理赔费用准备金

理赔费用准备金的含义理赔费用是指尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。直接理赔费用（ALAE）：直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费而直接提取的费用。间接理赔费用（ULAE）：非直接发生于具体赔案的费用。如何区分ALAE和ULAE是否与单个索赔有关评估直接理赔费用准备金的常用方法一种是将直接理赔费用合入未决赔款准备金中，用未决赔款准备金的评估方法进行估计；另一种是对直接理赔费用准备金进行单独评估，常用的方法是链梯法和比率法。直接理赔费用准备金的计提-比率法假设：ALAE与赔付额的比是平稳的方法：将各赔案的累积ALAE支出与累积赔付额相比较，分析它们间的比率关系和进展模式。原理表示事故年i截止到进展年j末的累积直接理赔费用

表示事故年i发生的赔案截止到进展年j末的累积赔付额

是(i,j)单元每百元赔款对应的ALAE支出

步骤:(1)利用流量三角形计算最终赔付额(2)计算各年累积ALAE与各年累积赔付额的比率三角形(3)利用链梯法得到ALAE最终比率(4)预测最终ALAE＝最终赔付额×最终ALAE比率(5)计算ALAE准备金=最终ALAE-已付ALAE

＝例1：已知某责任险的各年累积ALAE，各年累积赔付额，求ALAE准备金。事故年进展年0123456+200311302003271532063563379839112004110321992937359239044064

200510081957256630213320

2006965186825203117

2007102821453142

20088501678

2009567

表21-1累积已付赔款（单位：千元）事故年进展年0123456+2003285610616221120927120042462113179228260200522559914918920062048901452007195110820081842200911表21-2累积已付直接理赔费用（单位：千元）1、计算ALAE与赔付额的比率事故年进展年0123456+20032.482.803.905.055.925.506.9320042.182.823.854.985.846.4020052.182.813.864.935.6920062.072.573.574.6520071.852.383.4420082.122.5020091.94表21-3累积已付直接理赔费用与累积已付赔款的比率（％）2、计算比率进展因子事故年进展年0－11－22－33－44－55－66－7＋

20031.12901.39291.29491.17230.92911.260020041.29361.36521.29351.17271.095920051.28901.37371.27721.154220061.24151.38911.302520071.28651.445420081.1792平均值1.23651.39331.29201.16641.01251.2600选定值1.3001.4001.2951.1601.0251.0101.010表21-4累积直接理赔费用与累积已付赔款之比的进展因子3、计算每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用将表21-4的进展因子选定值应用于表21-3即可求得表21-5所示的每100元已付赔款所导致的已付直接理赔费用，即1.94×1.300=2.52，……事故年进展年01234567＋20032.482.803.905.055.925.506.937.0020042.182.823.854.985.846.406.466.5320052.182.813.864.935.695.845.895.9520062.072.573.574.655.405.535.595.6420071.852.383.444.455.165.295.355.4020082.122.503.504.545.265.405.455.5020091.942.523.534.575.305.445.495.554、直接理赔费用准备金事故年每百元已付赔款的最终直接理赔费用（元）(1)最终赔款（千元）(2)最终直接理赔费用（千元）（3）＝（1）×（2）÷100已付直接理赔费用（千元）（4）直接理赔费用准备金（千元）(5)=(3)-(4)20037.0041602912712020046.5344142882602820055.9535372101892120065.6440152261458120075.40462125010814220085.5033111824214020095.55223712411113合计546表21-6直接理赔费用准备金的估计值间接理赔费用的计提ULAE包括理赔员的费用,办公室租金、设备折旧费。内部分配法(internalallocationprocedure)将ULAE分配到各险种的每一笔业务中内部分配过程通常估计每100元赔款需要的UALE费用率T。内部分配应该反映产生费用的理赔行为，如已发生的理赔数、结案数、未结案数,未结案的天数等等。精算师应该清楚分配情况和变化情况。假设每个赔案在立案时产生的ULAE的费用和整个理赔期产生的ULAE费用比是一个常数，设为a%,其余的(1-a%)的ULAE费用在赔案的其余期间支付。例2日历年度已付间接理赔费用（1）已付赔款（2）每百元已付赔款所导致的已付间接理赔费用（3）＝（1）÷（2）2000617459813.422001691502913.742002774557713.882003867653513.272004971729413.3120051088820313.2620061218857014.21合计（或平均）62264580613.59假设某险种以前几个日历年度的已付间接理赔费用和已付赔款数据如表21-7所示:ULAE步骤1、将总UALE除以总赔付额得到ULAE比率T2、与理赔部分协商，设定在立案时发生a％的费用3、估计IBNR准备金4、计算UALE准备金IBNR*为IBNR准备金Q*为已估计的个案准备金（casereserve）例3已知某保险公司各日历年的UALE费用和总赔付额，IBNR准备金为$90million，个案准备金为$320million。假设40％的UALE是用来建立新的理赔案件，60％是用来支付未结案的案件