学院资产管理及采购制度

PAGE学院资产管理及采购制度一、总则（一）目的为加强学院资产管理，规范采购行为，提高资产使用效益，保障学院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合学院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学院各部门、各单位在资产购置、使用、处置等过程中的管理活动，以及各类采购项目的实施。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理及采购活动必须遵守国家法律法规和政策要求，确保各项工作合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的管理制度和流程，明确各部门职责，确保资产管理及采购工作有序进行。3.效益性原则：优化资产配置，提高资产使用效益，避免资源浪费，实现资产的保值增值。4.公开透明原则：采购过程应公开、公平、公正，接受学院师生及社会监督。二、资产管理（一）资产分类与编号1.资产分类：学院资产分为固定资产、流动资产、无形资产等类别。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，如专利权、商标权、著作权等。2.资产编号：对每一项资产进行唯一编号，以便于管理和查询。编号应包含资产类别、购置年份、顺序号等信息，并采用统一的编码规则。（二）资产购置1.购置计划：各部门根据工作需要，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额等信息，并提交至资产管理部门。资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总审核，结合学院整体规划和财务状况，提出综合意见，报学院领导审批。2.采购方式：根据资产购置金额和性质，选择合适的采购方式。一般情况下，购置金额较小的资产可采用询价采购方式；购置金额较大或有特殊要求的资产，应采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购。采购过程应严格按照相关法律法规和采购程序进行，确保采购活动的合法性和公正性。3.合同签订：采购项目确定中标供应商后，应及时签订采购合同。合同应明确双方的权利和义务，包括资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。合同签订后，应报资产管理部门备案。（三）资产验收1.验收组织：资产到货后，由资产管理部门牵头，组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。对于大型、复杂的资产，可邀请专业技术人员或第三方机构参与验收。2.验收内容：验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合合同要求。验收合格后出具验收报告，验收报告应包含资产名称、规格型号、数量、供应商、验收情况等信息，并由验收人员签字确认。（四）资产入账1.入账依据：资产管理部门根据验收报告、采购合同等相关资料，及时办理资产入账手续。财务部门依据资产管理部门提供的入账凭证进行账务处理，确保资产账实相符。2.入账流程：资产管理部门在资产入账前，应填写资产入账申请表，详细说明资产的基本情况、购置时间、金额等信息，并提交至财务部门。财务部门审核无误后，进行资产入账操作，并登记资产卡片。资产卡片应包含资产编号、名称、规格型号、购置时间、使用部门、存放地点等信息。（五）资产使用与保管1.使用部门职责：使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，制定资产使用管理制度，明确资产使用人员的职责，确保资产的安全和正常使用。2.资产保管要求：资产应按照规定的存放地点妥善保管，定期进行清查盘点，确保资产完好无损。对于贵重资产、危险资产等，应采取特殊的保管措施，确保资产安全。3.资产维修与保养：使用部门发现资产出现故障或损坏时，应及时填写资产维修申请表，提交至资产管理部门。资产管理部门根据资产情况，安排维修人员进行维修或联系供应商进行保养。维修费用应按照学院相关规定进行报销。（六）资产清查盘点1.清查盘点计划：资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法等内容。清查盘点计划应报学院领导审批后实施。2.清查盘点实施：按照清查盘点计划，组织相关人员对学院资产进行全面清查盘点。清查盘点过程中，应认真核对资产的数量、规格型号、使用状况等信息，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的资产，应查明原因，及时进行处理。3.清查盘点报告：清查盘点结束后，资产管理部门应撰写清查盘点报告，详细说明清查盘点的情况、存在的问题及处理建议等内容。清查盘点报告应报学院领导审批后存档。（七）资产处置1.处置范围：学院资产处置包括资产的报废、报损、转让、捐赠等。资产处置应符合国家相关法律法规和学院规定，确保资产处置的合法性和合理性。2.处置程序：资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、资产基本情况等信息，并提交至资产管理部门。资产管理部门对资产处置申请进行审核，组织相关人员进行评估，提出处置意见，报学院领导审批。经批准后，按照规定的处置方式进行处置，并及时办理资产核销手续。3.处置收入管理：资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或纳入学院预算管理，不得擅自截留、挪用。三、采购管理（一）采购预算管理1.预算编制：各部门在编制年度预算时，应将采购项目纳入预算范围，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额等信息。采购预算应根据学院工作需要和财务状况进行编制，确保预算的合理性和准确性。2.预算审核：财务部门对各部门提交的采购预算进行审核，结合学院整体预算安排，提出审核意见。采购预算经审核通过后，报学院领导审批。3.预算执行：采购部门应严格按照批准的采购预算执行采购任务，不得擅自突破预算。如因特殊情况需要调整采购预算，应按照规定的程序进行审批。（二）采购流程1.采购申请：各部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购原因等信息，并提交至采购部门。采购申请表应经部门负责人签字确认。2.采购审批：采购部门对采购申请表进行审核，根据采购金额和性质，按照规定的审批权限报学院领导审批。对于重大采购项目，应组织相关部门进行论证和决策。3.采购实施：采购部门根据批准的采购申请，选择合适的采购方式进行采购。采购过程中，应严格按照相关法律法规和采购程序进行操作，确保采购活动的合法性和公正性。4.合同签订与执行：采购项目确定中标供应商后，应及时签订采购合同。采购部门负责跟踪合同执行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。对于合同执行过程中出现的问题，应及时与供应商协商解决，并报资产管理部门备案。5.验收付款：资产到货后，由资产管理部门牵头，组织相关人员进行验收。验收合格后，采购部门根据合同约定办理付款手续。付款时，应严格审核相关凭证，确保付款的准确性和合规性。（三）采购监督与审计1.内部监督：学院设立采购监督小组，负责对采购活动进行全程监督。采购监督小组应定期对采购项目进行检查，发现问题及时提出整改意见，并督促采购部门进行整改。2.审计监督：学院审计部门负责对采购项目进行审计监督，重点审查采购项目的合法性、合规性、效益性等方面。审计部门应定期对采