单位借款采购制度

PAGE单位借款采购制度一、总则（一）目的为规范单位借款采购行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保采购活动合法、合规、有序进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位内部各部门因公务需要进行借款采购的活动。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保借款采购行为合法合规。2.预算控制原则：借款采购应纳入单位预算管理，严格按照预算安排执行，不得超预算借款采购。3.专款专用原则：借款资金必须专款专用，用于指定的采购项目，不得挪作他用。4.风险防范原则：加强对借款采购过程的风险控制，防范财务风险和廉政风险。二、借款采购申请与审批（一）借款采购申请1.各部门根据工作需要，如需借款采购，应填写《借款采购申请表》，详细注明采购项目名称、采购内容、预算金额、预计还款日期等信息。2.申请部门负责人应在申请表上签字确认，并对采购项目的真实性、必要性和合理性负责。（二）审批流程1.《借款采购申请表》提交至财务部门，财务部门对申请内容进行初步审核，重点审核预算金额是否合理、资金来源是否合规等。2.经财务部门初审通过后，申请表流转至分管领导审批。分管领导应根据单位实际情况和工作需要，对采购项目进行全面评估，签署审批意见。3.分管领导审批通过后，申请表最后提交至单位主要领导审批。主要领导对借款采购事项进行最终决策，签署审批意见。（三）审批权限1.预算金额在[X]元以下的借款采购申请，由分管领导审批。2.预算金额在[X]元以上（含[X]元）的借款采购申请，由单位主要领导审批。三、借款管理（一）借款额度与期限1.借款额度应根据采购项目预算金额合理确定，原则上不得超过采购项目预算金额的[X]%。2.借款期限一般不得超过[X]个月，特殊情况需延长借款期限的，应提前向财务部门提出申请，并经审批同意。（二）借款手续办理1.经审批通过的《借款采购申请表》作为借款依据，申请部门凭申请表到财务部门办理借款手续。2.财务部门根据审批意见，与申请部门签订《借款合同》，明确借款金额本息偿还方式、违约责任等条款。3.借款人员应按照《借款合同》约定的金额和期限办理借款手续，填写借款凭证，经财务部门负责人审核后，领取借款资金。（三）借款利息与费用1.本单位内部借款原则上不收取利息，但因逾期还款产生的逾期利息，按照银行同期贷款利率计算，由借款部门承担。2.借款过程中发生的与借款相关的手续费、工本费等费用，由借款部门承担。（四）借款偿还1.借款部门应按照《借款合同》约定的还款日期及时足额偿还借款本息。2.如因特殊原因无法按时偿还借款，应提前向财务部门申请展期，经批准后方可展期。未经批准逾期还款的，财务部门将按照规定收取逾期利息，并视情节轻重追究相关人员责任。3.借款偿还方式可采用现金偿还、银行转账偿还等方式，具体方式由财务部门根据实际情况确定。四、采购管理（一）采购计划制定1.各部门应根据工作需要和预算安排，提前制定采购计划。采购计划应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购时间等内容。2.采购计划应报分管领导审核，经单位主要领导批准后实施。采购计划一经批准，应严格按照计划执行，不得擅自变更。（二）采购方式选择1.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。具体采购方式应根据采购项目的特点和金额大小，按照相关法律法规和单位规定的采购方式适用范围进行选择。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照规定履行审批手续。（三）采购程序1.公开招标采购程序编制招标文件：采购部门根据采购项目需求，编制招标文件，明确采购项目的技术规格、商务条款、评标标准等内容。发布招标公告：通过指定的媒体或平台发布招标公告，邀请潜在供应商参加投标。发售招标文件：向购买招标文件的潜在供应商发售招标文件，并提供相关答疑服务。开标、评标：按照招标文件规定的时间和地点进行开标、评标，评标委员会按照评标标准进行评标，推荐中标候选人。定标：采购人根据评标委员会推荐的中标候选人确定中标供应商，并发布中标公告。签订合同：中标供应商与采购人签订采购合同，明确双方的权利和义务。2.邀请招标采购程序确定邀请供应商名单：采购部门根据采购项目特点和需求，从符合条件的供应商中确定邀请供应商名单，并向其发出邀请招标文件。发售招标文件：向被邀请的供应商发售招标文件，并提供相关答疑服务。开标、评标：按照招标文件规定的时间和地点进行开标、评标，评标委员会按照评标标准进行评标，推荐中标候选人。定标：采购人根据评标委员会推荐的中标候选人确定中标供应商，并发布中标公告。签订合同：中标供应商与采购人签订采购合同，明确双方的权利和义务。3.竞争性谈判采购程序成立谈判小组：采购部门根据采购项目特点和需求，成立谈判小组，谈判小组由采购人代表和有关专家组成，成员人数为三人以上单数，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二。制定谈判文件：谈判小组根据采购项目需求，制定谈判文件，明确谈判程序、谈判内容、合同草案条款等内容。确定邀请供应商名单：谈判小组从符合条件的供应商中确定邀请供应商名单，并向其发出谈判邀请书。谈判：谈判小组与被邀请的供应商进行谈判，供应商应按照谈判文件的要求进行报价和谈判。确定成交供应商：谈判小组根据谈判结果，确定成交供应商，并向采购人提交成交报告。签订合同：成交供应商与采购人签订采购合同，明确双方的权利和义务。4.单一来源采购程序申请单一来源采购：采购部门根据采购项目需求，填写《单一来源采购申请表》，详细说明采购项目的理由、拟采购的货物或服务的名称、数量、预算金额等信息，并提交相关证明材料。审核与批准：《单一来源采购申请表》提交至财务部门和分管领导审核，经单位主要领导批准后实施。谈判与签订合同：采购部门与单一来源供应商进行谈判，确定采购价格和合同条款，并签订采购合同。5.询价采购程序成立询价小组：采购部门根据采购项目特点和需求，成立询价小组，询价小组由采购人代表和有关专家组成，成员人数为三人以上单数，其中专家人数不得少于成员总数的三分之二。制定询价文件：询价小组根据采购项目需求，制定询价文件，明确询价程序、询价内容、合同草案条款等内容。确定邀请供应商名单：询价小组从符合条件的供应商中确定邀请供应商名单，并向其发出询价通知书。询价：询价小组向被邀请的供应商发出询价通知书，供应商应按照询价通知书的要求进行报价。确定成交供应商：询价小组根据询价结果，确定成交供应商，并向采购人提交成交报告。签订合同：成交供应商与采购人签订采购合同，明确双方的权利和义务。（四）采购合同管理1.采购合同应按照《中华人民共和国民法典》等相关法律法规的规定签订，明确双方的权利和义务，包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式、违约责任等条款。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交至财务部门备案。财务部门应根据合同约定的付款方式和时间，及时办理付款手续。3.采购合同履行过程中，如发生变更、解除等情况，采购部门应及时与供应商协商，并签订补充协议或解除合同协议。补充协议或解除合同协议应报财务部门备案。五、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对借款采购资金的使用情况进行检查，确保资金专款专用，不得挪作他用。2.审计部门应定期对借款采购项目进行审计，重点审计采购项目的合法性、合规性、效益性等情况，发现问题及时提出整改意见。3.纪检监察部门应加强对借款采购过程的监督检查，严肃查处违规违纪行为，确保借款采购活动廉洁、公正。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供有关资料和情况。2.主动接受社会监督，对社会公众提出的意见和建议，应认真研究处理，并及时反馈处理结果。六、责任追究（一）借款部门责任1.借款部门未按照本制度规定办理借款采购手续，擅自借款采购的，责令限期改正，并视情节轻重追究相关人员责任。2.借款部门未按照借款合同约定偿还借款本息的，应承担逾期利息和违约责任，并视情节轻重追究相关人员责任。3.借款部门挪用借款资金的，责令限期归还挪用资金，并视情节轻重追究相关人员责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）采购部门责任1.采购部门未按照本制度规定制定采购计划、选择采购方式、履行采购程序的，责令限期改正，并视情节轻重追究相关人员责任。2.采购部门在采购过程中存在违规行为，如收受供应商贿赂、谋取不正当利益等，责令限期改正，并视情节轻重追究相关人员责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。3.采购部门未按照采购合同约定履行义务，导致采购项目出现质量问题或延误交货等情况的，应承担相应的违约责任，并视情节轻重追究相关人员责任。（三）财务部门责任1.财务部门未按照本制度规定审核借款采购申请、办理借款手续、监督资金使用的，责令限期改正，并视情节轻重追究相关人员责任。2.财务部门在借款采购资金管理过程中存在违规行为，如擅自挪用资金、坐收坐支等，责令限期改正，并视情节轻重追究相关人员责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（四）其他