煤矿工会经审工作制度

PAGE煤矿工会经审工作制度一、总则（一）目的为加强煤矿工会经费审查监督工作，规范经费审查行为，提高经费使用效益，维护工会资产安全，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《工会经费审查委员会工作条例》等法律法规及行业标准，结合本煤矿工会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本煤矿工会及所属各基层工会经费审查工作。（三）基本原则1.依法审查原则。严格按照国家法律法规和工会有关规定开展审查工作。2.独立审查原则。经审会依法独立行使审查监督权，不受其他部门和个人的干涉。3.客观公正原则。以事实为依据，以法律为准绳，客观公正地评价工会经费收支和资产管理情况。4.服务监督原则。审查工作要为工会工作服务，促进工会经费合理使用和工会资产保值增值。二、经审组织（一）经审会的设立煤矿工会设立经费审查委员会，经审会委员由会员代表大会或会员大会选举产生。经审会设主任、副主任，主任由专职工会干部担任。（二）经审会职责1.审查工会经费预算、决算的编制和执行情况，监督工会经费的收支和资产管理。2.审查工会经费计拨情况，监督行政依法足额拨缴工会经费。3.审查工会资产的管理和使用情况，监督工会资产的保值增值。4.审查与工会经费有关的经济活动和内部控制制度，提出改进意见和建议。5.对工会经费收支和资产管理中的重大问题进行调查研究，向工会委员会和上级经审会报告。6.接受会员群众对工会经费收支和资产管理问题的举报和投诉，进行调查核实，并提出处理意见。（三）经审会委员任职条件1.坚持党的基本路线，热心工会经审工作。2.熟悉国家财经法规和工会财务工作，具有一定的财务、审计知识和工作经验。3.奉公守法，廉洁自律，坚持原则，敢于监督。4.密切联系群众，善于听取和反映会员群众的意见。（四）经审会会议制度1.经审会每年至少召开[X]次全体会议，必要时可临时召开。2.经审会会议由主任召集并主持，主任因故不能出席时，可委托副主任召集并主持。3.经审会会议的主要任务是：传达学习上级有关文件精神，研究部署经审工作；听取和审议经审工作报告、经费预算决算审查报告等；讨论决定经审工作中的重大问题；其他需要经审会研究决定的事项。4.经审会会议必须有三分之二以上委员出席方能召开，会议决议须经全体委员过半数通过。三、审查内容（一）工会经费预算审查1.审查预算编制是否符合国家法律法规和工会有关规定，是否坚持“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则。2.审查预算收入是否真实、完整，是否足额预计各项收入。3.审查预算支出是否合理、合规，是否符合工会工作重点和实际需要，是否严格控制“三公”经费等一般性支出。（二）工会经费决算审查1.审查决算编制是否真实、准确、完整，是否与预算执行情况相符。2.审查决算收入是否足额入账，各项收入是否及时、足额上缴。3.审查决算支出是否合规、合理，是否按照预算用途使用，有无擅自扩大支出范围、提高开支标准等问题。（三）工会经费收支审查1.审查工会经费收入是否合法、合规，是否存在截留、挪用、少计等问题。2.审查工会经费支出是否真实、合理，是否符合财务制度和开支标准，有无铺张浪费、滥发钱物等问题。3.审查工会经费报销手续是否完备，凭证是否合法、有效。（四）工会资产管理审查1.审查工会资产的购置、处置是否符合规定程序，是否进行资产评估和审批。2.审查工会资产的登记、核算是否准确，账实是否相符。3.审查工会资产的使用是否合理、有效，是否存在闲置浪费、擅自出租出借等问题。（五）内部控制制度审查1.审查工会是否建立健全内部控制制度，包括财务管理制度、资产管理制度、经费使用审批制度等。2.审查内部控制制度是否有效执行，是否存在漏洞和薄弱环节。3.对内部控制制度的执行情况进行评价，提出改进意见和建议。四、审查程序（一）制定审查计划经审会根据上级经审会的工作部署和本煤矿工会的实际情况，制定年度审查计划，明确审查项目、内容、时间安排等。（二）实施审查1.经审会根据审查计划，组成审查组，开展审查工作。审查组一般由[X]名以上经审会委员组成，必要时可邀请专业人员参加。2.审查组通过查阅资料、账目核对、实地检查、调查询问等方式，对审查事项进行全面审查。审查过程中，要认真做好审查记录，收集相关证据。3.审查组对审查中发现的问题进行分析研究，提出初步审查意见。（三）撰写审查报告审查组根据审查情况，撰写审查报告。审查报告应包括审查依据、审查范围、审查方法、审查结果、存在问题及处理建议等内容。审查报告经审查组集体讨论通过后，报经审会主任审定。（四）反馈审查意见经审会将审查报告送达被审查单位，被审查单位应在规定时间内对审查意见进行书面反馈。被审查单位如有异议，可在接到审查报告之日起[X]个工作日内，向经审会提出申诉。经审会应认真研究被审查单位的申诉意见，必要时可进行复查。（五）督促整改落实经审会对被审查单位的整改情况进行跟踪检查，督促其认真落实审查意见，及时整改存在的问题。被审查单位应将整改情况书面报告经审会。经审会对整改情况进行评价，对整改不力的单位，要采取进一步措施，督促其整改到位。五、档案管理（一）档案收集经审会在审查工作结束后，应及时收集整理审查过程中形成的各类文件、资料、记录、证据等，作为档案保存。（二）档案整理对收集到的档案资料进行分类、编号、装订，编制档案目录，建立档案索引。档案资料应按照年度、审查项目等进行分类整理，确保档案资料的系统性和完整性。（三）档案保管经审会应设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保档案资料的安全。档案保管期限按照国家有关规定执行，一般为[X]年。（四）档案查阅因工作需要查阅档案资料的，应填写档案查阅申请表，经经审会主任批准后，方可查阅。查阅档案资料时，应在指定地点进行，不得擅自将档案资料带出保管场所。查阅人员应爱护档案资料，不得在档案资料上涂改、标记、抽取、撤换、损坏。查阅结束后，应及时归还档案资料。六、责任追究（一）对被审查单位的责任追究1.被审查单位对经审会提出的审查意见和建议，应认真落实整改。对整改不力，造成不良后果的，经审会可建议工会委员会对其进行通报批评，并责令限期整改。2.被审查单位违反财经法规和工会财务制度，存在截留、挪用、少计工会经费，擅自扩大支出范围、提高开支标准，铺张浪费、滥发钱物等问题的，经审会应责令其限期纠正，并按照有关规定追究相关人员的责任。情节严重的，应依法依规追究法律责任。（二）对经审会委员的责任追究经审会委员应严格履行职责，遵守审查