门诊财务室工作制度

PAGE门诊财务室工作制度一、总则1.目的本工作制度旨在规范门诊财务室的工作流程，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，为门诊的正常运营提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于门诊财务室全体工作人员。3.依据本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则以及医院财务管理的相关规定制定。二、岗位职责1.财务主管负责门诊财务室的全面管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。监督财务制度的执行情况，确保财务工作符合法律法规和医院规定。组织财务核算和报表编制，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。协调与其他部门的关系，保障财务工作的顺利开展。2.会计人员按照财务会计准则进行账务处理，确保账目清晰、准确。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。定期进行财务报表的编制和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务主管进行财务预算的编制和执行监控。3.出纳人员负责门诊现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，保证账账相符、账实相符。三、财务核算制度1.会计核算原则遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则进行会计核算。2.账务处理流程审核原始凭证：对各项经济业务的原始凭证进行审核，确保其真实、合法、完整。编制记账凭证：根据审核无误的原始凭证，按照会计制度规定编制记账凭证。登记账簿：依据记账凭证登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。结账与对账：定期进行结账工作，核对账目，确保账账相符、账实相符。编制财务报表：根据账簿记录编制月度、季度和年度财务报表。3.收入核算准确记录门诊各项收入，包括挂号收入、诊疗收入、检查收入、药品收入等。对收入进行分类统计，确保收入数据的准确性和完整性。严格按照物价部门规定的收费标准进行收费，不得擅自提高或降低收费标准。4.支出核算审核各项支出的合法性和合理性，确保支出符合医院财务制度和相关规定。按照费用性质进行分类核算，如人员经费、公用经费、设备购置费用等。严格控制支出，杜绝不合理支出和浪费现象。四、资金管理制度1.现金管理严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。现金收付必须当面点清，确保金额准确无误。每日下班前，出纳人员应将现金缴存银行，不得留存大量现金过夜。建立现金盘点制度，定期对现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理开设银行账户应经过医院管理层批准，并按照银行规定办理相关手续。银行存款收支业务应及时登记入账，定期与银行对账单进行核对。加强银行账户的安全管理，妥善保管银行印鉴和密码。3.资金审批流程门诊各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由科室负责人签字，财务主管审核后报分管领导审批。重大支出需经医院领导班子集体研究决定。五、票据管理制度1.票据种类门诊使用的票据包括挂号票据、收费票据、报销票据等。2.票据购买与保管指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。购买票据时应按照规定办理相关手续，并妥善保管票据存根。设立票据专用库房，确保票据存放安全，防止票据丢失、被盗或损坏。定期对票据进行盘点，核对票据的数量和号码，确保账实相符。3.票据使用票据使用人员应严格按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让或代开票据。开具票据时应字迹清晰、内容完整、金额准确，并加盖财务专用章或发票专用章。作废票据应加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存，不得随意销毁。4.票据核销定期对已使用的票据进行核销，核对票据的使用情况和金额。核销后的票据存根应按照规定的期限妥善保管，以备查核。六、财务报销制度1.报销范围与门诊业务相关的办公用品、设备购置、差旅费、业务招待费等费用可以报销。报销费用必须符合国家法律法规和医院财务制度的规定。2.报销凭证要求报销凭证必须是合法有效的原始发票或收据，发票应注明开票日期、购买方名称、商品或服务名称、金额等内容，并加盖发票专用章。报销凭证应附带相关的审批单、清单等证明材料，确保报销事项真实、合理。3.报销流程报销人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将报销单及相关凭证提交所在科室负责人审核签字。财务人员对报销凭证进行审核，审核无误后报财务主管审批。审批通过后，出纳人员按照规定办理报销付款手续。七、财务预算制度1.预算编制原则坚持“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，确保预算的科学性和合理性。结合门诊业务发展规划和实际情况，充分考虑各项收入和支出因素。2.预算编制流程每年末，财务室根据医院下达的预算编制通知，组织各科室编制下一年度预算草案。各科室应按照要求详细填写预算报表，包括收入预算、支出预算等，并说明预算编制的依据和理由。财务室对各科室的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成门诊年度预算草案。将门诊年度预算草案提交医院管理层审议，经批准后下达执行。3.预算执行与监控各科室应严格按照预算执行，确保各项收入和支出符合预算安排。财务室定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对于预算执行偏差较大的项目，应及时调整预算或采取其他措施进行纠正。八、财务分析制度1.分析目的通过对门诊财务数据的分析，为管理层提供决策支持，发现财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议。2.分析内容收入分析：包括收入结构、收入增减变动情况等分析。支出分析：分析各项支出的构成、增减变动原因、费用控制情况等。财务指标分析：如资产负债率、流动比率、资金周转率等指标的分析。盈亏分析：分析门诊的盈利状况，找出影响盈亏的因素。3.分析方法采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等多种分析方法，对财务数据进行综合分析。定期撰写财务分析报告，报告内容应包括分析目的、分析方法、分析结果、存在问题及建议等。九、财务档案管理制度1.档案范围门诊财务档案包括会计凭证、账簿、报表、票据存根、财务文件等。2.档案整理与装订会计人员应定期对财务资料进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。装订后的档案应整齐、牢固，便于查阅和保管。3.档案保管期限会计凭证、账簿等主要档案保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。票据存根等按照相关规定确定保管期限。4.档案查阅与借阅内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务主管批准后方可查阅。外部单位查阅或借阅财务档案，需持有单位介绍信，并经医院领导批准。查阅或借阅时应进行登记，不得擅自复制或带出档案。5.档案销毁超过保管期限的财务档案，经医院领导批准后可以进行销毁。销毁档案时应编制销毁清单，由财务室、审计部门等相关人员共同监销，并在销毁清单上签字确认。十、财务监督与审计制度1.内部监督财务室应建立健全内部监督机制，定期对财务工作进行自查自纠。加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的综合素质和风险意识。2.外部审计门诊应按照规