古典的贸易保护理论与政策

第十章国际贸易政策理论分析第一节国际贸易政策概述第二节保护贸易政策理论及其发展第三节关税办法第四节非关税办法第五节勉励出口和其它出口管制办法1第1页第一节、国际贸易政策概述一、对外贸易政策含义及影响原因二、对外贸易政策两种基本形式三、对外贸易政策制订与执行四、对外贸易政策演变2第2页一、对外贸易政策含义及影响原因国际贸易政策与对外贸易政策对外贸易总政策商品进出口政策国别贸易政策3第3页国际贸易政策影响原因经济力量强弱经济发展战略选择利益集团影响国际环境和一国外交政策4第4页二、对外贸易政策两种基本形式自由贸易政策：不干预政策保护贸易政策：奖出限入

5第5页对外贸易政策两种基本形式自由贸易政策:指政府取消对进出口贸易限制，不对本国商品和服务进出口商提供各种特权和优待，力图消除各种贸易障碍，使商品和服务能够自由地输出和输入，在世界市场上实施自由竞争与合作。保护贸易政策:指政府采取各种办法限制商品和服务进口，以保护本国产业和市场不受或少受外国竞争。同时，政府对本国商品和服务出口实施补助和各种优待，以勉励出口。保护贸易政策实质是奖出限入。6第6页三、对外贸易政策制订与执行制订者：立法机构执行者：行政机构院外议员：各种利益集团雇佣来游说国会议员人员7第7页四、对外贸易政策演变中世纪时期：勉励进口政策资本主义生产方式准备时期：保护贸易政策资本主义自由竞争时期：自由贸易政策二战前垄断资本主义时期：超保护贸易政策8第8页历史上三次贸易保护主义浪潮第一次是1875年前后（垄断产生时期）第二次是1929－1933年大危机时期第三次是20世纪70年代中期（1973、1975两次石油危机、资本主义发达国家经济结构调整）9第9页三次贸易相对自由化浪潮资本主义自由竞争时期（从18世纪末开始形成,19世纪70年代到达高峰）二次战后时期（1948－1973）WTO成立以后（1995－）10第10页第二节保护贸易政策理论及其发展一、重商主义保护贸易学说和政策主张二、汉密尔顿保护关税思想三、李斯特保护贸易理论四、保护贸易理论发展五、评价11第11页一、重商主义保护贸易学说和政策主张重商主义两个时期及其代表人物主要观点政策主张评价重商主义复兴：新重商主义12第12页重商主义两个时期及其代表人物早期：15世纪到16世纪中叶，货币差额论，代表人物：威廉.斯塔福晚期：16世纪下半叶至17世纪，贸易差额论，代表人物：托马斯.孟13第13页主要观点国家财富=黄金（货币）出口是获取财富，进口是财富降低贸易是一个“零和游戏”：一方得利必定是另一方受损14第14页政策主张由国家管制对外贸易政策奖出限入政策管制本国工业，勉励和扶持幼弱工业政策15第15页对重商主义评价主动评价：促进资本原始积累，推进资本主义生产方式发展消极评价：只重视流通领域，忽略生产领域财政思想重于经济思想建立在对国际贸易作用错误看法基础上16第16页重商主义复兴：新重商主义背景：thegreatdepress(1929-1933)在西方大萧条中，Keynes看到了古典经济学完全依赖市场机制和只重视供给方面不足，认为一国生产和就业主要取决于对本国产品effectivedemand。若effectivedemand↑→带动生产和就业↑；反之，若effectivedemand不足→出现生产过剩、经济衰退→造成失业↑。所以，要到达充分就业，就要对商品有足够有效需求。对外贸易乘数理论17第17页对外贸易乘数理论1、凯恩斯及追随者与对外贸易乘数论2、投资乘数理论3、对外贸易乘数理论4、对外贸易乘数理论简评18第18页1、凯恩斯及追随者与对外贸易乘数论凯恩斯，英国经济学家，凯恩斯主义创始人，代表作《就业、利息和货币通论》（1936年）马克鲁普，美籍奥地利经济学家，代表作《国际贸易与国民收入乘数》（1943年）哈罗德，英国经济学家，代表作《国际经济学》（1933年）、《动态经济导论》（1948年）19第19页

2、投资乘数理论卡恩，1931年《国内投资与失业关系》一文首创ΔY=K·ΔIΔY=ΔI（1+c+c2+c3+~）=ΔI·1/（1-c）20第20页

3、对外贸易乘数理论马克鲁普，哈罗德ΔY=[ΔI+（ΔX-ΔM）]（1+c+c2+c3+~）

即ΔY=[ΔI+（ΔX-ΔM）]·1/（1-c）21第21页政策主张宗旨：保护从防御转入进攻国家干预干预贸易放弃自由贸易，实施保护贸易奖出限入顺差顺差D↑国内G供给↑生产↑r↓I↑就业↑经济↑22第22页超贸易保护理论实施障碍分析1、贸易搭档国经济反应；2、存在本国industrialstructure优化滞后可能；3、consumersurplus↓。23第23页

4、对外贸易乘数理论简评一定程度上揭示了对外贸易与国民经济发展之间内在规律含有很大不足24第24页二、汉密尔顿保护关税思想AlexanderHamilton(1757-1804)美国独立后第一任财长，当初美国经济凋敝，工业落后，北方工业资产阶级要求实施保护贸易，南方种植园主反对，汉密尔顿代表工业资本家利益，向国会提交《关于制造业汇报》（1791），阐述保护制造业必要性。25第25页1、背景：美国刚从英国殖民统治下取得独立时，因长久殖民统治，战争破坏，工业落后。在与英国贸易中一直充当英国农产品和原料供给地和工业品销售市场：美国用小麦、棉花、烟草、木材等换取英国工业品。该贸易格局只有利于南方种植园主利益，而使北方工业资产阶级制造业难于发展。26第26页2、汉密尔顿论证制造业对国家利益关系重大可促进社会分工推广机器使用扩大就业诱使移民流入，发挥个人才能，提供开创各种事业机会确保农产品销路等27第27页美国自由贸易----产业仅限于农业----工业得不到发展---后果不可构想。一国没有工业基础---国家不能强大----难保护其独立地位。所认为了国家利益，政府须用关税保护美国新建立工业。28第28页3、汉密尔顿政策主张向私营工业发放政府信用贷款，提供发展基金实施保护关税制度，保护国内新兴工业限制主要原料出口，对进口极端必须原料免税为必需品工业发放津贴，给各类工业发放奖励金限制改良机器输出建立联邦检验制度，确保和提升制造品质量29第29页三、李斯特保护贸易理论李斯特，德国经济学家1841年《政治经济学国民体系》

1、背景2、理论基础3、政策主张4、适度保护5、评价30第30页弗里德里希·李斯特

（FriedrichList，1789-1846）生于德国符藤堡（Wurttemberg）罗伊特林根（Reutlingen）。他早期在父亲制革店中工作，后进入政府部门工作，18在蒂宾根（Tubingende）得到一个位置，并开始不定时地旁听法律讲座，两年后放弃公职专心学习。18，他开始参加出版一个改良主义杂志，撰写改革地方管理文章，也参加提出在蒂宾根大学创建一个新国家经济学院提议。31第31页FriedrichList在18，List成为蒂宾根大学管理和政治学教授。18，List参加了德国贸易和商业协会成立会议（该协会目标是取消国内贸易壁垒），其后一年他作为协会代表四处旅行宣扬自由主义，并入选符藤堡议会。结果，其议会活动遭当局迫害，失去教授职位、被驱逐出议会，且被监禁9个月。32第32页FriedrichList后开始流亡生活，1825年来到美国，成为矿业主和铁路制造者，累积了一笔财富。他和宾夕法尼亚制造和机器业促进会过从甚密，亲眼见到美国实施保护主义政策对制造业发展影响，开始转而成为保护关税“美国制度”支持者，于1827年出版第一部真正经济学著作《美国政治经济学纲领》。33第33页FriedrichList1832年他作为驻莱比锡（Leipzig）美国领事回到德国。为加强德国经济发展，鼓动德国经济统一和保护主义，于1843年创建《关税同盟报》，努力拥护关税同盟形成，宣扬保护主义和保护幼稚工业理论。1941年出版代表作《政治经济学国民体系》。然而最终以为自己经济政策无力达成，于1846年自杀身亡。34第34页2、理论基础（1）国民经济发展阶段说一国国民经济发展分为五个阶段：原始未开化时期畜牧业时期农业时期农工业时期（德国）农工商业时期（英国）自由贸易-----保护贸易-----自由贸易35第35页（2）生产力理论--发展一国生产力比经过比较优势取得贸易利益更为主要“财富生产力比之财富本身，不晓得要主要多少倍”。“生产力是树之本，能够由此而产生财富果实，因为结果子树比果实本身价值更大。力量比财富更主要，因为力量方面－软弱无能－足以使我们丧失全部一切，不但使我们既得财富难以保持，就是我们生产力量，我们文化，我们自由，还不但是这些，甚至我们国家独立自主，都会落到在力量上胜过我们那些国家手里”36第36页不过，他也认可保护贸易政策不免会失去比较成本论所说明比较利益，然而，牺牲只是眼前利益，得到却是财富生产力提升，这是值得。“……保护关税假如使价值有所牺牲话，它却使生产力有了增加，足以抵偿损失而有余，由此国家不但在物质财富量上取得无限促进，而且一旦发生战事，能够保有工业独立地位……”37第37页3、政策主张（1）保护目标：促进国家综合生产力发展，以实现工业化（2）保护对象：国内幼稚但有反正希望工业，受保护对象经过一段时期之后能够成长起来（3）保护伎俩：主要是关税"凡是在专门技术与机器制造方面还没有取得高度发展国家，对于一切复杂机器输入应该免征或征收极轻进口税，直到机器生产能与最先进国家并驾齐驱为止"。"从某种意义上说，机器工业是工业工业，对国外机器输入征税，实际上就是限制国内工业发展"。（4）保护期限：最高界限30年38第38页不主张保护农业：认为着重农业国家，其人民精神萎靡，一切习惯于方法偏于保守，缺乏文化福利与自由；而着重工商业国家则不然，其人民充满促进身心与才能精神。（你同意他观点吗？？？）主张国家干预对外贸易：自由贸易理论将国家视为“PassivePoliceman”,而李斯特却把国家喻为“KindlyFather”，他认为，国家干预对外贸易是很自然事情。39第39页适度保护保护对象范围适度保护水平适度保护期限适度40第40页4、对自由贸易理论批判和理论主张普遍自由贸易理论是无边无际世界主义经济学，完全忽略了国家利益，而以所谓促进全人类利益为出发点流行学派只考虑交换价值，即经过对外贸易促进财富，忽略国家精神和政治利益以及国家生产力普遍自由贸易理论是狭隘本位主义和个人主义，完全抹杀了国际和国家利益保护贸易政策只是一个伎俩，而不是目标。41第41页5、对李斯特保护贸易理论评价第一个从理论上探讨在国际竞争下怎样利用保护政策办法促进本国经济发展，建立了完整体系保护贸易理论对指导发展中国家发展民族生产力，实施经济自卫起到了主动作用42第42页讨论：李斯特保护贸易理论在当代适用吗？保护对象难确定民族工业难界定幼稚产业改变快保护效果难确定中国汽车制造业制订保护政策单边权力下降适度保护43第43页案例：保护代价昂贵，效果却不堪理想经过保护本国幼稚工业付出很大社会代价，即推迟接收和普及先进技术和知识。如巴西、朝鲜等，他们国家幼稚工业恰恰是新兴工业或高科技产业，最显著例子就是电子计算机工业保护。为了保护国内幼稚电子计算机工业，一些国家对国外电子计算机实施进口管制，其结果是，在发达国家电脑已经早早普及到家庭电子时代，而大多数发展中国家电子计算机依然因为昂贵价格使大多数人望而却步。44第44页与彩电、冰箱、音响等不一样，电脑不是普通高档消费品，电脑普及是整个社会生产效率提升和先进技术外溢与普及，限制电脑进口，保护只是一个行业，拖延却是整个社会进步，其损失是远远超出其所得。日本早期也采取阻止进口方法以发展本国电子行业，后基于上述认识，日本很快转向其它形式如优惠贷款、专利、免税等来支持本国电子计算机工业，使得日本成为该行业仅次于美国国家。45第45页四、保护贸易理论发展1、关于幼稚产业选择标准2、实施保护贸易政策论据46第46页1、关于幼稚产业选择标准约翰.穆勒标准巴斯塔布尔准则肯普补充标准小岛清标准47第47页穆勒标准只限于对从外国引进产业学习掌握过程，过了这个期限就应取消保护。只限于那些被保护产业，在很快之后，没有保护也能生存产业。最初为比较劣势产业，经过一段时间保护后，有可能变为比较优势产业。48第48页巴斯塔布尔准则受保护产业在一定时期以后，能够成长自立；受保护产业未来所能产生利益，必须超出现在因为实施保护而必定受到损失。49第49页肯普补充标准约翰.穆勒、巴斯塔布尔准则结合只有先行企业在学习过程中取得结果含有对国内其它企业也有好处外部经济效果时，这种保护才是正当。50第50页51第51页小岛清选择标准应依据要素禀赋比率和比较成本动态改变，选择一国经济发展中应予保护幼稚产业。只要是有利于国民经济发展幼稚产业，即使不符合巴斯塔布尔或肯普准则，也是值得保护。52第52页小岛清选择标准有利于对潜在资源利用有利于国民经济结构动态改变有利于要素利用率提升53第53页54第54页2、实施保护贸易政策论据经济论据：就业机会本国产业多元化纠正市场失灵反对不公平贸易①抵制外国廉价劳动力竞争②反对倾销和补助而采取保护办法③把关税作为报复伎俩与谈判伎俩非经济论据：国家安全调整社会收入分配保护国民身体健康55第55页五、对保护贸易政策理论评价立足点：本国经济增加和生产力进步、国际竞争力增强保护贸易政策有其深刻政治经济根源56第56页第三节关税办法一、关税概念和分类二、征收关税依据和通关手续三、关税经济效应四、最优关税率五、有效保护率57第57页一、关税概念及分类1、关税概念（CustomsDuties，Tariff）关税是一个国家海关对进出其关境物品所征收一个税。谁征收：对谁征收：为何征收：国家委托海关征收对本国进出口商征收因为进口或出口了商品而征收58第58页2、关税特点强制性：海关凭国家权力征税，纳税人无条件服从无偿性：海关代表国家从纳税人方面征收，国家无任何赔偿预定性：海关据预先要求法律与规章加以征收，双方不得随意变动间接税：税收主体为进口商，最终负担者为消费者59第59页3、关税分类按征收方法划分按征税商品流向划分按差异待遇和特定情况划分按征收目标划分60第60页（1）、按征收方法划分从量税：按数量、重量、长度、容量和面积等单位征收从价税：按价值征收混合税：从量税和从价税同时征收选择税：征税时选择税额较高61第61页从量税优点：手续简便，无须审查货物规格、价格和品质，可节约征税成本和费用；进口价格下跌时，关税保持一定水平，因而不影响保护作用；可预防进口商谎报进口价格。缺点：对等级、品质、价格不一样货物按同一税率征收，税负不合理；税率固定，没有弹性，税额不随物价涨落而改变，失去了市场价格机能。当物价下跌时，保护作用↑；当物价上涨时，保护作用↓。含有累退税特点，进口价格越高，其税负相对越轻。62第62页从价税按进口商品价格为标准计征关税。其税率表现为货物价格百分率。优点：税负合理：按商品价格征税，价格高纳税高，反之则反；税额随物价涨落而增减。其缺点：估价繁难：需专门人才能胜任，费用、成本高；调整作用弱，保护性差。税额随物价涨落而增减，对物价不能产生调整作用；保护作用不足：当国外市场价格↑时，国内产业保护压力↓，但实际进口税额随物价↑而↑；当国外市场价格↓时，国内保护压力↑，但实际进口税额则随物价↓而↓。63第63页定税价格定税价格是从价税一个关键问题，定税价格是经海关审定作为计征关税依据货物价格。定税价格大致有三种：CIF、FOB、进口国法定价格。现在多数国家采取正常价格为定税价格，即在正常贸易过程中，充分竞争条件下，某一商品成交价格。假如发票价格与正常价格一致，即以发票价格为依据征税；假如发票价格低于正常价格，则以海关估价为依据。64第64页海关估价所谓海关估价(CustomsValue)是指海关申报后，海关按本国关税法令要求内容审查，估定其定税价格。因为各国海关估价要求内容不一，有国家所以提升进口关税，形成一个非关税壁垒。65第65页混合税又称复合税，即对同一个同时采取从量、从价两种标准征收关税。方法：从量税为主+从价税；从价税为主+从量税好处：使税负适度。当物价上涨时，所征税额比单一从量税多；当物价下降时，所征税比单一从价税多，增强了关税保护程度。缺点：手续繁杂，成本费用高，从量税与从价税百分比难以确定。66第66页选择税指对同一物品同时要求从价税和从量税两种税率。征税时选择税额较高一个征收。通常，当进口产品物价上涨时，选择从价税，当进口产品物价下降时，选择从量税。优点：能够依据不时期经济条件改变、政府征收关税目标及国别政策进行选择，含有灵活性。缺点：征税标准经常改变，易引发争议。67第67页征收方法深入说明从量税与从价税优缺点赋税公平性问题68第68页（2）按征税商品流向划分进口税出口税过境税69第69页进口税ImportDuties进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商征收正常关税（NormalDuties）。正常进口税通常可分为最惠国税和普通税两种。最惠国税适合用于签署贸易协定国家，普通税适合用于没有签署贸易协定国家。70第70页出口税ExportDuties本国商品占垄断地位限制本国资源外流确保国内生产或生活需要对付跨国企业转移价格改进贸易条件，预防“贫困化增加”71第71页过境税TransitDuties经过税，是一国对于经过其关境外国商品征收关税。过境货物对本国生产和市场没有影响，所征税率低，财政意义不大。二战后，多数国都不征过境税，仅在外国商品经过时征收少许准许税、印花费、签证费和统计费等。72第72页（3）按差异待遇和特定情况划分普通税

CommonTariff最惠国待遇税

MFNTTariff（Most-Favored-Nationtreatment）普惠税

GSPTariff（GeneralizedSystemofPreference）特惠税

PreferentialDuty进口附加税

ImportSurtaxes73第73页最惠国税率和普通税率最惠国税率适合用于与该国签定有最惠国待遇标准国家或地域所进口商品普通关税适合用于与该国没有签定这种贸易协定国家或地域所进口商品正常进口税是指最惠国税。74第74页特惠税率优惠税率，是指某个国家或经济集团对一些国家全部进口商品给予尤其优惠低关税或免税待遇有互惠，也有非互惠互惠特惠税经典：英联邦特惠制非互惠特惠税经典：洛美协定75第75页普遍优惠制，简称普惠制是发达工业国对来自发展中国家一些产品，尤其是工业制成品和半自制品给予一个普遍关税减免优惠制度。普惠制三个标准普遍，是指发达国家应对发展中国家出口制成品和半制成品给予普遍优惠待遇。非歧视，是指应使全部发展中国家都不受歧视，无例外地享受普惠制待遇。非互惠，是指发达国家应单方面给予发展中国家关税优惠，而不要求发展中国家或地域提供反向优惠。

76第76页普惠制基本目标增加发展中国家出口收益促进发展中国家工业化

77第77页普惠制限制办法对受惠国家或地域限制对受惠商品限制对享受优惠程度限制对原产地要求78第78页关于原产地规则原产地规则是GSP主要组成部分和关键。为确保普惠制仅给予发展国生产并来自发展国商品，各给惠国都制订详细原产地规则，其主要内容包含原产地标准，直接运输规则和证实文件3个部分。79第79页原产地标准两种形式整件生产标准,也称完全原产品，即产品完全在受惠国生产和制造，不会进口原料和部件。实质性改变标准,也称含有进口成份产品，是货物必须在出口国经过最终一道实质性加工或生产，使该产品得到其特有性质和特征。80第80页实质性改变三种详细要求最终改变标准。即在原产地完成了产品最终一道加工程序。这种加工使原产品性质发生实质改变，从而具备新产品特征。加工标准。即该货物在原产地必须经过给予该产品基本特征加工程序。包含两层含义：a.税则项目标改变；b.合格加工，即给惠国要求一些产品在原产地生产时须到达加工要求。欧盟、日本、挪威采取这种标准。百分比标准。又称增值标准。即出口品在生产中所使用非生产国原料或部件价格在该产品出厂价格中所占百分比不得超出一定百分比，或要求在该产品生产中本国原料和生产费用总和所占百分比须到达一定百分比，才认为该产品有实质性改变。澳大利亚、加拿大、美国采取这种标准。81第81页直接运输规则和证实文件即原产品从出口受惠国直运至给惠国，以确保运至给惠国商品就是受惠国原产品。受惠国还必须向给惠国提交原产地和托运书面证书，才能享受优惠关税待遇。82第82页为缩小受惠范围，给惠国要求毕业概念当一个LDC经济发展到达一定水平或某种商品具备一定国际竞争力，给惠国就认为它们已经毕业，从而停顿给予普遍优惠制。整体毕业，如美国在80年代停顿给予韩国、台湾以GSP待遇。部分毕业，如从1998年1月起，欧盟确定我国皮革制品、鞋、帽、伞、部分金属制品、玩具、杂项制品毕业，停顿享受GSP。83第83页进口附加税（尤其关税）对进口商品征收正常关税外，再加征额外关税，是限制商品进口一个暂时办法。目标：应付国际收支逆差，维持进出口平衡；预防外国商品低价倾销；对某个国家实施歧视或报复等。差价税反倾销税反补助税84第84页差价税VariableLevy即差额税，当某种本国生产产品国内价格高于同类进口商品价格时，为了保护国内生产和国内市场，按照国内价格与进口商品价格间差额征收关税滑动关税欧盟农产品“闸门价格”85第85页反倾销税Anti-dumpingDuties是对实施倾销进口商品所征收一个进口附加税。目标在于抵制商品倾销，保护本国产品和国内市场。1979年“东京回合”要求，“凡是一国产品向另一过出口时，该产品出口价格低于正常贸易中用于国内消费类似产品可比价格，就视为倾销”。正常可比价格，出口国国内市场批发价格。条件：存在倾销行为、对国内产业造成重大损害或威胁或严重妨碍国内某一产业兴建。86第86页GATT对AD税标准要求①用倾销伎俩将一国产品以低于正常价格价格投入另一国市场时，如所以对某一缔约国已建立工业造成重大损害或产生重大威胁，或对某一国内工业兴建产生严重妨碍，则倾销应遭训斥。②AD额不得超出倾销差额。③正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下可比价格(批发价)。如没有此种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口最高可比价。或产品在原产国生产成本加合理推销费用和利润。④不得对同一商品同时征收AD、反补助税。87第87页WTO对AD要求没有得到很好恪守AD已成为一些国家尤其是发达国家实施贸易保护主义和实施歧视政策一个工具。一些发达国家不但利用征收AD税来阻止外国商品进口，而且还借助征税前AD调查来暂时停顿某种商品进口。从AD调查开始，这项商品最少一二年内不能进入该国市场。88第88页反补助税Counter-VaillingDuties抵消税或赔偿税，是指对直接或间接接收任何奖金或补助外国商品进口所征收一个进口附加税补助：是指政府或任何公共机构对企业提供财政资助以及政府对出口产品任何形式收入或价格支持条件：一是进口商品接收了政府直接或间接补助，且进口商品是世贸组织禁止二是补助对本国已建成产业造成重大损害或威胁或严重妨碍国内某一产业兴建89第89页为防反补助税被滥用，GATT要求①对反补助税一词应了解为：为了抵消商品于制造、生产或输出时所直接或间接接收任何奖金或补助而征收一个尤其关税；②贴补后果会对本国已建工业产生重大损害或重大威胁或严重妨碍国内某一工业兴建。③反补助税不得超出贴补数额(抵消性、而非处罚性)。④对受补助倾销品，进口国不得同时对它征收反倾销与反补助税。⑤对产品在原产国或输出国所征捐税，在出口时退还或因出口而免税，进口国对此种退税或免税不得征收反补助税。⑥对若干初级产品给予补助以支持或稳定其价格而建立制度如符合若干条件，不应视为造成了重大损害。90第90页（4）按征收目标划分财政关税（Revenuetariff）保护关税（Protectivetariff）91第91页征收财政关税条件商品进口需求缺乏弹性税率不易过高税率高到了完全禁止进口程度，就是禁止性关税。92第92页二、关税征收依据和通关手续征收依据----海关税则：海关税则两部分:规章条例及说明、关税税率表单一税则、复式税则通关手续申报、验货、放行93第93页单式税则和复式税则单式税则是对每一个应税商品不论产自何地，一个税目下只有一个税率。特点是无差异待遇，但也所以无法在必要时利用关税税则制度对外实施区分对待政策，或争取关税上优惠，降低了关税综合功效。复式税则是一个税目设置两个或两个以上税率，对来自不一样国家进口商品使用不一样税率。其特点是歧视性，便于充分发挥关税综合作用，表达外贸政策差异，当前世界上多数国家继续实施此税则。复式税则大致有四种:普通税率；最惠国税；普惠制税率；特惠关税94第94页三、关税经济效应1、关税对贸易小国经济效应2、关税对贸易大国经济效应95第95页1、关税对贸易小国经济效应生产效应：生产者剩下增加消费效应：消费者剩下降低贸易效应：进口降低财政收入效应：财政收入增加收入再分配效应96第96页1、贸易小国关税效应PQ0abcdSHDHEQ2Q3Q1Q4TPWSW10PTSW+T1597第97页关税对小国福利净影响b---生产扭曲损失d---消费扭曲损失98第98页2、贸易大国关税效应PWPTbcdDHSHEQ2Q3Q1Q4aePT*PQ0T99第99页关税对大国福利净影响b---生产扭曲损失d---消费扭曲损失e---贸易条件改进所得100第100页四、最优关税率（optimumtariff）

最优关税：使本国净福利最大关税。对贸易大国而言，关税福利效应为e-(b+d)，要想福利效应最大化，就是使得e-(b+d)最大化。101第101页最优关税率推导税率变动引发国际市场价格变动税率变动引发进口量变动102第102页普通商品供给弹性越低，关税转嫁到外国厂商上部分就越大，本国消费者福利损失就越小，最正确关税率就能越高。反之相反。因为小国在国际市场上面临供给曲线是完全弹性（=

)，所以对于小国来说，最优税率是零，即没相关税。大国面临供给曲线是有弹性但不是无限，就会大于零。103第103页五、有效保护率1、名义保护率(NominalRateofProtection)2、有效保护率(EffectiveRateofProtection)加拿大经济学家巴伯尔（1955）提出指征收关税后受保护行业每单位最终产品附加价值增加百分比104第104页Vj为自由贸易时j行业单位产品附加价值Vj’为征收关税后j行业单位产品附加价值

例1：20美元进口羊毛制成服装后价格为30美元，羊毛进口免税，每件服装名义关税率为10%，求对服装实际保护率。105第105页1992和1996我国关税保护结构选定部门19921996名义保护率有效保护率名义保护率有效保护率农业39.7341.4928.7930.21煤炭采选业12.55-1.275.5-5.9石油天然气开采业12.55.956.81.75金属矿采选业0-19.339.42.35食品制造业41.5144.3429.3631.22纺织业53.0470.8928.3731.9化学工业24.2719.816.6313.23机械工业25.7525.8914.9412.67电子及通讯器材制造业40.7550.8326.1731.82106第106页结论假如对某行业原材料和中间投入关税低于对最终产品关税，该行业有效保护率会超出名义保护率。反之，该行业有效保护率低于名义保护率，甚至出现负保护。在名义关税一定时，要对某行业更加好保护，原材料应免税，中间品低关税，制成品高关税。即，关税率随加工程度上升而不停上升。逐步升级关税结构107第107页第四节非关税壁垒关税与非关税比较一、进口配额二、自愿出口限制三、汇率政策四、技术性贸易壁垒五、其它主要几个非关税壁垒办法108第108页什么是非关税？指除关税以外一切限制进口种种办法。非关税壁垒可分为直接和间接两大类。前者是由进口国直接对进口商品和金额加以限制或迫使出口国直接限制商品出口，如进口配额制、进口许可证制和自动出口限制等。后者是对进口商品制订严格条例，间接地限制商品进口，如进口押金制、进口最低限价、繁苛技术标准、卫生安全检验和包装、标签要求等。109第109页关税与非关税比较关税：法律制度政府约定非关税：政府制订更灵活关税：公开，便于比较非关税：不公开，常改变，不便比较，更隐蔽

非关税往往针对特定商品和国家，更有针对性。如美国历史上曾限制直径小于2.5英寸西红柿进口，主要针对墨西哥。110第110页一、进口配额ImportQuota1、一国政府在一定时期内对某种商品进口数量或金额所要求直接限制。如实施进口配额是贸易小国，那该国因为配额而降低进口不会影响世界价格，只会引发本国价格上涨。如配额使进口商品价格上涨幅度与征收进口关税相同(等效关税)，那配额所产生消费效应、生产效应、贸易效应与关税局部均衡效应完全相同。111第111页2、分类绝对配额全球配额国别配额协议配额（双边配额）自主配额（单方面配额）进口商配额关税配额按商品进口起源分全球关税配额国别关税配额按征税目标分优惠性关税配额非优惠性关税配额112第112页PQ0abcdSHDHEQ2Q3Q1Q4配额SH+QE’等效关税PWSw10PQ153.配额经济效应（小国）113第113页C归属1、配额无偿发给进口商2、政府公开拍卖配额3、配额由出口国掌握---C为进口商取得---C为政府取得---C为出口国取得114第114页配额与关税比较关税进口配额C为政府收入（确定）C为配额持有者收入（不确定）对进口数量限制不确定对进口数量限制确定（更含有保护性）改变市场机制作用完全替换了市场机制公开，透明灵活、隐蔽115第115页二、自愿出口限制VER

,VoluntaryExportRestriction（VRA,VoluntaryRestrictionAgreement）与进口国设置“配额”相比，VER对出口国好处多一些，出口国能够控制出口配额分配，出口国能够获取“配额租”。为进口配额特殊形式，相当于将配额许可证发放给国外，代价较大案例：日本汽车出口自愿限制116第116页现实中VER：日本汽车出口1979年，石油价格急涨和暂时汽油短缺使美国需求转向小型车，日本车大量进入美国市场。美国产量下滑，国内强大政治力量要求保护美国汽车工业。既实施保护主义，又不违反GATT，使罗纳德·里根陷入窘境。乔治·布什（当初副总统）提出提议：“我们全力支持自由企业精神，但假如日本人宣告不用我们要求他们就能够自愿地降低对美国汽车出口，我想我们当中不会有些人反对吧。”日本外相被带入椭圆型办公室进行了一次短暂会谈……日本同意了，“自愿”地限制向美国出口汽车数量。117第117页1981年，第一份协议，日本“自愿”将对美汽车出口从1980年180万辆降到每年不超出168万辆。1984-1985年修正到185万辆。1985年美国允许日本不再执行这一协议。为防止与美国贸易摩擦，1986-1991年日本“自愿”地将对美国汽车出口限制在230万辆，以后为165万量。118第118页当前，VER较流行。越来越多配额采取VER方式。欧盟对中国农产品进口及美国、日本、芬兰、挪威等国对中国纺织品进口都实施VER政策——多边纤维协议。119第119页三、汇率政策汇价高估汇价低估均衡汇率（复汇率制）120第120页四、技术性贸易壁垒（TBT：TechnicalBarrierstoTrade

）狭义TBT主要指WTO《TBT协议》要求技术法规、标准和合格评定程序；广义TBT还包含动植物及其产品检验和检疫办法、包装和标签及标志要求、绿色壁垒、信息技术壁垒等SPS。121第121页特征：非对称性隐蔽性122第122页TBT办法包含...

•技术法规（附件1第1条）

•标准（附件1第2条）•合格评定程序（附件1第3条）123第123页TBT：技术要求分类

技术法规强制性要求标准自愿性要求技术要求124第124页TBT：技术要求定义

（附件1第1-2条）•用于描述产品特征或相关工艺和生产方法、服务或材料一系列特征或数量要求。这些特征包括内容能够包含大小、尺寸、重量、功效等。125第125页技术要求例子法国禁止含有红霉素糖果进口，从而有效地阻止英国糖果进口，因为英国糖果制造普遍使用红霉素染料染色。法国禁止进口含有葡萄糖果汁，意图抵制美国货，因美国这类产品经常加上这种附加物。原联邦德国禁止在国内使用车门从前往后开汽车，这种汽车正是意大利菲亚特500型汽车式样。瑞士各种厨房用具尺寸都比欧洲其它国家小5厘米，出口国为出口到瑞士，只能调整生产设备，这无形中增加了自己生产成本。126第126页什么是合格评定程序?

（附件1第3条）•合格评定程序：任何直接或间接用以确定某一产品是否满足技术法规或标准中相关要求程序。•合格评定程序包含：抽样、检验和检验；评定、验证和合格确保；注册、认可和同意以及各项组合。127第127页怎样进行合格评定?•第一方合格评定

—供给商符合性申明•第二方合格评定•第三方合格评定产品测试产品认证(第三方)质量体系认可(第三方）判定合格128第128页•SPS：AgreementontheApplicationsofSanitaryandPhytosanitaryMeasures

《实施卫生与植物卫生办法协定》

129第129页由食品、饮料、饲料中添加剂、污染物、毒素、致病有机体造成风险;因虫害传入、定居或传输所造成损害国家人类生命植物或动物携带病害造成风险;人类或动物生命

保护:免遭:SPS办法定义（附件A）动物或植物生命虫害、病害、致病有机体造成风险;130第130页•“动物”包含野生动物和鱼•“植物”包含森林和野生植物•“虫害”包含杂草•“污染物”包含杀虫剂、兽药残留和其它杂质主要脚注:131第131页•产品标准•检疫办法•加工要求•认证•检验•测试•健康标签全部含有上述SPS目标办法，包含:SPS办法有哪些型式?132第132页绿色壁垒（GreenBarriers）“绿色技术标准”“绿色环境标志”“绿色包装制度”“绿色卫生检疫制度”“绿色补助”据统计，因不符合绿色技术标准，我国每年大约有74亿出口受阻。133第133页例1:是SPS还是TBT?

•瓶装水:—人类消费安全（SPS）—口味（TBT）—瓶大小及形状（TBT）—瓶材料:•碎裂问题（TBT）•会污染水有毒物质（SPS）134第134页例2:是SPS还是TBT?•杀虫剂—安全使用指南（TBT）—品质（TBT）—食品中残留限量（SPS）135第135页技术性贸易壁垒经济效应

从交易成本上看，技术性贸易壁垒会增加区外国家贸易成本

从贸易条件上看，技术壁垒恶化区外国家贸易条件从国际贸易数量上看，技术壁垒制约区外国家出口增加136第136页成本

初始成本

连续成本

暂时成本

时间图：技术壁垒对区外国家企业成本增加效应从交易成本上看，技术性贸易壁垒会增加区外国家贸易成本

137第137页图：技术壁垒对区外国贸易条件影响图从贸易条件上看，技术壁垒恶化区外国家贸易条件

138第138页从国际贸易数量上看，技术壁垒制约区外国家出口增加

价格

DS2S1S

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S2

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Q2Q1Q数量图：技术壁垒对区外国家出口贸易制约作用139第139页从“CR法案”看技术壁垒一、“CR法案”二、以“CR”法案为代表国际贸易技术壁垒新动向140第140页一、“CR法案”“CR法案”由欧洲标准化委员会制订，它是英文“CHILDRESISTANT”（儿童禁用）缩写。“CR法案”主要内容是对批发价2欧元以下打火机进行安全性能测试，不能达标打火机必须安装开启保险装置，即所谓安全锁。141第141页欧盟对打火机安全要求：1.必须符合ENISO9994所要求安全标准；2.打火机不能是玩具形状，不能有悦耳声音或动画效果，不能是卡通人物、手枪、手表、电话、乐器、车辆、人体（包含器官）、动物、食品、饮料或音符形状；3.必须使参加测试85%以上儿童不能打火成功；4.完成打火动作后能自动返回原位，正常使用时不能出现功效障碍，含有一定寿命，不易损坏。142第142页打火机安全性能测试由欧洲标准化委员会组织从5个不一样地方选取100个年纪不超出51个月儿童，分成三组在其熟悉地方进行模拟操作，每个孩子仅操作一次。假如只有不到10个孩子能成功打火，该打火机就符合安全要求。假如11至18个孩子成功开启打火机，该打火机须参加第二轮一样测试，两轮结果总和中，只有30个以下（含30个）孩子开启成功，则经过安检，有31个以上开启成功，该产品被视为不合格产品。假如有19个以上孩子成功开启了打火机，该打火机则被淘汰，被视为安全不达标产品。143第143页二、以“CR”法案为代表国际贸易技术壁垒新动向1．组成技术壁垒标准不停增多，要求逐步提升。2．技术壁垒包括面越来越广、形式越来越多。3．技术壁垒往往会发生连锁反应，给出口国带来极大影响。4．除产品本身技术壁垒外，对生产过程也提出较高要求。5．技术壁垒更具隐蔽性和歧视性，争议更大。144第144页五、其它非关税壁垒办法1.进口许可证2.外汇管制3.进口和出口国家垄断4.歧视性政府采购5.海关估价6、各种国内税7、最低限价8、有秩序销售安排9、进口押金制度145第145页1.进口许可证Importlicensesystem1、含义，进口商进口商品必须是向国家主管机构申请并取得许可证方可进口制度。2、分类进口许可证与进口配额关系有定额许可证无定额许可证从进口商品有没有限制上看公开普通许可证(opengenerallicense)特种进口许可证146第146页2.外汇管制Foreignexchangecontrol1、含义一国政府经过法令对国际结算和外汇买卖实施限制以达到控制商品进口一个制度。2、类型数量性外汇管制成本性外汇管制（复汇率制度）147第147页3.进出口国家垄断StateMonopoly烟酒农产品武器148第148页4.歧视性政府采购DiscriminatoryGovernmentProcurementDGP指一些国家经过法令或虽无法令明文要求，但实际上存在本国政府必须购置本国商品做法。149第149页5.海关估价Customsvaluation含义：海关有意提升一些进口商品海关估价，以增加进口国关税负担。经典利用——美国售价制：美国对一些化学制品、鞋类制品和食品等国内价格较高商品海关估价不以实际成交价格为完税价格而以美国国内批发价为完税价格。150第150页6、各种国内税7、最低限价8、有秩序销售安排9、进口押金制度151第151页第五节勉励出口和其它出口管制办法一、直接生产补助二、出口补助三、商品倾销四、外汇倾销五、出口信贷和出口信贷国家担保制六、经济特区七、其它出口管制办法152第152页一、直接生产补助属于产业政策范围，补助生产而不是贸易，只要生产就能够取得补助，而不论是否在国外市场上销售。进口国生产补助出口国生产补助153第153页进口国生产补助：对单位产品生产补助20元PQ0SHDHESH’PWQ2Q3Q1Q4PW+20abcd154第154页出口国生产补助PQ0SHDHPWPW+20Q2Q3Q1Q4abcdSH’155第155页二、出口补助直接补助：现金补助间接补助：税收上优惠156第156页小国出口补助经济效应对每单位产品出口补助20元PQ0SHDHEPWPW+20Q2Q3Q1Q4abcd157第157页

出口补助当政府提供出口补助时,只要国外价格与单位产品补助之和大于国内销售价,企业生产将面向出口进行生产.在企业生产既面向国内又面向国外情况下,国外价格与单位产品补助之和等于国内价格.Ps*+s=Ps，s:从量补助158第158