宠物寄养服务公司应收账款管理制度

宠物寄养服务公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范宠物寄养服务公司应收账款的确认、核算、催收、对账、坏账管理与风险防控，加快资金回笼，提高资金使用效率，防范坏账损失与资金风险，符合中华人民共和国会计法、企业会计准则等法律法规要求，结合宠物寄养企业客户合作、团体寄养、预收款核销等业务特点，制定本制度。第二条本制度适用于公司因提供宠物寄养服务、宠物用品销售、增值服务等经营活动产生的所有应收账款管理工作，涵盖企业客户欠款、团体寄养欠款、服务赊销款、逾期未结算款等全部应收款项，适用于财务部、客服部、门店运营部、市场部及所有参与应收账款管理的部门与人员。第三条应收账款管理遵循依法核算、及时回笼、风险预警、坏账严控、权责清晰的基本原则，坚持谁经办、谁负责，先核算、后催收，定期清理、全程管控，最大限度降低坏账风险，保障公司资金安全。第四条公司应收账款实行财务部统一核算、业务部门全程跟进、管理层监督管控的工作机制，建立业务发生、确认挂账、催收回款、对账清理、坏账处理的全流程管理体系。第五条本制度旨在明确应收账款核算标准、催收流程、风险防控与坏账处理要求，解决应收款回收不及时、核算不清、坏账损失、资金占用等问题，提升公司资金周转效率与经营效益。第二章应收账款确认与核算第六条应收账款确认条件，公司已向客户提供寄养服务、销售用品或增值服务，符合收入确认条件，款项尚未收回且金额能够可靠计量的，确认应收账款。第七条核算范围划分，应收账款按客户类型、服务项目、款项性质明细核算，区分企业客户、个人团体客户、合作机构欠款，区分寄养服务款、用品销售款、增值服务款。第八条预收款区分管理，客户预先支付的寄养服务款项计入预收账款，服务完成后及时结转收入并核销预收款，不得与应收账款混淆核算。第九条入账依据规范，应收账款入账必须提供服务合同、消费确认单、结算单、发票等原始凭证，依据充分、数据准确，无依据不得挂账。第十条明细核算要求，财务部建立客户应收账款明细账，逐笔登记服务日期、金额、客户信息、挂账日期、回款日期、余额，做到一户一账、清晰可追溯。第三章应收账款催收管理第十一条催收责任划分，实行业务经办人与门店负责人首责制，业务部门为应收账款催收第一责任部门，财务部负责核算、提醒、监督，协同完成回款工作。第十二条催收流程规范，应收账款到期前，业务部门提前提醒客户结算；到期未回款的，启动电话、微信、书面催收；逾期超规定期限的，升级催收措施并上报管理层。第十三条催收记录管理，所有催收过程全程记录，包括催收时间、方式、客户反馈、回款承诺，形成催收台账，作为后续催收与责任认定的依据。第十四条分级催收策略，正常逾期款项由业务人员常规催收；严重逾期款项由部门负责人专项催收；恶意欠款款项由公司启动法律程序催收。第十五条回款核算管理，客户回款后，财务部及时核对款项，冲减应收账款，更新台账，出具回款凭证，确保回款与应收款精准匹配。第四章客户信用与台账管理第十六条客户信用管理，建立客户信用评级制度，企业客户、团体客户需审核信用资质，设定信用额度与信用期限，严控无信用客户赊销服务。第十七条合同约束管理，企业客户、团体寄养合作必须签订正式服务合同，明确服务内容、收费标准、结算方式、付款期限、违约责任，依托合同管控应收账款。第十八条定期对账要求，财务部每月与欠款客户核对应收账款余额、服务明细、回款记录，每季度开展全面对账，双方签字确认对账结果，避免账目纠纷。第十九条账龄分析管理，每月对应收账款进行账龄分析，划分未到期、逾期1-30天、逾期31-90天、逾期90天以上档位，重点监控高账龄风险款项。第二十条台账动态管理，财务部建立电子与纸质应收账款台账，实时更新挂账、回款、逾期、催收信息，定期向管理层报送应收款报表。第五章坏账确认与处理管理第二十一条坏账确认标准，债务人破产、注销、死亡无遗产、逾期超规定年限且催收无效、有确凿证据证明无法收回的应收账款，确认为坏账。第二十二条坏账审批流程，业务部门提交坏账认定申请，附催收记录、证明材料，财务部审核，管理层审批通过后，方可启动坏账处理。第二十三条坏账账务处理，按照国家会计准则计提坏账准备，确认坏账后冲减应收账款与坏账准备，留存全部处理资料归档保管。第二十四条已核销坏账追回管理，已核销的坏账后续又收回的，财务部及时恢复应收账款核算，收回款项计入当期损益，全程规范账务处理。第二十五条坏账责任界定，因业务人员失职、违规赊销、催收不力导致坏账损失的，按规定追究相关人员责任。第六章风险防控与职责分工第二十六条事前风险防控，严控赊销业务，优先采用预收款、现结模式，企业客户严格审核信用，从源头减少应收账款产生。第二十七条事中风险监控，实时监控应收账款账龄与回款进度，对逾期款项及时预警，快速启动催收措施，防止风险扩大。第二十八条财务部职责，负责应收账款核算、对账、账龄分析、坏账计提、回款监督，提供应收款数据支持与风险预警。第二十九条业务部门职责，负责客户开发、合同签订、服务确认、应收账款催收、客户沟通，承担回款核心责任，及时反馈客户异常情况。第三十条管理层职责，审批信用额度、坏账处理、重大催收方案，监督应收账款管理工作，管控资金风险与坏账损失。第七章监督考核与责任追究第三十一条日常监督，财务负责人定期检查应收账款核算准确性、催收及时性、对账完整性，排查风险隐患。第三十二条绩效考核，将应收账款回款率、逾期率、坏账率纳入业务部门与个人绩效考核，回款达标奖励，逾期超标、坏账损失扣减绩效。第三十三条轻微违规责任，催收不及时、台账登记错误、对账滞后的，给予批评教育、限期整改处理。第三十四条一般违规责任，违规赊销、催收失职导致应收账款逾期增加的，给予经济处罚、通报批评。第三十五条严重违规责任，私自赊销、串通客户逃废欠款、隐瞒逾期款项造成公司重大坏账损失的，给予降职、解除劳动关系处理，依法追究赔偿责任。第八章附则第三十六条培训管理，公司定期组织业务、