土石方工程公司财务管理办法

土石方工程公司财务管理办法第一章总则第一条为加强土石方工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于土石方工程公司及其所属各部门、项目部。第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各项目部设立财务机构或配备专职财务人员，负责项目部的财务管理和会计核算工作。第五条公司财务部门的主要职责：1.贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度，并组织实施。2.编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理，监督财务预算的执行情况。3.组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司财务状况和经营成果。4.制定公司资金管理制度，组织资金筹集、调度和使用，提高资金使用效率。5.制定公司资产管理制度，组织资产清查、核算和管理，确保资产安全完整。6.制定公司成本管理制度，组织成本核算和控制，降低工程成本。7.制定公司财务分析制度，组织财务分析，为公司决策提供依据。8.参与公司重大经济事项的决策，对公司经济活动进行财务监督。9.负责公司财务人员的管理和培训，提高财务人员的业务素质。第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体安排，是公司财务管理的重要依据。第七条财务预算的编制原则：1.以公司发展战略和经营目标为依据，确保财务预算与公司发展战略和经营目标相一致。2.坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和可操作性。3.坚持全面预算、全员参与的原则，确保财务预算的全面性和准确性。4.坚持刚性约束、严格考核的原则，确保财务预算的严肃性和权威性。第八条财务预算的编制程序：1.公司财务部门根据公司发展战略和经营目标，提出财务预算编制的指导思想、基本原则和具体要求。2.各部门、项目部根据公司财务部门的要求，结合本部门、项目部的实际情况，编制本部门、项目部的财务预算草案。3.公司财务部门对各部门、项目部报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。4.公司财务预算草案经公司领导班子会议审议通过后，报公司董事会批准。5.公司财务部门将公司董事会批准的财务预算下达各部门、项目部执行。第九条财务预算的执行与控制：1.公司各部门、项目部要严格执行公司下达的财务预算，确保财务预算的顺利实施。2.公司财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题，提出改进措施。3.公司各部门、项目部在执行财务预算过程中，如因特殊情况需要调整财务预算，必须按照规定的程序报公司批准。第四章资金管理第十条公司实行资金集中管理制度。公司设立资金结算中心，负责公司资金的筹集、调度和使用，提高资金使用效率。第十一条资金筹集：1.公司根据经营发展需要，制定资金筹集计划，通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。2.公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择合理的筹资方式和筹资渠道，确保资金筹集的合法性、合理性和有效性。第十二条资金使用：1.公司资金的使用要严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。2.公司要加强对资金使用的监督和控制，严格控制资金支出，杜绝资金浪费和挪用。3.公司要加强对预付款项和应收款项的管理，严格控制预付款项和应收款项的规模，及时清理预付款项和应收款项，提高资金使用效率。第十三条资金结算：1.公司资金结算中心要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理资金结算业务，确保资金结算的安全、准确、及时。2.公司各部门、项目部要严格按照公司资金结算中心的要求，办理资金结算业务，不得擅自开设银行账户，不得截留、挪用资金。第五章资产管理第十四条公司实行资产管理制度。公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。第十五条流动资产的管理：1.公司要加强对货币资金的管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理货币资金的收支业务，确保货币资金的安全、完整。2.公司要加强对应收账款的管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理应收账款的核算和催收业务，确保应收账款的及时收回。3.公司要加强对存货的管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理存货的核算和管理业务，确保存货的安全、完整。第十六条固定资产的管理：1.公司要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的管理职责和管理流程。2.公司要加强对固定资产的核算和管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理固定资产的购置、折旧、清查和处置业务，确保固定资产的安全、完整。第十七条无形资产的管理：1.公司要加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，明确无形资产的管理职责和管理流程。2.公司要加强对无形资产的核算和管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理无形资产的购置、摊销、清查和处置业务，确保无形资产的安全、完整。第十八条其他资产的管理：1.公司要加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，明确其他资产的管理职责和管理流程。2.公司要加强对其他资产的核算和管理，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理其他资产的购置、清查和处置业务，确保其他资产的安全、完整。第六章成本管理第十九条公司实行成本管理制度。公司成本包括工程成本、管理费用、销售费用和财务费用等。第二十条工程成本的管理：1.公司要加强对工程成本的管理，建立健全工程成本管理制度，明确工程成本的管理职责和管理流程。2.公司要加强对工程成本的核算和控制，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理工程成本的核算和控制业务，确保工程成本的真实性、准确性和合理性。第二十一条管理费用的管理：1.公司要加强对管理费用的管理，建立健全管理费用管理制度，明确管理费用的管理职责和管理流程。2.公司要加强对管理费用的核算和控制，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理管理费用的核算和控制业务，确保管理费用的真实性、准确性和合理性。第二十二条销售费用的管理：1.公司要加强对销售费用的管理，建立健全销售费用管理制度，明确销售费用的管理职责和管理流程。2.公司要加强对销售费用的核算和控制，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理销售费用的核算和控制业务，确保销售费用的真实性、准确性和合理性。第二十三条财务费用的管理：1.公司要加强对财务费用的管理，建立健全财务费用管理制度，明确财务费用的管理职责和管理流程。2.公司要加强对财务费用的核算和控制，严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定，办理财务费用的核算和控制业务，确保财务费用的真实性、准确性和合理性。第七章财务报告与财务分析第二十四条公司实行财务报告制度。公司财务报告包括财务会计报告和财务情况说明书。第二十五条财务会计报告的编制：1.公司财务部门要按照国家有关法律法规和财务规章制度的规定，编制财务会计报告，如实反映公司财务状况和经营成果。2.公司财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。第二十六条财务情况说明书的编制：1.公司财务部门要按照国家有关法律法规和财务规章制度的规定，编制财务情况说明书，对公司财务状况和经营成果进行分析和说明。2.财务情况说明书主要包括公司的基本情况、财务状况、经营成果、现金流量、重大事项等内容。第二十七条财务分析：1.公司实行财务分析制度。公司财务部门要定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析的主要内容包括公司的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。第八章财务监督与审计第二十八条公司实行财务监督制度。公司财务部门要加强对公司