咸阳市政府财务审批制度

PAGE咸阳市政府财务审批制度一、总则（一）目的为了规范咸阳市政府财务审批行为，加强财务管理和监督，提高财政资金使用效益，保障财政资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合咸阳市实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于咸阳市各级政府部门及所属单位的财务审批活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务审批行为合法合规。2.实事求是原则：根据实际业务情况和财务状况进行审批，确保审批结果真实、准确。3.分级负责原则：按照财务审批权限，实行分级负责，明确各级审批人员的职责。4.效益优先原则：注重财政资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、财务审批权限（一）预算审批1.部门预算由各部门根据本部门职责和事业发展规划编制，经财政部门审核汇总后，报市政府审定。2.预算调整需经市政府批准，并报市人大常委会备案。（二）经费支出审批1.日常公用经费：单笔支出在[X]元以下的，由部门负责人审批。单笔支出在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批。单笔支出在[X]元以上的，由主要领导审批。2.专项经费：专项经费预算在[X]元以下的，由部门负责人审批，报分管领导备案。专项经费预算在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批，报主要领导备案。专项经费预算在[X]元以上的，由主要领导审批。3.重大项目支出：重大项目支出预算在[X]元以下的，由项目主管部门提出申请，经财政部门审核后，报分管领导审批，报主要领导备案。重大项目支出预算在[X]元至[X]元之间的，由项目主管部门提出申请，经财政部门审核后，报市政府常务会议审定。重大项目支出预算在[X]元以上的，由项目主管部门提出申请，经财政部门审核后，报市人大常委会审议通过。（三）资产购置审批1.资产购置预算在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.资产购置预算在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批。3.资产购置预算在[X]元以上的，由主要领导审批。（四）政府采购审批1.政府采购项目预算在[X]元以下的，由部门负责人审批，报财政部门备案。2.政府采购项目预算在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批，报财政部门备案。3.政府采购项目预算在[X]元以上的，由主要领导审批，报财政部门备案。三、财务审批流程（一）经费支出审批流程1.经办人填写经费支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附相关原始凭证。2.部门负责人对报销单进行审核，签署意见。3.分管领导对报销单进行审批，签署意见。4.主要领导对报销单进行审批，签署意见。5.财务部门对报销单进行审核，审核无误后予以报销。（二）专项经费审批流程1.项目主管部门根据项目实施进度和资金需求，编制专项经费使用计划，报财政部门审核。2.财政部门审核通过后，下达专项经费指标。3.项目主管部门按照专项经费使用计划，组织项目实施，并及时办理经费支出报销手续。4.项目主管部门填写专项经费支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附相关原始凭证。5.部门负责人对报销单进行审核，签署意见。6.分管领导对报销单进行审批，签署意见。7.主要领导对报销单进行审批，签署意见。8.财务部门对报销单进行审核，审核无误后予以报销。（三）资产购置审批流程1.部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、金额等，并附相关证明材料。2.部门负责人对资产购置申请表进行审核，签署意见。3.分管领导对资产购置申请表进行审批，签署意见。4.主要领导对资产购置申请表进行审批，签署意见。5.财务部门根据审批意见，安排资产购置资金，并办理相关手续。6.资产购置完成后，经办人填写资产验收单，注明资产名称、规格型号、数量、金额等，并附相关证明材料。7.部门负责人对资产验收单进行审核，签署意见。8.分管领导对资产验收单进行审批，签署意见。9.主要领导对资产验收单进行审批，签署意见。10.财务部门根据审批意见，进行资产入账处理。（四）政府采购审批流程1.部门根据工作需要，提出政府采购申请，填写政府采购申请表，注明采购项目名称、规格型号、数量、金额等，并附相关证明材料。2.部门负责人对政府采购申请表进行审核，签署意见。3.分管领导对政府采购申请表进行审批，签署意见。4...主要领导对政府采购申请表进行审批，签署意见。5.财政部门根据审批意见，下达政府采购计划，并组织实施政府采购活动。6.采购项目完成后，经办人填写政府采购验收单，注明采购项目名称、规格型号、数量、金额等，并附相关证明材料。7.部门负责人对政府采购验收单进行审核，签署意见。8.分管领导对政府采购验收单进行审批，签署意见。9.主要领导对政府采购验收单进行审批，签署意见。10.财务部门根据审批意见，进行政府采购资金支付处理。四、财务审批责任（一）审批人员责任1.审批人员应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。2.审批人员应严格按照财务审批权限和流程进行审批，不得越权审批或违规审批。3.审批人员应及时审批相关事项，不得拖延或积压。4.审批人员如发现审批事项存在问题，应及时提出意见并督促整改。（二）经办人员责任1.经办人员应如实填写经费支出报销单、资产购置申请表、政府采购申请表等相关表格，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.经办人员应按照财务审批流程办理相关手续，不得擅自更改或伪造审批文件。3.经办人员应及时报销经费支出，不得长期拖欠或挪用公款。4.经办人员如发现审批事项存在问题，应及时向审批人员报告。（三）财务人员责任1.财务人员应认真审核经费支出报销单、资产购置申请表、政府采购申请表等相关表格，确保审批事项符合财务制度和法律法规要求。2.财务人员应严格按照财务审批流程办理相关手续，不得擅自更改或伪造审批文件。3.财务人员应及时支付经费支出，不得长期拖欠或挪用公款。4.财务人员应定期对财务审批情况进行统计和分析，为领导决策提供参考依据。五、财务审批监督（一）内部监督1.财政部门应加强对各部门财务审批情况的监督检查，定期或不定期对各部门财务审批制度执行情况进行检查。2.各部门应建立健全内部财务监督制度，加强对本部门财务审批情况的监督检查，定期或不定期对本部门财务审批制度执行情况进行检查。3.审计部门应加强对各部门财务收支情况的审计监督，定期或不定期对各部门财务审批情况进行审计。（二）外部监督1.人大常委会应加强对政府财政预算执行情况的监督检查，定期或不定