公司现金管理审批制度

PAGE公司现金管理审批制度一、总则（一）目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，保障资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本审批制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工涉及现金收付的各类业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：现金管理活动必须严格遵守国家法律法规及金融监管要求。2.安全性原则：确保现金资金的安全，防止出现被盗、挪用等风险。3.规范性原则：明确现金收付流程及审批环节，做到操作规范、流程清晰。4.效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理安排现金使用，提高资金效益。二、现金使用范围（一）员工薪酬、奖金、津贴等支付。（二）出差人员必须随身携带的差旅费。（三）结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元）。（四）公司确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付流程（一）现金收入1.业务人员收取现金时，应向付款方开具合法有效的收款凭证，如发票、收据等。收款凭证应注明收款日期、金额、业务内容等详细信息。2.业务人员收取现金后，应及时将现金交至公司财务部门。在交款时，需填写现金交款单，注明交款日期、交款人、收款金额、款项来源等内容。3.财务部门收到现金及交款单后，应进行认真核对。核对无误后，在交款单上加盖财务专用章，并登记现金日记账。（二）现金支出1.申请部门或个人填写现金支出申请表，详细注明支出事由、金额、收款单位或个人等信息。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。3.财务部门对申请表进行审核，重点审核支出事由是否合理、金额是否准确、审批手续是否齐全等。审核通过后，报公司领导审批。4.公司领导根据审批权限进行审批。审批通过后，财务部门根据审批结果办理现金支付手续。5.财务人员根据现金支出申请表，开具现金支票或支付现金，并在现金支出申请表上加盖“现金付讫”章。6.支付现金时，应由收款人签字确认。如因特殊原因无法由收款人签字的，需经财务部门负责人批准，并由两名以上财务人员见证。四、现金库存管理（一）库存限额1.公司根据日常现金支出情况，核定现金库存限额。库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.库存限额经公司领导批准后执行，并报开户银行备案。（二）现金保管1.公司设立专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金安全。2.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自将现金交予他人保管。下班时，应将现金存入保险柜，并锁好门窗。3.财务部门应定期对现金库存进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务部门负责人或指定人员负责，盘点结果应记录在案。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应处理。五、审批权限（一）日常零星现金支出1.金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报财务部门负责人审批。3.金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务部门负责人审核后，报公司领导审批。（二）特殊现金支出如大额差旅费、业务招待费等特殊现金支出，无论金额大小，均需由部门负责人、财务部门负责人审核后，报公司领导审批。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对现金管理审批制度的执行情况进行审计检查，重点检查现金收付流程是否合规、审批手续是否齐全、库存现金是否安全等。（二）财务检查财务部门应定期对各部门现金使用情况进行检查，并对发现的问题及时提出整改意见。（三）违规处理对于违反现金管理审批制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。情节较轻的，给予警告、批评教育；情节严重的，按照