乐视授权审批制度

PAGE乐视授权审批制度一、总则（一）目的为规范乐视公司各类业务活动中的授权审批行为，确保公司运营决策的科学性、准确性和合规性，保障公司资产安全，提高运营效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于乐视公司总部及各下属子公司、分公司，涵盖公司所有业务领域，包括但不限于财务、采购、销售、投资、人事、研发、法务等各类事项的授权审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：授权审批行为必须严格遵守国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度，确保各项业务活动合法合规开展。2.分级授权原则：根据公司组织架构、职责分工和业务性质，对不同层级的管理人员授予相应的审批权限，不得越级审批。3.权责对等原则：明确各级管理人员的审批权限与应承担的责任，做到权力与责任相匹配，谁审批、谁负责。4.集体决策原则：对于重大事项或涉及多个部门的复杂业务，应通过集体决策机制进行审批，确保决策的科学性和公正性。5.效率原则：在保证审批质量的前提下，优化审批流程，减少不必要的环节，提高审批效率，以适应公司业务快速发展的需要。二、授权审批的组织架构与职责分工（一）审批决策机构1.董事会：作为公司的最高决策机构，负责对公司重大战略决策、重大投资、重大资产处置、重要人事任免等事项进行审批决策。2.总经理办公会：负责审议公司日常经营管理中的重要事项，包括年度经营计划、预算方案、重大业务合同等，并做出相应的决策。（二）授权审批管理部门1.总裁办公室：负责统筹协调公司授权审批制度的制定、修订和解释工作，对各部门授权审批工作进行指导和监督，汇总分析授权审批相关数据和信息。2.财务管理部门：负责财务相关事项的授权审批管理，包括资金收支、费用报销、预算执行、财务报表编制等，审核财务事项的合规性和准确性。3.风险管理部门：对授权审批事项进行风险评估，识别潜在风险点，提出风险防控建议，参与重大事项的风险审查和决策。（三）业务部门职责1.负责本部门业务范围内授权审批事项的申请、执行和反馈工作，按照制度规定的流程和权限，提交审批申请，并对审批通过后的事项负责组织实施。2.配合授权审批管理部门做好相关制度的贯彻执行和培训工作，及时向授权审批管理部门反馈制度执行过程中存在的问题和建议。三、授权审批的分类与权限划分（一）财务类授权审批1.资金支出审批日常费用报销：员工日常办公费用、差旅费、业务招待费等报销，根据费用额度设定不同层级的审批权限。一般情况下，部门负责人审批一定额度以内的费用报销，超过该额度的由财务负责人或分管领导审批。大额资金支付：涉及金额较大的资金支付，如重大项目投资、大额采购付款等，需按照公司资金审批流程，经相关部门审核、财务负责人复核后，报总经理、董事长审批。2.预算审批年度预算编制：各部门根据公司战略目标和业务计划编制年度预算，经部门负责人审核、财务部门汇总平衡后，提交总经理办公会审议，董事会审批通过后执行。预算调整：在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，说明调整原因和金额，经财务部门审核、分管领导审批后，报总经理办公会审议，重大预算调整需董事会审批。（二）采购类授权审批1.采购申请：各部门根据业务需求提出采购申请，明确采购物资或服务的名称、规格、数量、预算等信息。采购申请经部门负责人审批后提交采购部门。2.采购合同审批一般采购合同：采购金额在一定额度以内的采购合同，由采购部门负责人审核合同条款，确保合同内容合法合规、条款清晰明确，经法务部门审核后，报分管领导审批。重大采购合同：涉及金额较大、对公司业务有重大影响的采购合同，除采购部门和法务部门审核外，还需提交总经理办公会审议，董事会审批。（三）销售类授权审批1.销售合同审批一般销售合同：销售金额在一定额度以内的销售合同，由销售部门负责人审核合同条款，经法务部门审核后，报分管领导审批。重大销售合同：涉及金额较大、销售对象重要、合同条款复杂的销售合同，除销售部门和法务部门审核外，需提交总经理办公会审议，董事会审批。2.销售价格审批：销售价格调整需经销售部门提出申请，说明调整原因和幅度，经财务部门核算成本和利润后，报分管领导审批。对于重大销售价格调整，需总经理办公会审议。（四）投资类授权审批1.投资项目立项审批：投资部门对拟投资项目进行初步调研和分析，编制项目可行性研究报告，提交立项申请。立项申请经投资部门负责人审核、风险管理部门评估风险后，报总经理办公会审议，董事会审批。2.投资项目实施审批：投资项目立项通过后，在项目实施过程中涉及的资金支付、合同签订等事项，按照相应的财务、采购等授权审批流程进行审批。（五）人事类授权审批1.员工招聘审批：人力资源部门根据岗位需求发布招聘信息，组织面试和选拔。新员工录用审批根据岗位层级和性质设定不同权限，一般员工录用由部门负责人审批，重要岗位或中层管理人员录用需经分管领导审批，高层管理人员录用由董事会审批。2.员工薪酬福利审批：人力资源部门根据公司薪酬制度和员工绩效考核结果制定薪酬调整方案和福利发放计划，经财务部门审核成本后，报分管领导审批。（六）研发类授权审批1.研发项目立项审批：研发部门提出研发项目立项申请，说明项目背景、目标、技术路线、预算等信息。立项申请经研发部门负责人审核、技术专家评估技术可行性后，报分管领导审批，重大研发项目需总经理办公会审议，董事会审批。2.研发费用报销审批：研发项目实施过程中的费用报销，按照财务类授权审批流程进行审批，确保费用支出符合研发项目预算和相关规定。（七）法务类授权审批1.重大合同法律审查：法务部门对公司重大业务合同进行法律审查，出具法律意见。法律审查意见经法务部门负责人审核后，提交业务部门和相关领导参考，作为合同签订和审批的重要依据。2.重大决策法律支持：对于公司重大决策事项，法务部门提供法律支持，评估决策的合法性和潜在法律风险。法律意见经法务部门负责人审核后，报相关决策机构和领导。四、授权审批流程（一）申请环节1.业务部门或相关人员根据业务需求，填写授权审批申请表，详细说明申请事项的内容、背景、依据、预算等信息，并提供相关证明材料。2.申请表经部门负责人签字确认后，提交至授权审批管理部门或相关审批节点。（二）审核环节1.授权审批管理部门或相关职能部门收到申请后，按照职责分工对申请事项进行审核。审核内容包括申请事项的合规性、合理性、必要性，相关证明材料的真实性、完整性等。2.审核人员在申请表上签署审核意见，对于不符合要求的申请，应明确指出问题并要求申请人补充或修改相关材料。（三）审批环节1.根据制度规定的权限划分，由相应层级的管理人员对审核通过的申请进行审批。审批人员应认真审阅申请材料和审核意见，做出同意、不同意或要求进一步说明情况等审批决定。2.审批人员在申请表上签署审批意见，并注明审批日期。（四）执行环节1.业务部门根据审批通过的申请组织实施相关业务活动。在执行过程中，应严格按照审批意见和相关规定执行，确保业务活动的顺利开展。2.财务部门根据审批后的申请进行资金支付、账务处理等工作，确保财务记录准确无误。（五）监督与反馈环节1.授权审批管理部门定期对授权审批事项的执行情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。2.业务部门应及时向授权审批管理部门反馈授权审批事项的执行情况和结果，对于执行过程中出现的重大问题或变更事项，应及时提交补充申请并重新履行审批程序。五、授权审批的监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对授权审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查授权审批流程的合规性、审批权限的执行情况、审批文件的完整性等。2.对于审计发现的问题，内部审计部门应及时出具审计报告，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）风险管理监督风险管理部门对授权审批事项进行风险监测和评估，及时识别潜在风险点，并向相关部门和领导提示风险。对于重大风险事项，应参与风险审查和决策过程，提出风险防控措施。（三）日常监督检查各授权审批管理部门在日常工作中对本部门职责范围内的授权审批事项进行监督检查，及时发现和纠正不规范的审批行为。同时，加强对业务部门的指导和培训，提高业务部门对授权审批制度的执行能力。（四）违规处理对于违反授权审批制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处