不属于现金审批制度

PAGE不属于现金审批制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范资金审批流程，确保公司资金安全、合理、高效使用，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本不属于现金审批制度（以下简称“本制度”）。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有涉及资金审批的业务活动，包括但不限于费用报销、采购付款、借款及还款等。（三）基本原则1.合法性原则：所有资金审批活动必须符合国家法律法规及相关政策要求。2.合规性原则：严格遵循公司内部制定的各项财务规章制度，确保审批流程规范、有序。3.真实性原则：资金审批所涉及的业务事项必须真实发生，相关凭证和资料真实、有效。4.准确性原则：审批金额、审批依据等信息准确无误，杜绝差错。5.及时性原则：各级审批人员应在规定时间内完成审批工作，不得拖延，以保障业务活动的顺利进行。二、审批流程及要求（一）费用报销审批1.报销人填写报销单：报销人应按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、所附凭证张数等信息，并确保所填信息真实、准确。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。重点审核报销是否与本部门业务相关，金额是否在预算范围内等。如审核通过，在报销单上签字确认；如存在疑问或不符合规定的情况，应要求报销人作出解释或补充相关资料，直至审核通过。3.财务部门审核：财务部门收到报销单后，对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。检查报销凭证是否符合国家税收法规及公司财务制度要求，金额计算是否正确等。审核无误后，财务人员在报销单上签字。4.各级领导审批：根据公司费用报销审批权限规定，不同金额的报销单需经相应级别的领导审批。一般情况下，小额费用报销由部门分管领导审批；较大金额的报销需经财务负责人、总经理等依次审批。领导审批时应认真审查报销事项，签署明确意见。5.报销支付：经各级审批通过的报销单，由财务部门按照公司规定的支付方式进行支付。如为现金报销，应严格按照现金管理规定办理；如为银行转账，应确保收款信息准确无误。（二）采购付款审批采购业务涉及的付款审批流程如下：1.采购申请：采购部门根据业务需要填写采购申请表，详细说明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期等信息，并提交相关部门负责人审核。2.采购合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利义务、价格、付款方式、交货时间等条款。合同签订后，将合同副本提交财务部门备案。3.到货验收：采购物品到货后，采购部门组织相关人员进行验收。验收合格后，填写验收单，详细记录验收情况，并由验收人员签字确认。4.付款申请：采购部门根据合同约定及验收情况，填写付款申请单，注明付款金额、付款理由、收款单位信息等，并附上采购合同、验收单等相关凭证。5.部门负责人审核：采购部门负责人对付款申请的真实性、合理性进行审核，确认采购事项已按合同要求执行，验收合格后签字。6.财务部门审核：财务部门对付款申请进行审核，重点审核合同条款、付款金额、付款时间是否符合约定，相关凭证是否齐全、合规等。审核通过后，财务人员签字。7.各级领导审批：按照公司付款审批权限，依次由财务负责人、总经理等领导进行审批。领导审批通过后，财务部门办理付款手续。（三）借款及还款审批1.借款申请：员工因工作需要借款时，应填写借款申请表，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息，并提交所在部门负责人审核。2.部门负责人审核：部门负责人根据工作实际情况，对借款申请的必要性、合理性进行审核。如认为借款合理，签字同意；如不符合借款条件，应拒绝借款申请，并向申请人说明原因。3.财务部门审核：财务部门收到借款申请表后，对借款金额、还款能力等进行审核。如申请人以往借款有逾期未还情况，财务部门应谨慎审核此次借款申请。审核通过后，财务人员签字。4.各级领导审批：依据公司借款审批权限，由相应级别的领导进行审批。一般借款由部门分管领导审批；较大金额借款需经财务负责人、总经理审批。领导审批同意后，财务部门办理借款手续。5.还款审批：借款人应按照借款申请时约定的还款日期及时还款。还款时，填写还款申请表，注明还款金额、借款明细等信息，并提交财务部门审核。财务部门审核还款金额与借款记录一致后，办理还款手续，并在借款记录中注明还款情况。三、审批权限划分（一）费用报销审批权限1.日常办公费用：单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门分管领导审批；单次报销金额超过[X]元的，需经财务负责人、总经理审批。2.业务招待费：无论金额大小，均需经部门分管领导、财务负责人、总经理审批。3.差旅费：按照公司差旅费管理办法规定的标准执行，具体审批权限参照日常办公费用报销审批权限执行。（二）采购付款审批权限1.单笔采购金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批；单笔采购金额在[X]元至[X]元之间的，由部门分管领导审批；单笔采购金额超过[X]元的，需经财务负责人、总经理审批。2.对于重大采购项目，无论金额大小，均需经过公司采购决策委员会审议通过，并报总经理批准后执行。采购决策委员会成员包括公司高层管理人员、相关部门负责人等。（三）借款及还款审批权限1.个人借款金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；个人借款金额在[X]元至[X]元之间的，由部门分管领导审批；个人借款金额超过[X]元的，需经财务负责人、总经理审批。2.公司因特殊业务需要的大额借款，需经董事会审议通过后，方可办理借款手续。四、审批时间规定（一）费用报销审批时间1.报销人提交报销单后，部门负责人应在[X]个工作日内完成审核。2.财务部门收到报销单后，应在[X]个工作日内完成审核。3.各级领导应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审批。（二）采购付款审批时间1.采购申请提交后，部门负责人应在[X]个工作日内审核完毕。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交财务部门备案，财务部门在收到合同副本后的[X]个工作日内完成备案审核。3.到货验收合格后，采购部门应在[X]个工作日内提交付款申请，部门负责人在[X]个工作日内审核，财务部门在[X]个工作日内审核，各级领导在[X]个工作日内审批。（三）借款及还款审批时间1.借款申请提交后，部门负责人应在[X]个工作日内审核，财务部门在[X]个工作日内审核，各级领导在[X]个工作日内审批。2.还款申请提交后，财务部门应在[X]个工作日内完成审核，并办理还款手续。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对资金审批制度的执行情况进行审计检查。重点检查审批流程是否合规、审批权限是否正确使用、审批记录是否完整等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中对资金审批情况进行监督。对不符合审批制度的报销、付款、借款等申请及时提出纠正意见，并向相关部门和领导反馈。同时，定期对资金审批数据进行统计分析，为公司财务管理决策提供依据。（三）违规处理对于违反本制度进行资金审批的行为，公司将视情节轻重给