纪监审计联席会议制度

PAGE纪监审计联席会议制度一、总则（一）目的为加强公司纪律检查与审计工作的协同配合，形成监督合力，提升公司治理水平，规范经营管理，防范风险，特制定本纪监审计联席会议制度（以下简称"本制度"）。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规、党内法规以及公司内部各项规章制度开展工作。2.协同高效原则：纪监部门与审计部门密切协作，信息共享，提高监督检查工作效率和效果。3.问题导向原则：聚焦公司经营管理中的重点、难点问题，深入排查风险隐患，及时发现并解决问题。二、联席会议组织架构（一）联席会议成员联席会议由公司纪委书记担任召集人，纪监部门负责人、审计部门负责人及相关成员组成。根据工作需要，可邀请其他相关部门负责人列席会议。（二）联席会议职责1.召集人职责负责召集和主持联席会议，审定联席会议议题，协调解决联席会议工作中的重大问题。2.纪监部门职责（1）负责收集、整理和分析公司党风廉政建设方面的情况和问题，提出纪监工作重点及建议。（2）对涉及违纪违规问题的线索进行梳理和研判，与审计部门共同商讨调查处理措施。（3）督促检查纪监工作相关决议的执行情况。3.审计部门职责（1）负责汇报公司内部审计工作开展情况，包括审计计划、审计发现的问题及整改情况等。（2）提供审计工作中发现的涉及财务收支、经济活动等方面的疑点和线索，与纪监部门联合开展调查核实。（3）协助纪监部门对涉及经济责任的违纪违规问题进行审计定性和责任界定。4.其他成员职责根据各自部门职能，提供与纪监审计工作相关的信息和资料，参与联席会议讨论，协助解决相关问题。三、会议内容与议程（一）会议内容1.传达学习上级有关纪律检查和审计工作的政策法规、文件精神。2.通报公司纪监审计工作进展情况，交流工作经验和做法。3.分析研究公司经营管理中存在的风险隐患和突出问题，商讨应对措施。4.协调解决纪监审计工作中遇到的困难和问题，明确工作分工和协作机制。5.审议纪监审计联合检查工作计划、报告等重要文件。6.其他需要在联席会议上讨论的事项。（二）会议议程1.主持人宣布会议开始，介绍参会人员。2.纪监部门负责人汇报党风廉政建设工作情况及违纪违规问题线索。3.审计部门负责人汇报内部审计工作情况及审计发现的问题。4.参会人员围绕会议内容进行讨论发言，提出意见和建议。5.联席会议召集人对会议讨论情况进行总结，形成会议决议。6.主持人宣布会议结束。四、会议召开频率与时间安排（一）会议召开频率联席会议原则上每季度召开一次，如有特殊情况可临时召开。（二）时间安排联席会议一般安排在季度末或月初，具体时间由召集人确定，并提前通知参会人员。会议时间应根据议题内容合理安排，确保会议高效进行。五、信息沟通与共享（一）日常沟通机制1.纪监部门与审计部门应建立定期沟通机制，每月至少进行一次工作交流，互通工作进展情况，及时协调解决工作中出现的问题。2.双方指定专人负责信息传递和沟通协调工作，确保信息渠道畅通。（二）信息共享内容1.纪监部门应向审计部门提供党风廉政建设方面的政策法规、工作动态、违纪违规问题线索等信息。2.审计部门应向纪监部门提供内部审计计划、审计报告、审计发现的疑点线索、整改情况等信息。3.双方在工作中发现的涉及公司经营管理、内部控制、风险管理等方面的重要信息和问题，应及时共享，共同研究分析。六、联合检查与协作机制（一）联合检查计划制定1.纪监部门与审计部门应根据公司年度工作重点和实际需要，并结合上级要求，共同制定联合检查工作计划。2.联合检查工作计划应明确检查目标、范围、内容、方法、时间安排及人员分工等事项。（二）联合检查实施1.在联合检查过程中，纪监部门与审计部门应密切配合，充分发挥各自专业优势，形成工作合力。2.检查人员应严格遵守检查程序和工作纪律，客观公正地开展检查工作，如实记录检查情况，收集相关证据资料。3.对于检查中发现的问题，应及时进行沟通和分析，共同商讨处理意见。（三）协作机制1.纪监部门在调查违纪违规案件时，如需审计专业支持，审计部门应积极配合，提供必要的审计技术和人员协助。2.审计部门在审计过程中发现涉及违纪违规的线索，应及时移送纪监部门进行调查处理。3.双方在联合开展专项工作、调查重大问题等方面，应建立有效的协作机制，明确各自职责和工作流程，确保工作顺利推进。七、问题线索移送与处置（一）线索移送1.审计部门在审计工作中发现涉及违纪违规的问题线索，应及时整理形成书面材料，移送纪监部门。2.移送的问题线索应包括线索来源、发现的问题、相关证据材料等内容，并明确线索的紧急程度和重要性。3.纪监部门在工作中发现的涉及财务收支、经济活动等方面的问题线索，认为需要进行审计核实应及时移送审计部门。（二）处置流程1.纪监部门收到审计部门移送的问题线索后，应及时进行登记，并按照规定的程序进行初步核实。2.对于初步核实后认为存在违纪违规事实的线索，应立案审查，并根据调查结果提出处理意见。3.审计部门应根据纪监部门的要求，对涉及经济责任的问题线索进行审计定性和责任界定，为纪监部门处理提供专业支持。4.纪监部门和审计部门应及时跟踪问题线索的处置情况，确保件件有回音。八、整改监督与跟踪（一）整改责任明确1.对于纪监审计工作中发现的问题，相关责任部门应承担整改主体责任，制定切实可行的整改措施，明确整改时限和责任人。2.纪监部门与审计部门应加强对整改工作的指导和监督，定期检查整改情况，确保整改工作落实到位。（二）整改跟踪机制1.责任部门应定期向纪监部门和审计部门报送整改情况报告，报告内容应包括整改措施落实情况、取得的成效、尚未完成的整改事项及原因分析等。2.纪监部门和审计部门应根据整改情况报告，对整改工作进行实地检查和跟踪核实，对于整改不力的部门和个人，应按照公司相关规定进行问责。3.整改工作完成后，责任部门应提交整改结果报告，纪监部门和审计部门应进行验收，验收合格后方可销号。九、培训与交流（一）培训计划制定纪监部门与审计部门应根据工作需要，共同制定年度培训计划，提高工作人员的业务素质和专业能力。（二）培训内容与方式1.培训内容包括党纪法规、审计业务知识、职业道德规范、信息化技术应用等方面。2.培训方式可采用内部培训、专题讲座、业务研讨、外出培训等多种形式，确保培训效果。（三）交流活动开展1.定期组织纪监审计人员开展业务交流活动，分享工作经验和心得体会，共同探讨解决工作中遇到的问题。2.鼓励纪监审计人员参加行业内的学术研讨会、经