信贷资产风险分类管理指引

信贷资产风险分类管理指引一、总则（一）目的依据。为规范信贷资产风险分类管理，防范化解金融风险，依据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行风险分类管理办法》等法律法规制定本指引。各单位必须严格执行本指引，确保信贷资产风险分类工作科学、规范、高效。（二）适用范围。本指引适用于本行所有信贷资产的风险分类管理，包括但不限于贷款、票据、保理、透支等表内资产及委托贷款、信托贷款等表外资产。风险分类结果作为信贷资产保全、绩效考核、资本计提的重要依据。（三）基本原则。风险分类管理必须遵循真实性、及时性、审慎性、可比性原则。真实性要求分类结果准确反映资产风险状况；及时性要求按期完成分类工作；审慎性要求充分识别潜在风险；可比性要求保持分类标准的一致性。二、组织架构（一）职责分工。总行风险管理部负责制定和解释风险分类政策，监督全行分类工作质量。信贷审批部负责审核新增贷款的风险分类结果。资产保全部负责对已分类为不良资产的风险处置。各分支机构负责本单位的信贷资产日常分类管理。（二）层级管理。总行统一制定风险分类标准和流程，各分支机构落实具体分类工作。风险管理部门对分支机构分类结果进行抽查复核，复核比例不低于10%。省分行负责对辖内分支机构分类工作的指导监督。（三）人员要求。参与风险分类的人员必须具备金融从业资格，每年接受不少于20小时的分类业务培训。风险管理人员必须通过专业资格考试，定期轮岗交流。三、分类标准（一）五级分类体系。信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。正常类资产风险程度最低，损失类资产风险程度最高。各分类标准见附件一。（二）分类依据。分类主要依据借款人财务状况、还款能力、担保情况、外部信用评级、逾期情况等五项指标。其中财务指标权重不低于40%，还款能力权重不低于30%。（三）动态调整。分类结果每月复核一次，重大风险事件发生时立即重新评估。外部信用评级调整时同步更新资产分类。四、分类流程（一）信息收集。各分支机构每月5日前完成本单位信贷资产信息的收集整理，包括财务报表、担保证明、逾期记录等。风险管理部门对信息真实性进行审核。（二）初步分类。信贷人员根据分类标准对资产进行初步分类，填写《信贷资产风险分类表》。重大风险资产必须由部门负责人复核。（三）审核确认。分支机构信贷审批部对初步分类结果进行审核，重大分歧提交风险管理部门裁决。省分行对辖内10%的资产进行抽样复核。（四）结果录入。分类结果于每月10日前录入信贷管理系统，风险管理部门进行系统校验。五、不良资产管理（一）不良界定。逾期超过90天或出现其他严重财务困难的资产直接分类为不良。具体标准见附件二。（二）处置措施。不良资产采取债务重组、资产转让、诉讼追偿等多种方式处置。各分支机构每月制定处置计划，按季报告执行情况。（三）责任追究。连续三个月未完成处置计划的，分管行长约谈部门负责人。处置过程中出现违规操作，追究直接责任人和分管领导责任。六、考核与问责（一）考核指标。将分类准确率、不良处置率、风险预警及时性等纳入绩效考核体系。分类准确率低于90%的部门取消评优资格。（二）问责机制。因分类失误导致重大风险的，追究相关责任人责任。风险管理部门对分类差错率超过5%的分支机构进行通报批评。（三）奖惩措施。分类工作优秀的部门给予专项奖励，连续两年排名末位的取消信贷审批权。七、系统管理（一）系统功能。信贷管理系统必须具备资产分类、风险预警、报表统计等功能。自动分类功能必须经过人工复核。（二）数据安全。分类数据必须加密存储，访问权限严格管控。每年进行两次系统安全检查。（三）系统升级。系统功能每两年更新一次，重大升级必须经过全行测试。新功能上线前必须制定应急预案。八、附则（一）解释权。本指引由总行风险管理部负责解释，修订时自发布之日起施行。（二）生效日期