幼儿园财会室保管制度

PAGE幼儿园财会室保管制度一、总则1.目的本制度旨在规范幼儿园财会室的保管工作，确保财务资料、资产及资金的安全完整，维护幼儿园财务工作的正常秩序，保障幼儿园各项事业的健康发展。2.适用范围本制度适用于幼儿园财会室内所有财务档案、票据、印章、货币资金及其他资产的保管管理。3.基本原则安全第一原则：始终将保管物品的安全放在首位，采取有效措施防止各类安全事故的发生。规范操作原则：严格按照国家法律法规、财务制度及本制度规定的程序和方法进行保管操作。责任明确原则：明确各岗位在保管工作中的职责，做到责任到人。定期检查原则：定期对保管物品进行清查盘点，确保账实相符。二、财务档案保管1.档案范围各类会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。会计账簿，如总账、明细账、日记账等。财务报告，包括月度、季度、年度财务报表及相关分析报告。税务资料，如纳税申报表、发票存根等。其他财务资料，如银行对账单、审计报告、合同协议等。2.整理归档会计人员应按照会计档案管理要求，定期对各类财务资料进行整理。凭证应按月装订成册，账簿应按年度整理归档，财务报告及其他资料应分类编号存放。整理后的档案应填写档案目录，注明档案名称、年度、月份、编号等信息，便于查找和管理。3.存放地点设立专门的财务档案保管室，确保保管室具备防火、防潮、防虫、防盗等安全条件。档案保管室应配备必要的档案柜、货架等存放设备，并保持室内清洁、通风良好。4.保管期限会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，月度、季度财务报告保管期限为10年，年度财务报告永久保管，其他财务资料根据相关规定确定保管期限。保管期限届满后，按照国家有关规定进行销毁处理。销毁时应编制销毁清册，经单位负责人批准后，由档案管理人员和会计人员共同监销。5.查阅借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。查阅时应在指定地点进行，不得擅自将档案带出保管室。如有特殊情况需要借阅财务档案的，须经单位负责人批准，并办理借阅登记手续。借阅期限不得超过规定时间，借阅人员不得在档案上涂改、圈划、抽换、批注等。查阅或借阅档案时，档案管理人员应在场监督，确保档案安全。三、票据保管1.票据种类幼儿园使用的票据主要包括财政票据、税务发票及内部结算票据等。财政票据如收费许可证、非税收入票据等；税务发票如增值税普通发票、增值税专用发票等；内部结算票据如食堂餐票、代收代付票据等。2.购买领用票据管理人员应根据业务需要，定期到财政、税务等部门购买票据，并办理相关领用手续。设立票据领用登记簿，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领用日期、领用人等信息。领用人领取票据时应签字确认。3.存放保管票据应存放在专门的保险柜或票据箱内，确保存放安全。保险柜应放置在财会室安全位置，并妥善保管钥匙。按照票据种类和号码顺序排列存放，便于查找和核对。同时，应建立票据库存台账，定期核对票据库存数量与台账记录是否一致。4.使用管理票据使用人员应严格按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。开具票据时应做到内容真实、字迹清晰、项目齐全、票物相符，并加盖单位财务印章或发票专用章。作废票据应加盖“作废”戳记，全联次留存，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。5.核销归档票据使用完毕后，应及时办理核销手续。核销时应将票据存根联与相关业务资料核对，确保票据开具金额与实际业务金额一致。核销后的票据存根联应按照规定的保管期限整理归档，与其他财务档案一同妥善保管。四、印章保管1.印章种类幼儿园财务印章主要包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.印章刻制财务印章的刻制应严格按照国家有关规定办理，由单位统一委托具有资质的印章刻制单位刻制。刻制完成后，应及时到公安机关备案，并将印章样式报送上级主管部门备案。3.保管责任财务专用章由财务负责人指定专人保管，法人章由法定代表人或其授权人保管，发票专用章由发票开具人员保管。保管人员应妥善保管印章，不得随意放置或交予他人代管。如因特殊原因需要临时交接印章的，应办理交接手续，并记录交接时间、交接人等信息。4.使用审批严格印章使用审批制度，凡涉及财务收支、资金结算、票据开具等业务需要使用印章的，应填写印章使用申请表，注明使用事项、金额、日期等信息，经财务负责人或相关授权人员批准后方可使用。严禁在空白票据、空白纸张上加盖印章。5.使用登记设立印章使用登记簿，详细记录印章使用日期、使用事项、金额、批准人、使用人等信息。每次使用印章后，使用人应在登记簿上签字确认。印章使用登记簿应定期装订成册，与其他财务档案一同保管。6.印章废止因机构变更、印章损坏等原因需要废止印章的，应及时将废止印章交回单位统一保管，并办理相关废止手续。废止印章应进行封存或销毁处理，销毁时应编制销毁清册，经单位负责人批准后，由财务负责人、保管人员等共同监销。五、货币资金保管1.现金保管幼儿园应严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。超出限额的现金应及时送存银行。现金应存放在专用的保险柜内，保险柜应放置在财会室安全位置，并妥善保管钥匙。每日下班前，现金保管人员应核对现金库存余额与现金日记账余额是否一致，并将现金存入保险柜。现金收付业务应严格按照规定程序办理，做到日清月结，账款相符。2.银行存款保管幼儿园应按照国家有关规定，选择合适的银行开立银行账户，并严格遵守银行账户管理规定。银行账户的开立、变更、撤销等事项应经单位负责人批准，并及时办理相关手续。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。妥善保管银行存款相关票据，如支票、汇票、本票等，按照票据管理规定进行使用和保管。3.资金安全防范加强对货币资金保管的安全防范措施，安装必要的安全监控设备，确保财会室安全。财务人员应提高安全意识，妥善保管个人财物，防止现金、票据等被盗或丢失。如发现货币资金保管存在安全隐患或异常情况，应及时报告单位负责人，并采取相应措施进行处理。六、其他资产保管1.固定资产保管建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门、存放地点等信息。固定资产使用部门应指定专人负责保管，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产的购置、处置、报废等应按照国家有关规定和单位内部管理制度办理相关手续，并及时在固定资产台账上进行登记。2.低值易耗品保管对低值易耗品进行分类管理，建立低值易耗品台账，记录其名称、规格、数量、购置日期、领用部门等信息。低值易耗品领用应办理领用手续，领用人员应签字确认。使用部门应加强对低值易耗品的日常管理，定期进行清查盘点。对于已损坏或不再使用的低值易耗品，应及时办理报废手续，并在台账上进行核销。3.库存物资保管幼儿园如有库存物资，如办公用品、教学用品、食品等，应建立库存物资台账，详细记录物资的名称、规格、数量、入库日期、领用日期、库存余额等信息。库存物资应分类存放，保持仓库整洁、通风良好，防止物资损坏、变质。定期对库存物资进行清查盘点，及时清理积压物资，确保库存物资账实相符。库存物资的采购、领用应按照规定程序办理相关手续。七、保管人员职责1.档案保管人员职责负责财务档案的整理、归档、存放、查阅借阅登记等工作。定期对财务档案进行清查盘点，确保档案安全完整。按照规定的保管期限和销毁程序，对到期档案进行销毁处理。保守档案机密，不得擅自向无关人员提供档案信息。2.票据保管人员职责负责票据的购买、领用、存放、使用、核销等管理工作。定期核对票据库存数量与台账记录是否一致，确保票据安全。监督票据使用人员按照规定使用票据，及时纠正违规行为。配合财政、税务等部门的票据检查工作。3.印章保管人员职责妥善保管所负责的印章，确保印章安全。严格按照印章使用审批制度办理印章使用手续，做好使用登记工作。不得擅自将印章交予他人使用或带出保管室。如发现印章丢失、损坏等情况，应及时报告单位负责人，并采取相应措施进行处理。4.货币资金保管人员职责负责现金、银行存款等货币资金的保管工作，确保货币资金安全。严格按照现金管理规定和银行账户管理规定办理货币资金收付业务。每日核对现金库存余额与现金日记账余额是否一致，定期编制银行存款余额调节表。加强对货币资金保管的安全防范措施，及时报告安全隐患或异常情况。5.其他资产保管人员职责负责固定资产、低值易耗品、库存物资等其他资产的保管工作，建立相应台账。定期对其他资产进行清查盘点，确保账实相符。办理其他资产的购置、处置、报废等相关手续，并及时在台账上进行登记。加强对其他资产的日常管理，防止资产损坏、丢失。八、监督检查1.内部监督幼儿园应建立健全内部监督机制，定期对财会室保管制度的执行情况进行检查。财务负责人应加强对保管工作的日