建设单位审计配合材料准备方案

建设单位审计配合材料准备方案一、组织领导与职责分工（一）成立审计配合领导小组。领导小组由建设单位主要领导担任组长，分管财务、工程、审计的领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调审计工作，审定重大事项，监督工作进度。各单位主要负责人是第一责任人，必须亲自部署、亲自推动、亲自督办。领导小组下设办公室，办公室设在审计部，负责日常工作，办公室主任由审计部负责人兼任。各部门必须指定专人负责审计配合工作，并确保人员到位、职责明确、沟通顺畅。（二）明确各部门职责。财务部门负责提供财务会计资料、预算决算资料、资产资料、合同资料、资金支付资料等，确保资料真实、完整、准确。工程部门负责提供工程进度资料、设计变更资料、施工合同资料、验收资料、质量安全管理资料等，确保资料真实、完整、准确。审计部门负责制定审计方案，组织审计实施，审核审计结果，并协调解决审计过程中发现的问题。纪检监察部门负责监督审计工作，查处违规违纪行为。其他部门根据审计需要，提供相关资料和配合工作。（三）建立责任追究机制。对未按规定提供资料、不如实反映情况、干扰审计工作、隐瞒或销毁审计证据等行为，将严肃追究相关部门和人员的责任。情节严重的，将移交纪检监察部门处理。对积极配合审计工作，表现突出的部门和个人，将予以通报表扬。二、审计材料准备范围（一）财务审计材料准备。1.会计凭证、账簿、报表。包括总账、明细账、日记账、现金盘点表、银行存款余额调节表、财务报表等。2.预算决算资料。包括年度预算编制说明、预算执行情况报告、决算报告、决算报表等。3.资产资料。包括固定资产清单、无形资产清单、在建工程清单、资产评估报告等。4.合同资料。包括采购合同、施工合同、租赁合同、借款合同、担保合同等。5.资金支付资料。包括资金支付申请、审批表、支付凭证、收款人信息等。6.税务资料。包括纳税申报表、完税凭证、税务优惠文件等。7.其他财务资料。包括财务分析报告、财务预测报告、审计报告等。（二）工程审计材料准备。1.工程进度资料。包括工程进度计划、工程进度表、工程形象进度照片、工程变更申请、工程变更审批单等。2.设计变更资料。包括设计变更申请、设计变更审批单、设计变更图纸、设计变更说明等。3.施工合同资料。包括施工合同、补充协议、合同附件等。4.验收资料。包括分部分项工程验收记录、单位工程验收报告、竣工验收报告、竣工验收备案表等。5.质量安全管理资料。包括质量保证体系文件、质量检验报告、安全检查记录、安全事故处理报告等。6.材料设备资料。包括材料设备采购合同、材料设备检验报告、材料设备进场验收记录等。7.其他工程资料。包括工程结算资料、工程审计报告等。（三）审计材料准备要求。1.真实性。提供的资料必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐瞒。2.完整性。提供的资料必须符合审计要求，不得遗漏、缺失。3.及时性。提供的资料必须在规定时间内提供，不得拖延。4.规范性。提供的资料必须符合国家法律法规和会计准则，格式规范，签字盖章齐全。三、审计材料准备流程（一）审计准备阶段。1.接收审计通知。收到审计通知后，立即组织相关部门研究制定审计配合方案，明确责任分工，确保各项工作有序开展。2.制定审计配合方案。根据审计通知要求，结合单位实际情况，制定详细的审计配合方案，明确审计目标、审计内容、审计方法、时间安排、责任分工等。3.召开审计配合动员会。向全体员工通报审计工作安排，明确审计纪律要求，确保全体员工积极配合审计工作。（二）审计实施阶段。1.提供审计资料。按照审计要求，及时、准确地提供审计资料，并做好资料交接工作，确保资料完整、安全。2.配合审计调查。积极配合审计人员开展调查取证工作，如实提供相关情况，不得拒绝、阻挠、隐瞒。3.参加审计会议。按时参加审计会议，认真听取审计意见，并及时反馈相关问题。4.跟踪审计进度。密切关注审计工作进度，及时协调解决审计过程中发现的问题，确保审计工作顺利进行。（三）审计报告阶段。1.审核审计报告。收到审计报告后，组织相关部门认真审核审计报告，对审计报告中提出的问题进行核实，并提出整改意见。2.反馈审计意见。向审计机关反馈审计意见，对审计报告中不合理的意见进行沟通，并提出修改建议。3.落实整改措施。对审计报告中提出的问题，制定整改方案，明确整改责任、整改措施、整改时限，并认真落实整改措施，确保问题得到有效解决。四、审计配合保障措施（一）加强组织领导。成立审计配合领导小组，负责统筹协调审计工作，定期召开会议研究解决审计配合工作中的重大问题。各部门要指定专人负责审计配合工作，并确保人员到位、职责明确、沟通顺畅。（二）强化责任落实。各部门要按照审计配合方案的要求，认真履行职责，确保各项工作按时完成。领导小组办公室要加强对各部门的督促检查，对工作不力的部门和个人，将严肃追究责任。（三）加强沟通协调。各部门要加强沟通协调，及时解决审计配合工作中的问题。领导小组办公室要定期组织召开协调会，听取各部门的意见建议，并及时向审计机关反馈。（四）加强培训教育。要加强对员工的培训教育，提高员工的审计意识和配合能力。要组织员工学习国家法律法规和会计准则，提高员工的政策水平和业务能力。（五）加强监督检查。要加强对审计配合工作的监督检查，对发现的问题及时纠正。要建立审计配合工作考核制度，将审计配合工作纳入绩效考核体系，奖优罚劣，确保审计配合工作取得实效。五、审计发现问题整改（一）建立整改台账。对审计报告中提出的问题，要建立整改台账，明确整改责任、整改措施、整改时限，并认真落实整改措施。（二）制定整改方案。对审计报告中提出的问题，要制定整改方案，明确整改目标、整改内容、整改措施、整改时限、责任分工等。（三）落实整改措施。对审计报告中提出的问题，要采取切实有效的措施进行整改，确保问题得到有效解决。（四）跟踪整改效果。对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落到实处，整改效果达到要求。（五）反