第七章-保险经营

1

第七章保险经营

7.1展业和承保7.2保险理赔7.3保险准备金7.4保险投资2保险经营基本原则风险大量原则风险选择原则风险分散原则——核保时的风险分散——承保后的风险分散控制保险金额实行比例承保规定免赔额37.1展业和承保7.1.1保险展业的主要内容（1）加强保险宣传（2）帮助准客户分析自己所面临的风险（3）帮助客户确定自己的保险需求（4）帮助准客户估算投保费用和制定具体的保险计划7.1.2保险展业的方式（1）直接展业（2）间接展业47.1展业和承保7.1.3承保是指保险人对投保申请进行评估，决定是否接受这一风险，并在接受这一风险的情况下，决定以什么样的条件和费率进行保障的过程。承保的程序（1）投保人填写投保单（2）审核验险（3）接受业务（4）缮制单证57.2保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔要求进行处理的行为。7.2.1理赔的原则重合同，守信用遵循实事求是原则主动、迅速、准确、合理67.2保险理赔7.2.1理赔的程序1、接受损失通知（22）投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，应当及时通知保险人。（27）人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，对保险人请求赔偿或者给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起二年不行使而消灭。人寿保险的被保险人或者受益人对保险人请求给付保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起五年不行使而消灭。

77.2保险理赔2、审核保险责任（1）是否属保险责任（2）是否属保险财产（3）是否在保险有效期内。（4）是否在保单所载明的地点。（5）施救费用是否合理，施救费用应按比例分摊的是否按比例分摊。（6）是否属于第三者责任。（7）索赔人是否有权索赔。87.2保险理赔3、进行损失调查4、赔偿或给付保险金（24）保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定，并将核定结果通知被保险人或者受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成有关赔偿或者给付保险金额的协议后十日内，履行赔偿或者给付保险金义务。（25）保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，对不属于保险责任的，应当向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书。（26）保险人自收到赔偿或者给付保险金的请求和有关证明、资料之日起六十日内，对其赔偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的最低数额先予支付；保险人最终确定赔偿或者给付保险金的数额后，应当支付相应的差额。97.3保险准备金7.3.1保险责任准备金的含义与类型

保险责任准备金，指保险公司为保证保险赔偿或给付义务的如约履行，从保费收入中提取的与其承担的保险责任相对应的基金。因险种的性质不同，一般可分为寿险责任准备金和非寿险责任准备金两类

107.3保险准备金7.3.2非寿险责任准备金的提存非寿险责任准备金包括：未到期责任准备金未决赔款准备金总准备金

117.3保险准备金1、未到期责任准备金概念及提存指年内承保的业务，在会计年度结算时，保险期限未满，在下一年度仍有效的保险合同，应按未到期时间提存出来，列为下年度未到期责任赔偿用的准备金。提存方法：⑴年平均估算法又称50％估算法，1/2法。其计算公式为：

未到期责任准备金＝当年自留保险费总额×50％

上式中自留保险费＝全年保费收入＋分入保费－分出保费127.3保险准备金季平均估算法。又称8分法。按一年四季分为8份，一季度提取未到期责任准备金为季度保费收入的1／8，第二季度提取3／8，第三季度提取5／8，第四季度提取7／8。月平均估算法。又称24分法。把一年分为24份，一月份提取末到期责任准备金为月保费收入的1／24，二月份提取3／24，三月份提取5／24……十二月份提取23／24。137.3保险准备金承保月份当年负责期限下年负责期限月以0.5月折算月以0.5月折算111.5230.51210.5211.5339.5192.5548.5173.5757.5154.59*****************102.559.519111.5310.521120.5111.523147.3保险准备金日平均估算法：

第二年有效天数保险期天数*保费收入157.3保险准备金保险起期提取准备金天数当年责任天数1月1日03651月2日13641月3日2363**********12月29日362312月30日363212月31日3641167.3保险准备金2、未决赔款准备金的概念和提存指在会计年度决算时，已经发生的陪案，但还未处理、赔付，需提存的准备金。具体有：保险人已知发生损失，但未接到被保险人损失通知的赔案；投保人已发出损失通知，但无具体索赔金额的赔案；被保险人已提出索赔金额，保险人还未核实结案的赔案；保险人已经结案，但保险赔偿尚未给付的赔案。它是保险人在会计年度决算时，为该会计年度已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种资金准备177.3保险准备金提存方式主要有两种

逐案估算法，是根据被保险人的损失通知，根据保险标的的保险金额、损毁程度以及实地查勘和调研逐案估算赔偿额，提存赔款准备金。这种方法通常在巨额损失的待决赔案中运用。赔案平均估算法，是根据以往几年资料，推算每案平均的赔偿金额，依此估算赔款准备金。此法为一般赔案所采用。187.3保险准备金3、保险总准备金的概念和提存指保险人为今后较长时期内可能发生的特大巨额赔款提取的准备金。总准备金的资金来源，是按会计年度，在年终决算时，从年度利润中提存。总准备金只有在当年保险业务经营发生亏损并且当年的投资利润不足以弥补时才能动用。因而在正常情况下，总准备金是保险公司长期投资的一项主要资金来源。197.3保险准备金7.3.3寿险责任准备金的提存

人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计算方面具有类似性质，所以其责任准备金的计算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不同，需要计算寿险责任准备金。

207.3保险准备金1、寿险责任准备金的概念由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是应提取的寿险责任准备金。217.3保险准备金

提存责任准备金有两种方式，一种是理论责任准备金提取方法，另一种是修正责任准备金提取法（也称实际责任准备金提取法）。理论准备金指按生命表和一定利率，根据险种收入的纯保费和利息，减去应摊付死亡给付。实际责任准备金指在实际处理业务时，应用的责任准备金。它以理论责任准备金为基础，根据经营业务的实际情况，把理论责任准备金加以修订。计算实际责任准备金的方法，是从理论责任准备金里适当扣除一部分费用。227.4保险投资7.4.1保险投资的资金来源7.4.2保险投资原则7.4.3保险投资的组织形式7.4.4保险投资的投资渠道7.4.5我国的保险资金运用23国际非寿险公司的盈利结构美国1996-2000加拿大1996-2000英国1996-1999德国1995-1999法国1995-1999意大利1995-1999日本1995-1999承保利润-6.5-5.7-7.91.5-8.3-14.13.3投资收益18.816.524.615.715.415.812.4资料来源：sigma，no5/2001247.4.1保险投资的资金来源资本金：保险公司的开业资金。2005年底保险业资本金总量达到1097亿，2006年底超过2000亿非寿险保险准备金寿险保险准备金保险保障基金：根据保险财务制度规定，从当年自留保费收入中按一定比例计提，并用于防范保险公司可能出现的风险而建立的基金。2006年底保险保障基金达到80亿元。257.4.2保险投资原则安全性收益性流动性267.4.3保险投资的组织形式专业化控股内设投资部门外部委托277.4.3保险投资的组织形式1、专业化控股模式美国国际集团美亚保险公司友邦保险公司投资公司其他公司287.4.3保险投资的组织形式2、内设投资部门投资模式保险公司投资部297.4.3保险投资的组织形式3、外部委托投资模式保险公司投资公司委托投资收取管理费307.4.4保险投资的投资渠道1、储蓄存款2、有价证券债券政府金融公司3、贷款抵押流动资金寿险保单股票证券投资基金4、不动产投资5、项目投资31我国保险资金运用结构资料来源：《中国保险年鉴》、保监会网站年份银行存款国债投资基金其他投资199849.1%38.2%无12.7%199952.0%36.9%无11.1%200051.0%37.3%0.8%10.9%200148.7%37.7%5.3%8.3%200252.0%28.8%5.4%13.8%200352.0%28.0%5.0%15%200441.9%22.4%5.7%20.1%200534.4%23.6%7.2%27.6%32美国寿险公资产分布状况33台湾地区人寿保险业理念资金运用表34影响投资规模的因素保险资金数量国家宏观政策资本市场的发育程度资本市场的供求关系35367.4.5我国的保险资金运用1、我国保险资金的运用历程：1980年～1986年，为初期的无投资阶段，保险公司的资金基本上进入了银行，形成银行存款；1987年～1995年，为无序投资阶段，房地产、有价证券、信托，甚至借贷，无所不及，从而形成大量不良资产；1995年～1998年，进入逐步规范阶段，形成了金融行业分业经营、分业管理、金融各子市场分割的严格分业模式；1999年至今，进入快速发展阶段，政府逐渐放开对保险行业投资的限制。377.4.5我国的保险资金运用2、我国保险资金运用政策发展历程

1996年9月，中国人民银行发布《保险管理暂行规定》，明确指出保险资金的运用仅限于银行存款、买卖政府债券、买卖金融债券以及国务院规定的其他资金运用方式。

1998年10月，保险公司获准加入全国同业拆借市场1999年7月，保险公司获准通过一、二级市场购买信用等级在AA+以上的中央企业债券1999年8月12日起，保险公司可以在全国银行间同业市场办理债券回购业务1999年10月，中国保监会批准保险资金间接入市，根据证券投资基金市场的规模，确定保险资金间接进入证券市场的规模为保险公司资产的5％。

2000年，中国保监会批准平安、新华、泰康、华泰四家保险公司投资于证券投资基金的比例提高至不超过上年末总资产的10％。

2001年3月，中国保监会将平安、新华、中宏等3家保险公司的投资连接保险在证券投资基金上的投资比例从30%放宽至100%。

387.4.5我国的保险资金运用

2002年10月，《保险法》修改案获得通过。原法第104条第三款“保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向企业投资”，修改为第105条第三款“保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险公司以外的企业”。

2003年6月，经国务院批准，中国保监会公布了新的《保险公司投资企业债券管理暂行办法》。我国保险业投资企业债券的范围，由只允许投资三峡、铁路、电力、移动通信等中央企业债券，扩大到自主选择购买经国家主管部门批准发行，且经监管部门认可的信用评级在AA级以上的企业债券；保险公司投资企业债券的比例由目前不得超过总资产的10%，提高到20%。2004.7.23《关于保险公司投资可转换公司债券有关事项的通知》规定保险公司投资可转债余额计入企业债券投资余额内，合计余额按成本价格计算不得超过本公司上月末总资产的20％。保险公司同一期单品种可转债持有量不得超过该期单品种可转债发行额的15%或保险公司上月末总资产的2%，两者以较低者为准。2006年1月，中国保监会主席吴定富宣布，国务院已经相继批准保险资金间接投资基础设施项目和渤海产业投资基金。渤海产业资金是国家发改委批复同意设立的首家真正意义上的产业基金，此项政策意味着保险公司可以通过私募方式投资产业基金，间接拥有所投资企业的股权。397.4.5我国的保险资金运用2006.6.15《国务院关于保险业改革发展的若干意见》在风险可控的前提下，鼓励保险资金直接或间接投资资本市场，逐步提高投资比例，稳步扩大保险资金投资资产证券化产品的规模和品种，开展保险资金投资不动产和创业投资企业试点。支持保险资金参股商业银行。支持保险资