固定资产登记核查制度细则

固定资产登记核查制度细则一、总则（一）目的规范。为加强固定资产管理，明确登记核查职责，确保资产安全完整，提高使用效益，特制定本细则。（一）适用范围。本细则适用于本单位所有固定资产的登记、核查、使用、处置等全过程管理。（一）基本原则。坚持统一管理、分级负责、动态监控、规范处置的原则，确保固定资产管理科学化、制度化、规范化。二、组织机构与职责（一）领导小组。成立固定资产管理领导小组，由单位主要领导担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员。领导小组负责审定固定资产管理制度，协调解决重大问题。（二）管理部门。指定资产管理处作为固定资产管理部门，负责固定资产的统一归口管理，包括制度制定、账卡管理、登记核查、统计报告等。（三）使用部门。各部门负责本部门固定资产的日常使用、保管和维护，指定专人负责具体管理工作。（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管领导是直接责任人，资产管理处是具体执行部门，各部门是落实单位，形成一级抓一级、层层抓落实的责任体系。（一）协作机制。建立部门协作机制，资产管理处定期组织各部门进行资产核对，各部门积极配合提供资产使用情况，确保账实相符。三、固定资产登记（一）登记范围。纳入登记范围的固定资产包括房屋建筑物、专用设备、通用设备、交通工具、家具用具等。（一）登记要求。固定资产登记必须做到及时、准确、完整、规范，确保账卡物相符。（一）登记程序。新增固定资产按以下程序办理登记手续：1.购置或调入资产，经审批后由资产管理处进行验收，验收合格后办理登记手续。2.自制资产，经技术鉴定和验收合格后，由资产管理处办理登记手续。3.盘盈资产，经核实后，由资产管理处办理登记手续。（一）登记内容。固定资产登记内容包括资产名称、规格型号、数量、计量单位、购置日期、购置成本、使用部门、存放地点、资产编号、责任人等。（一）登记方式。采用固定资产管理系统进行电子化登记，同时建立纸质台账，实现账卡管理。四、固定资产核查（一）核查周期。每年至少开展一次全面核查，对重点资产或使用频率高的资产可增加核查次数。（一）核查内容。核查内容包括资产实物状况、使用情况、保管情况、技术参数等。（一）核查方式。采取实地盘点、系统核对、抽查验证等方式进行核查。（一）核查程序。固定资产核查按以下程序进行：1.制定核查计划，明确核查范围、内容、方法、时间安排等。2.组织核查人员，进行业务培训，确保核查质量。3.实施核查，填写核查记录，对发现的问题及时处理。4.撰写核查报告，总结核查情况，提出改进措施。（一）核查结果处理。核查发现的问题，由资产管理处下达整改通知书，限期整改，并进行复查，确保问题整改到位。五、固定资产使用与维护（一）领用管理。固定资产领用必须填写领用申请，经部门负责人批准后，方可领用。（一）使用要求。使用人员必须按照操作规程使用固定资产，严禁违章操作。（一）维护保养。建立固定资产维护保养制度，定期进行维护保养，确保资产处于良好状态。（一）报废管理。固定资产达到报废年限或无法继续使用的，由使用部门提出报废申请，经资产管理处审核后，报领导小组批准，方可报废处理。（一）资产调拨。固定资产调拨必须填写调拨申请，经审批后，方可调拨。六、监督检查（一）内部监督。资产管理处定期对各部门固定资产管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。（一）外部监督。接受上级主管部门的监督检查，对检查发现的问题及时整改。（一）责任追究。对违反本细则规定，造成资产损失的，依法依规追究相关责任人的责任。七、附