医院内部资产管理制度

PAGE医院内部资产管理制度一、总则（一）目的为加强医院内部资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障医院各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合医院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院各科室及所属部门的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则医院资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理体制。由医院资产管理部门负责资产的统一规划、调配和监督，各科室负责资产的具体使用和日常管理。2.合理配置原则根据医院业务发展需要，合理配置资产，优化资产结构，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。3.效益优先原则注重资产的经济效益和社会效益，充分发挥资产的使用价值，为医院的医疗、教学、科研等工作提供有力保障。4.规范处置原则资产处置应严格按照规定程序进行，确保资产处置合法、合规、公开、公正，防止国有资产流失。二、管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定医院资产管理制度、办法和操作规程，并组织实施。2.负责医院资产的清查、登记、统计、评估等工作，建立健全资产档案。3.负责组织资产的购置、调配、出租、出借等工作，办理相关审批手续。4.负责对资产使用情况进行监督检查，定期开展资产清查盘点工作，确保资产安全完整。5.负责组织资产处置工作，审核资产处置申请，办理资产处置相关手续。6.负责对医院资产管理人员进行培训和考核，提高资产管理人员的业务水平和管理能力。（二）财务部门职责1.负责制定医院资产财务管理制度，对资产进行会计核算和财务管理。2.负责编制医院年度资产预算，审核资产购置、处置等费用支出。3.负责对资产的财务状况进行分析和评价，为资产管理提供财务支持。4.负责配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，确保账账相符、账实相符。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的正常使用。2.负责提出本部门资产购置、调配、处置等申请，配合资产管理部门做好相关工作。3.负责建立本部门资产台账，定期向资产管理部门报送资产使用情况。4.负责对本部门资产管理人员进行培训和考核，提高资产使用效益。三、资产购置（一）购置计划1.各科室根据业务发展需要，每年年底前向资产管理部门提交下一年度资产购置计划。购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置理由等内容。2.资产管理部门对各科室提交的购置计划进行汇总审核，结合医院资产状况和财力情况，提出医院年度资产购置计划草案，报医院领导审批。3.医院年度资产购置计划经批准后，由资产管理部门组织实施。（二）购置审批1.资产购置金额在规定限额以下的，由资产管理部门审批；资产购置金额超过规定限额的，报医院领导审批。2.购置大型设备等贵重资产，应进行可行性论证，经医院相关部门审核通过后，报医院领导审批。3.资产购置应严格按照政府采购法律法规及相关规定执行，属于政府采购范围的，必须通过政府采购程序进行采购。（三）购置实施1.资产管理部门根据批准的购置计划，组织采购人员进行采购。采购人员应严格按照采购程序和要求，选择合格的供应商，签订采购合同。2.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门、使用部门和质量验收部门进行验收。验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续；验收不合格的资产，由采购人员负责与供应商协商解决。3.资产购置过程中形成的各类文件资料，如采购合同、发票、验收报告等，应及时归档保存，作为资产入账和管理的依据。四、资产使用（一）使用登记1.资产管理部门对医院资产进行统一编号，建立资产卡片和资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门、存放地点等信息。2.使用部门收到资产后，应及时到资产管理部门办理资产领用手续，领取资产卡片，并在资产台账上签字确认。3.资产使用人员应妥善保管资产卡片，如有遗失或损坏，应及时到资产管理部门补办。（二）使用维护1.使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用人员的职责，确保资产的安全使用。2.资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护保养，确保资产处于良好运行状态。3.对大型设备等贵重资产，应制定专门的操作规程和维护保养计划，由专业技术人员进行操作和维护。4.资产发生故障或损坏时，使用部门应及时通知资产管理部门和维修部门进行维修。维修费用按照医院相关规定执行。（三）使用调配1.医院内部各科室之间因业务需要可以进行资产调配。资产调配应填写资产调配申请表，经资产管理部门审核批准后，办理资产交接手续。2.资产调配后，资产管理部门应及时调整资产卡片和资产台账信息，确保账账相符、账实相符。3.资产调配过程中，应注意保护资产的安全和完整，避免资产损坏或丢失。（四）出租出借1.医院资产原则上不得出租出借。确需出租出借的，应经医院领导批准，并按照规定程序办理相关手续。2.出租出借资产应签订租赁合同或协议，明确双方的权利和义务，约定租金或费用标准、租赁期限、资产维护责任等事项。3.出租出借资产的收入应按照医院财务管理制度进行核算和管理，纳入医院预算统一管理。五、资产清查（一）清查范围医院资产清查范围包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产。（二）清查时间医院每年至少组织一次全面的资产清查工作，清查时间一般安排在年末结账前。（三）清查方法1.资产管理部门组织各科室资产管理人员对资产进行实地盘点，核对资产的数量、规格型号、使用状况等信息。2.财务部门负责核对资产的账目，确保账账相符。3.资产清查过程中，发现账实不符的，应查明原因，及时调整账目，并按照规定进行处理。（四）清查报告1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，报告内容包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等。2.资产清查报告经资产管理部门负责人审核签字后，报医院领导审批。3.医院应根据资产清查报告，及时调整资产台账和会计账目，完善资产管理制度，加强资产管理。六、资产处置（一）处置范围医院资产处置范围包括闲置资产、报废资产、盘亏资产、抵债资产等。（二）处置审批1.资产处置金额在规定限额以下的，由资产管理部门审批；资产处置金额超过规定限额的，报医院领导审批。2.处置大型设备等贵重资产，应进行评估，并报医院领导审批。3.资产处置应严格按照国家有关法律法规及医院相关规定执行，履行必要的审批手续。（三）处置方式1.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠、对外投资等。2.出售、转让资产应按照规定进行评估，通过公开招标、拍卖等方式进行交易，确保资产处置价格合理、公正。3.报废资产应按照国家有关规定进行鉴定，经批准后进行报废处理。报废资产的残值收入应按照医院财务管理制度进行核算和管理。4.捐赠资产应按照国家有关规定办理相关手续，并进行备案。5.对外投资资产应按照医院对外投资管理制度进行管理，确保投资安全、有效。（四）处置实施1.资产管理部门根据批准的资产处置申请，组织实施资产处置工作。处置过程中应严格按照规定程序进行，确保资产处置合法、合规、公开、公正。2.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产卡片和资产台账信息，并将资产处置相关资料归档保存。3.财务部门应根据资产处置结果，及时进行账务处理，确保账账相符、账实相符。七、资产信息化管理（一）建立资产信息系统医院应建立资产信息化管理系统，实现资产信息的实时录入、查询、统计、分析等功能，提高资产管理工作效率和水平。（二）数据录入与维护1.资产管理部门负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保资产信息的准确、完整。2.资产信息发生变更时，资产管理部门应及时更新资产信息系统中的相关数据。（三）信息查询与分析1.医院各科室及相关人员可以通过资产信息系统查询资产的基本情况、使用状况、变动情况等信息。2.资产管理部门应定期对资产信息系统中的数据进行分析，为医院资产决策提供依据。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.医院建立健全资产监督检查制度，定期对资产管理制度的执行情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产购置、使用、清查、处置等环节的合规性、资产安全状况、资产使用效益等。3.资产管理部门应定期向医院领导汇报资产监督检查情况，对发现的问题及时进