道路桥梁养护工程结算核对规范

道路桥梁养护工程结算核对规范一、总则（一）目的与适用范围。为规范道路桥梁养护工程结算核对工作，确保结算准确、高效、公正，特制定本规范。本规范适用于各级交通运输主管部门、公路管理机构及从事道路桥梁养护工程的单位。目的在于明确结算核对流程、职责分工、核对标准及争议处理机制，提升养护资金使用效益。（二）基本原则。结算核对工作应遵循客观公正、实事求是、程序规范、责任明确的原则。所有核对活动必须以合同约定、工程实际完成情况及相关技术标准为依据，确保结算结果真实反映工程价值。二、组织与职责（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管领导负直接责任。具体负责部门应设立专岗专责，确保结算核对工作独立、规范开展。（明确分工）（二）部门分工。财务部门负责结算资料的审核与资金支付；工程管理部门负责工程量与质量核验；审计部门负责专项监督与问题整改。（细化分工）（三）人员要求。参与核对的人员必须具备相关专业资格，熟悉养护工程业务及结算政策，无利害关系回避制度。（资质保障）三、核对依据与标准（一）政策文件。以国家及地方现行的道路桥梁养护技术规范、工程量计算规则、计价标准及合同条款为准。（政策依据）（二）技术标准。养护工程涉及的结构检测、材料检测、施工工艺等应符合《公路桥梁养护技术规范》（JTGH21-2011）等行业标准。（技术依据）（三）合同约定。结算核对必须严格依据合同中关于工程范围、单价、支付方式、验收程序等条款执行。（合同约束）四、核对流程与程序（一）资料准备。承包单位应在结算周期结束后30日内提交完整的结算资料，包括但不限于工程量清单、变更签证单、验收记录、检测报告、财务凭证等。（资料清单）1.工程量清单应分类清晰，与合同项目编码一致，附有计算说明。2.变更签证单需经监理、业主共同签字确认，并附费用计算明细。3.验收记录应包含分项工程验收合格证明及影像资料。4.检测报告须由具备资质的检测机构出具，数据真实有效。5.财务凭证应完整、合规，与工程进度匹配。（二）初步核对。业主或委托机构在收到资料后10日内完成初步审核，重点核查资料完整性、合规性，对重大疑问及时反馈承包单位补充。（时限要求）（三）现场复核。对工程量、工程质量存在争议的项目，应在15日内组织现场踏勘，由监理、业主、承包单位共同参与，形成复核记录。（现场核查）1.工程量复核应依据竣工图、验收记录，逐项核对增减变化。2.质量复核需结合检测报告、验收记录，对不合格工程不予计量。3.现场争议应由各方共同确认，无法达成一致的提交专家评审。（四）结算审定。复核完成后20日内完成最终结算审定，出具审定意见，重大争议需经上级主管部门审批。（审批机制）五、核对内容与要点（一）工程量核对。承包单位提交的工程量清单必须与合同约定、变更签证、验收记录一致，严禁虚报、漏报。（计量原则）1.计算规则应严格遵循《公路工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）。2.变更项目需核对签证单与实际完成工程是否相符。3.隐蔽工程量应依据原始记录或影像资料确认。（二）单价审核。工程单价应依据合同约定、市场价格信息及定额标准审核，特殊材料需提供采购发票及检测报告。（价格依据）1.合同内项目按约定价格执行，无约定的参照定额标准。2.变更项目价格应结合市场行情，由三方协商确定。3.材料价格需核实采购合同、发票及入库记录。（三）费用结算。间接费、税金等应按合同约定及国家税法规定计算，严禁重复计费。（费用控制）1.间接费应依据工程量清单总额按合同比例计算。2.税金计算基数不得包含已税费用。3.不可预见费等特殊费用需符合合同约定或专项审批。六、争议处理与协调（一）争议提交。任何一方对结算结果有异议的，应在收到审定意见后10日内书面提出，并附相关证据材料。（争议程序）（二）协商解决。争议提交后15日内由业主组织三方召开协调会，协商解决分歧。（协商时限）（三）专家评审。协商不成的，应在30日内委托第三方专家进行评审，评审结论为最终依据。（评审机制）1.评审专家应从省级交通运输主管部门建立的专家库中抽取。2.评审费用由提出争议方承担，但需事先支付50%保证金。3.评审报告需经业主确认后生效。七、结算支付与归档（一）支付流程。审定结算经业主盖章确认后30日内支付至承包单位，重大项目可分期支付。（支付时限）（二）支付条件。支付前必须完成工程竣工验收、资料移交及结算核对，未经验收或存在争议的款项不得支付。（支付前提）（三）资料归档。结算资料应在支付完成后30日内移交档案管理部门，包括但不限于结算书、核对记录、变更签证、验收报告等。（归档要求）1.电子档案需符合《公路工程档案管理规范》（JTG/TD33-2012）。2.纸质档案需分类编号，三套保存，一套移交业主，一套承包单位存档。3.档案保存期限不少于工程完工后5年。八、监督与考核（一）内部监督。业主应建立结算核对工作台账，记录每次核对过程、问题及整改情况。（监督机制）（二）外部审计。每年至少开展一次专项审计，重点核查结算支付、资料管理、争议处理等环节。（审计要求）（三）责任追究。对结算核对工作中出现的重大失误、违规行为，应依法依规追究相关责任人责任。（追责机制）1.直接责任人包括财务人员、工程管理人员及审核领导。2.违规行为包括伪造资料、重复计费、违规支付等。3.处罚措施包括通报批评、经济处罚、行政处分等。九、附则（一）解释权。本规范由制定单位负责解释，