老年大学运营公司费用报销管理制度

老年大学运营公司费用报销管理制度1总则1.1为建立规范、统一的费用报销管理体系，明确费用报销标准、流程、权限，保障公司财务收支合法合规，保护公司资产安全，依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》，结合公司老年教育办学、校区运营、教学管理等全场景费用支出，制定本制度。1.2本制度为公司费用报销的总纲性制度，适用于所有经营活动产生的日常费用、专项费用、零星费用的报销管理，此前发布的招待费、差旅费制度为本制度的专项补充。1.3费用报销坚持“合法合规、真实必要、先审批后支出、按标准报销、手续完备”的核心原则，所有报销费用必须与公司教学、运营、管理工作直接相关，严禁报销私人费用、虚假费用、违规费用。2费用报销范围分类2.1日常运营费用：办公费、打印费、水电费、物业费、保洁费、安保费、通讯费等校区日常支出。2.2教学专项费用：教材费、课件制作费、教具采购费、教师课时费、课程研发费等教学核心支出。2.3人力费用：员工薪酬、社保公积金、福利费、招聘费等人力相关支出。2.4专项费用：招待费、差旅费、维修费、宣传费、税费、无形资产摊销费等专项支出。2.5零星费用：小额物资采购、应急支出等零星费用。3费用报销票据要求3.1票据合法性：必须取得国家税务机关监制的正规发票、财政票据，电子发票需打印并查验真伪，虚假发票、过期发票、作废发票一律不予报销。3.2票据完整性：发票抬头必须为公司全称，项目、金额、日期清晰完整，加盖发票专用章，无涂改、无破损。3.3附件完整性：费用报销需附合同、审批单、入库单、验收单、消费清单等支撑资料，专项费用按对应制度要求提供附件。4费用报销审批流程4.1经办人整理：经办人按费用类型整理票据与附件，填写费用报销单，注明费用事由、金额、支出日期、所属部门。4.2部门审核：部门负责人审核费用的真实性、必要性，签字确认。4.3财务审核：财务人员审核票据合规性、费用标准、资料完整性，核对预算执行情况。4.4领导审批：单笔费用1000元以内由财务负责人审批；1000-5000元由总经理审批；5000元以上由管理层会议审批。4.5财务付款：审批完成后，财务部门在5个工作日内完成付款，优先采用银行转账、对公支付。5费用报销时限与支付规定5.1报销时限：日常费用每月25日前集中报销，专项费用按对应制度时限执行，当年费用必须在当年12月25日前完成报销，跨年度费用不予报销。5.2支付方式：公司严格控制现金支付，所有费用优先采用对公转账、员工银行卡转账、电子支付，单笔超过1000元的费用必须非现金支付。5.3借款管理：员工因公借款需填写借款单，审批后支取，费用报销时直接冲抵借款，多退少补，严禁长期占用公司借款。6预算管控与监督6.1所有费用实行预算管理，各部门、校区按年度预算执行支出，超预算费用需履行预算追加审批手续。6.2财务部门每月出具费用支出报表，内部审计每半年开展费用报销专项审计，公示审计结果。6.3公司设立费用报销监督渠道，接受员工举报违规报销行为，举报属实的给予奖励。7违规责任追究7.1对票据造假、虚假报销、重复报销、超标准报销的，全额追回款项，给予通报批评、绩效扣分。7.2对审核不严、审批失职导致公司损失的管理人员，追究管理责任；涉嫌职务侵占、偷税漏税的，移交司法机关处理。8附