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文档简介

债务重组破产重整操作指南一、债务重组破产重整概述（一）适用范围界定。企业法人不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力时，可适用本指南。重整程序适用于具有挽救价值的企业，重组计划需获得债权人会议通过。破产重整与破产清算界限划分，以债务人是否具备持续经营可能性为标准。（二）法律依据说明。依据《企业破产法》第二条、第七十五条等条款，债务人可自行或通过管理人申请重整。债权人会议对重整计划草案的表决权按债权比例分配，出席会议有表决权债权人的过半数同意且代表债权总额三分之二以上同意方可通过。二、债务重组程序启动（一）申请条件审查。债务人需提交重整申请，附资产负债表、债权申报情况说明等材料。法院审查重点包括债务人是否真实存在经营困境、重整可行性分析报告等。不符合条件的，法院应不予受理。（二）临时管理人指定。法院受理后十日内指定临时管理人，负责调查债务人财产状况、管理重整事务。临时管理人应编制债务人财产清单、债权申报公告等文件，并在三十日内提交法院确认。三、债权人会议制度（一）会议组织规范。第一次债权人会议应在法院受理后十五日内召开，后续会议根据需要召开。会议通知需提前十五日送达所有已知债权人，公告期间不少于二十五日。（二）表决机制执行。重整计划草案需经债权人分组表决，职工债权人组表决权可单独计算。表决通过标准为出席会议有表决权债权人的过半数同意，且所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。四、重整计划制定与执行（一）计划草案编制要求。重整计划应包含债权人分类情况、债务调整方案、财产处置计划、经营方案等核心内容。债务人需聘请专业机构出具可行性分析报告，明确重整后经营前景。（二）执行监督措施。重整计划通过后，债务人需在法院监督下执行。管理人负责跟踪计划实施进度，定期向法院报告。债权人可申请监督执行，发现重大问题时应立即向法院报告。五、破产重整终止情形（一）计划执行完毕。债务人按计划清偿债务完毕，法院裁定终止重整程序。此时需办理破产注销手续，重整成功的企业恢复正常经营。（二）程序自动终止。出现债务人隐匿财产、虚构债务等恶意行为，或重整计划执行期间出现重大不利变化，法院可裁定终止重整程序转为清算。终止裁定需书面通知债务人及债权人。六、破产重整法律责任（一）管理人责任界定。管理人未勤勉尽责导致债务人利益受损，应承担赔偿责任。重大过失行为可能构成刑事犯罪，需移交司法机关处理。（二）债务人责任追究。债务人通过欺诈手段获得重整利益，法院可裁定无效并追回财产。相关责任人将承担民事赔偿责任，涉嫌犯罪的需追究刑事责任。七、附则说明本指南适用于各类企业法人债务重组破产重整程序，金融机构、上市公司等特殊主体可参照执行。债务人应建立重整风险防

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