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文档简介

借款人尽职调查作业指引一、总则（一）目的明确。为规范借款人尽职调查工作，防范信用风险，确保信贷资产质量，特制定本作业指引。（二）适用范围。本指引适用于本机构所有信贷业务条线开展的借款人尽职调查活动。二、组织架构（一）职责划分。信贷审批部门负责尽职调查任务的分配与监督，风险管理部负责调查标准的制定与审核，业务经办人员负责具体调查执行。（二）层级管理。实行三级管理机制，部门负责人、风险经理、业务员各司其职，形成完整责任链条。三、调查准备1.资料收集。调查前必须收集以下基础材料：企业营业执照、财务报表、征信报告、关联方信息等。2.风险评估。根据借款人行业特性、规模等级、信用状况等要素，确定调查重点与深度。3.人员配置。复杂项目需组建专项调查小组，明确分工与协作要求。四、调查实施（一）现场核查。1.实地走访借款人经营场所，核对经营规模与实际状况。2.检查库存、设备等固定资产，评估资产真实性。3.观察生产流程，判断经营活跃度。（二）财务验证。1.核对三大会计报表，关注收入与成本匹配性。2.审查纳税申报表，确认纳税合规性。3.分析现金流构成，评估偿债能力。（三）第三方印证。1.联系主要供应商，核实采购合同与付款记录。2.咨询合作银行，了解账户资金流水。3.征询税务部门，确认税务处罚情况。五、风险识别（一）财务风险。1.关注毛利率异常波动。2.识别应收账款过度增长。3.警惕存货周转率持续下降。（二）经营风险。1.判断核心业务竞争力。2.评估供应链稳定性。3.分析政策环境敏感性。（三）法律风险。1.核查重大诉讼情况。2.审查知识产权纠纷。3.关注环保合规问题。六、报告编制（一）内容要素。1.基本信息。2.经营状况。3.财务分析。4.风险评价。（二）格式要求。1.采用标准化模板。2.数据图表化呈现。3.风险点加粗标注。（三）审核流程。1.业务员自检。2.风险经理复核。3.主管审批。七、持续监控（一）监控频率。正常经营每月监控，重大事项实时跟踪。（二）监控内容。1.资金流向。2.经营变化。3.信用记录。（三）预警机制。建立三级预警标准，及时上报异常情况。八、附则本指引由信贷管理部负责解释，自

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