2026重要投资国刑事法律风险防范指引（泰国篇）

泰国法律体系属于大陆法系，以成文法为主要依据。核心法律包括宪法（现行2017年修订版）、民商事法典、刑法典、民事诉讼法典和刑事诉讼法典等。司法体系由宪法法院、行政法院、军事法院和司法法院构成。其中，司法法院（普通法院）分为三级：初审法院（府级）、上诉法院（地区）和最高法院（中央），负责审理绝大多数民事和刑事案刑事诉讼程序主要依据《刑事诉讼法典》。程序启动有两种方式：由检察官代表国家提起公诉，或由受害人直接向法院提起自诉。主要流程包括：1.审前阶段：报案后由调查官（警察）进行调查，完成后将案件移送检察官决定是否起诉。2.初审阶段：法院受理起诉后，进行起诉理由审查（自诉案件必需）。随后进入证据审查、取证与质证（控辩双方提交并质询证据）、结案陈述，最后由法官作出判决。3.上诉阶段：不服一审判决可在规定时限内（通常为判4.最高法院阶段：对上诉法院判决不服，经最高法院许可后可提起终审上诉。整个诉讼过程以泰语进行，所有文书需使用泰文。泰国法院案件积压严重，特别是涉及外籍人士的商业犯罪案件，往往涉及复杂的文件翻译和公证，实际审理周期通常远超6本指引通过梳理分析出海企业在泰国投资经营过程中遇到的常见、多发的刑事法律风险点，为出海企业提供针对性防范措施与应对策略，引导企业构建合规管理体系，降低企业出海法律风险。风险防范指引正文一、人、财、物入境（一）人员入境与工作许可风险点一：签证及工作许可风险。在泰国进行商务活动或工作的外籍人员未在入境前或境外泰国使领馆申请“非移民类”签证。取得工作签证（WorkVisa）后，未按规定一年一续，或者续签无法提供雇主信息、工作完税证明等。外籍工作人员获签入境后，未向泰国劳工部申领工作许可而直接从事工作。刑事后果：任何外籍人员未持合法工作签证入境工作或者未持有效工作许可从事工作，将视情节轻重被处不超过5年的监禁，单处或并处2000至100000泰铢的罚款。若工作并可能被视为非法务工，面临罚款、驱逐出境，并被列入入境黑名单（禁入期1年至终身不等）。防范建议：入职前：工作许可是前提。在收到泰国劳工部颁发的工作许可证（WorkPermit）之前，不得开始工作。这份文件是合法工作的唯一凭证，务必随身携带以备检查。议提前30-45天）启动续签程序。续签的关键在于持续满足条件，包括：提供由雇主出具的有效工作合同、个人完税证明（这是移民局重点核查的文件）以及雇主公司的相关资质文件。同时，确保所从事的工作内容严格限定在工作许可证登记的范围之内。离职或变更时：及时注销或更新。一旦雇佣关系终止，工作许可随即失效。必须在规定期限内（如7天内）通知劳工部并注销工作许可。如果更换雇主或职位发生重大变化，必须重新申请相应的工作许可和签证，不可沿用旧证。（二）资金入境风险点一：资金进入风险。泰国对入境资金进行审查，投资者需主动申报入境的基本情况，确保入境资金性质清晰、来源合法。如果携带现金未申报，或者通过多人分散携带现金被海关查获，将会被认定为违规携带或逃避海关监管，而面临刑事处罚。刑事后果：超额未申报或申报不实，可能面临资金被扣押或没收、高额罚款（如处以未申报物品价值4倍的罚金甚至最高10年监禁。携带现金未达到规定的最低金额可能被拒绝入境并遣返。以藏匿、伪装、分散携带（如多人分摊超量现金）等方式故意不向海关申报，一旦被发现，极易被认定为走私或洗钱，将显著加重处罚，面临刑事起诉、巨额罚款和监禁的风险极高。防范建议：严格遵守现金申报规定：出入境泰国时，务必清楚了解并遵守现金携带限额。旅客携带45万以上泰铢入境或5万以上泰铢出境，须向海关申报。绝对不要试图以任何方式藏匿或隐瞒超额现金。风险点二：银行账户使用不当风险。若为了享受汇率差价或其他原因，通过非正常途径换汇后存入泰国银行账户，可能会被泰国银行系统标记为可疑账户，进而面临刑事法律刑事后果：若查明账户资金系诈骗或来源不明，账户可能被立即冻结。若查实参与洗钱等犯罪，账户持有人最高可被判3年监禁及30万泰铢罚款。允许他人使用自己账户进行非法活动亦可能被判3年监禁及30万泰铢罚款。防范建议：应通过银行、持牌支付机构等正规渠道进行跨境转账。确保在泰国银行预留的手机号是本人实名登记的，并与银行账户信息一致，以满足银行日益严格的身份验证要求。切勿将个人银行账户出借给他人使用，或通过非法换汇点操作，以免卷入帮助诈骗分子转账等犯罪风险。风险点三：洗钱风险。资金来源不明或涉嫌洗钱大额资金进出未说明合法来源；通过非法手段转移资金均可能被认定为洗钱犯罪。刑事后果：行为人构成洗钱罪的，将面临1年至10年监禁，单处或并处2万至20万泰铢罚款。法人单位构成洗钱的，将面临20万至100万泰铢罚款。防范建议：确保资金来源清晰、合法；配合银行完成KYB（KnowYourBusiness）/KYC（KnowYourCustomer）程序；避免与不明账户进行大额交易。（三）货物进口违规风险点一：货物及物资入境风险。许多限制性商品（如药品、医疗器械、食品、化妆品、电信设备、动植物产品等）的进口。企业报关必须使用正确的海关编码（HSCode）申报，并按照海关认可的估价方法进行商品估值。故意低报价格、伪报品名是严重的违法行为。若货物产自与泰国签有自贸协定的国家（如中国-东盟自贸区提供有效的原产地证明（如FormE）可享受优惠关税税率。刑事后果：无证进口限制性商品，货物将被没收，进口商将面临高额罚款甚至刑事指控。海关有权对不实申报处以罚款，罚款金额可达应纳税款的4倍，情节严重的可没收货物并追究刑责。虚假原产地证明将导致优惠被取消、补缴税款及罚款。防范建议：根据产品种类提前向相关部门申请进口许可证；保管过程中如实申报商品信息与价值并保留相关凭证信息；合规办理原产地证明与检疫证书。二、公司设立与登记（一）公司成立与结构风险风险点一：股权代持风险。通过股权代持（即由泰国公民作为名义股东）来规避外资准入限制的做法，是明确被法律禁止的高风险行为。泰国政府近年来显著加强了对此类安排的执法力度，一旦被发现，所有相关方都将面临严重的刑事后果。刑事后果：如果利用股权代持，规避外商限制或禁止经营的要求，可能面临最高3年监禁，和/或10万至100万泰铢的罚款。持续违规者可能面临每日追加罚款，且法院可下令解散公司。如果利用股权代持，违规获得土地，通过代持取得的土地所有权可能被强制转让或没收。相关责任人可能面临最高2年监禁，单处或并处最高2万泰铢罚款。如果名义持股与非法金融活动有关，则可能适用资产扣押和监禁。防范建议：在投资外商经营法规定的限制类业务前可以向泰国商务部商业发展司申请外商经营执照。尽力争取BOI（泰国投资促进委员会）优惠政策，企业可以享受诸多优惠，包括允许100%外资持股、豁免部分行业准入限制、更便利地获得土地所有权以及简化工作许可申请等。BOI尤其鼓励高科技、绿色产业、新能源汽车等领域的投资。在投资前，可以聘请熟悉泰国外商投资法规的专业律师，对目标行业、合作方以及公司架构进行全面的法律尽职调查，确保所有安排合规。风险点二：违法从事禁止或限制业务。泰国通过《外商经营法》对外资实施负面清单管理。清单分为三类，对于制造企业尤其需要关注：第一类清单：绝对禁止外资进入的领域，如土地交易。生产、制造企业一般不会直接涉及，但需警惕。第二、三类清单：包含大量限制性行业。外资进入需事先申请外商经营许可证，并常常需要满足泰方持股不低于一定比例、泰籍董事占多数的要求。即便是普通的金属切割加工、特定类型的电池生产等，也可能因政策调整而受到限刑事后果：无许可从事禁止/限制类制造业务，对个人可判处最高3年监禁，单处或并处10万至100万泰铢的罚款，对企业法院可下令停止经营；违令将处每日1万至5万泰铢防范建议：提前确认业务是否在“负面清单”内；。在投资前对照《外商经营法》的相关目录，了解清楚自己所投资的领域。在投资外商经营法规定的限制类业务前可以向泰国商务部商业发展司申请外商经营执照。另外，泰国投资促进委员会（BOI）为鼓励投资的优先产业提供了极大的便利，是制造企业的首选合规方案。风险点三：公司注册时，实缴资本等信息必须真实。若工商登记信息（如显示已实缴25%）与实际情况（股东未实际出资）不符，不仅可能被处以行政罚款，如果导致第三方或公众利益受损，公司和董事还可能面临刑事追责。刑事后果：公司登记信息与实际情况不符，对主要责任防范建议：公司注册时必须确保信息真实，并按规定时限完成实缴出资。注册资本至少25%需在公司成立后尽快实缴到位。同时，务必同步办理中国的境外投资备案（ODI这是资金合法出境和享受双边投资保护的前提。风险点四：税务登记违规风险。对于任何公司，一旦年营业额超过180万泰铢，必须依法缴纳注册增值税。刑事后果：泰国《税收法典》（RevenueCode）中，根据情节严重程度，普通逃税罪的刑期通常是1年-6个月至3年不等。若被认定为故意通过虚假陈述、欺诈手段或其它方式逃避税款，最高可能面临7年监禁。此外，逾期申报税务也会带来按日累计的罚款和利息，情节严重的同样可能被追究刑事责任。防范建议：泰国的法律和税务体系较为复杂，建议聘请熟悉泰国外商投资法规的专业律师和财税顾问，帮助企业进行全面的法律尽职调查，设计合规的股权架构。三、生产经营（一）公司成立与结构风险风险点一：非泰国籍投资人在基于买卖、抵押、赠与等行为从事商业、工业而需要获得土地，未主动向相关部门申报；通过欺诈或虚假陈述获取土地权属土地申报获取风险投资者在申报获取土地过程中，为获取土地使用权限，向泰国负责土地工作的官员提供虚假信息、伪造文件身份证明、转让文件等文件，或隐瞒重要事实，如真实国籍、土地用途。刑事后果：外籍投资从事商业、工业、农业、墓地、公共善事或宗教事务而需要获得土地，未主动向当地土地办公室提交申请，按照程序获得部长批准的，将受到最高不超过2万泰铢的罚款或不超过2年的监禁，或同时罚款和监禁。承），投资者未主动提供证明继承权（如死亡证明、亲属关系证明）和原占有人持续占有土地事实的证据，可能会影响土地交易，甚者丧失土地合法占有权。向土地官员隐瞒土地申报相关信息或者提供虚假证明文件的，根据泰国《刑法典》第267条将面临3年以下监禁，并处或单处不超过6000泰铢的罚款。防范建议：非泰国籍投资人无论是基于法律行为还是法律规定，都应当在申请占有土地前尽快收集土地部门需要的文件，主动向当地土地办公室提交申请。明确首要目标是确权，确保所有土地交易文件和申报信息真实、准确、完整，绝不伪造或隐瞒，在土地交易过程中，保留全套的证明文件，并在申报时，如实向泰国土地官员提交。通过合法、透明的渠道办理土地登记手续，严禁与任何官员进行不正当交易或合谋。此外，可以聘请专业、信誉良好的本地律师或土地顾问处理土地事务，确保流程合法合规。风险点二：外国人非法持有或通过代持规避土地所有权限制土地所有权风险。直接违法：外国人（包括外资公司）直接以个人或公司名义购买并持有泰国土地所有权（法律特别允许的少数情况除外）。间接规避（代持）：外国人通过让泰国人作为名义股东或代持人，成立或控制一家表面上由泰国人控股（持股51%以上）的公司，并以该公司名义购买土地，从而实质享有土地利益。公寓超配额购买：在公寓楼外国所有权配额（不超过总面积的49%）已满的情况下，仍试图购买并完成转让。刑事风险：外国人（包括外资公司）直接以个人或公司名义购买并持有土地所有权，是明令禁止的。若涉及直接购买、股权代持、公寓超配额购买，外国人也可能被视为共犯或教唆犯，因“向官方进行虚假陈述”最高判处1年监禁和/或2万泰铢罚款，根据泰国《刑法典》第269条，因“使用伪造文件”判处最高3年监禁和/或6万泰铢罚款。商业违法：若涉及《外国人商业法》附录三限制的“土地交易”业务，外国人如以交易为目的的土地购买、出售或交换，以商业经营为目的的大规模土地租赁交易活动，以分割、开发（如住宅项目、商业用地）后出售或出租为目的的土地交易活动，可处最高1年监禁和/或20万至100万泰铢罚款，并可能被责令停业。防范建议：外国人原则上不能直接拥有泰国土地所有权。切勿采用任何形式的泰国人代持或名义持股结构来规避土地法，该行为对泰国代持人和外国受益人均构成重罪。可以考虑长期土地租赁（最长30年，可续约）、购买公寓（确保未超49%配额）或通过获得BOI投资促进资格等合法途径获取土地使用权。购买公寓前，必须向开发商或共管公寓法人获取书面证明，确认该楼外国所有权份额未满。风险点四：安全生产失职风险（包括未发生事故的违规）。基础义务缺失：未能提供法律强制要求的个人防护装备（PPE），或未对员工进行必要的安全与健康培训。主要以行政违法为主，可能升级为刑事犯罪。拒不执行整改令：在劳工检查员发出停工令或整改令后，雇主拒绝执行，此行为本身即构成刑事犯罪。刑事后果：外国投资者若在经营场所中未排除消防通道堵塞、灭火器过期等基础设施，未对员工进行消防演练、防护装备违规，从而发生重大安全事故，且能证明该失职与事故有直接因果关系，可处最高1个月监禁，并处或单处最高2万泰铢罚款。外国雇主拒不执行整改的，无需等待事故发生，只要存在“拒绝执行”官方命令的行为，可直接处最高6个月监禁，并处或单处最高20万泰铢罚款。防范建议：依法建立并执行全面的职业健康安全管理体系，针对员工提供PPE（雇主必须为员工提供的个人防护装备），开展入职培训及定期培训，培训内容包括生产安全、操作流程及健康保护等。定期对工作场所及生产设备开展安全自查和风险评估，及时消除隐患。劳工部门经过检查而做出指令的，对该指令必须严肃对待、立即响应并执行，不可抗拒或拖延。风险点五：安全生产失职导致伤亡风险。雇主因未能遵守法定的安全健康标准，如机器无防护、化学品泄漏、电气不安全、照明通风等设施不安全等情形，导致紧急危险情况发生，造成雇员发生事故、死亡，或给雇员造成了丧失听觉、视觉、丧失手、脚、手指或者其他肢体之一等永久性身体损害的，具体案件的定罪量刑，由当地法院根据事实、证据和情节综合判定。刑事后果：在安全法项下，雇主未履行法律义务导致紧急危险情况发生，且雇主未立即采取补救措施的，雇员有权立即离开危险工作区域，若雇主因此行为而解雇、减少福利、施加惩罚或采取任何不利对待，处最高6个月以下有期徒刑或10万泰铢以下罚款。在刑法项下：可能同时触犯泰国《刑法典》第291条，因过失致人死亡罪，处最高10年有期徒刑，并处最高2万泰铢罚金；除了刑事责任，行为人通常还需依据泰国《民商法典》承担高额的死亡赔偿金。根据《刑法典》第300条，因过失致人重伤罪，处最高3年有期徒刑，并处或单处最高6000泰铢罚金。根据《刑法典》第226条及第380条，若因机械、机器零件、电线等装备致使他人造成危险的（制造危险），法院通常会数罪并罚，处最高5年有期徒刑，并处或单处1万以下泰铢罚金，若导致他人伤亡，刑罚会加重。防范建议：企业应将安全生产视为企业生存的底线，管理层必须亲自负责。严格遵守关于工作场所、机器设备、消防、通风、福利设施等所有方面的强制性规定，全面履行法定义务。经营者应确保所有设备、环境、流程安全。建立事故应急预案并进行演练。经营者除了强制工伤保险，考虑购买足额的商业责任险，以应对可能的巨额民事赔偿。（二）环境保护风险点一：污染物超标排放风险。工厂在生产经营过程中，排放的废气、废水、噪声或危险物质超过泰国法律规定的排放标准，对环境、公共健康或安全造成损害或威胁，公司作为法人将被判处罚金，生产经营者若纵容、默许或指令违法，将被采取刑事制裁与行政处罚并行的制度，刑事责任分为严重、故意或屡次违法。污染公共水源（包括河流、运河、水库），致使其水质恶化到不适合正常使用的（即足以损害健康），根据泰国《刑法典》第237条，可单处或并处最高3年监禁或6万泰铢罚款。向公共水域或排放污染物，导致水质低于法定标准，对严重或屡次违法行为，可处不超过2年监禁，或不超过20万泰铢罚款，持续违法将按日追加罚款。其中，工厂运营者违反关于废物、废水、废气或噪声排放的规定，可处最高2年监禁或20万泰铢罚款，持续违法将按日追加罚款。司法实践中，具体刑罚会考虑污染程度、是否属故意、是否初犯、是否补救等因素条。泰国司法机关通常会择一重罪处罚。造成严重污染或健康威胁：结合泰国《刑法典》第224条及第59条（过失认定因过失行为引起火灾、爆炸或导致有毒物质扩散，对他人生命、身体或财产造成公共危险的，可单处或并处最高3年监禁或6万泰铢罚款。防范建议：安装并维护治污设施，确保所有污染物处理设施（如废水处理系统、废气净化装置、降噪设备）符合标准、有效运行并定期维护。建立监测体系，定期自行或委托第三方监测排放物，确保符合法定标准，并保留完整记录。加强对危险物质的专项管理，对危险化学品、废物进行全生命周期管理，严格遵守储存、使用、处置规范。一旦收到主管部门的整改命令，必须立即采取行动并在限期内完成整改，避免行政责任升级为刑事责任。（三）劳资纠纷风险点一：劳工问题法律风险。劳工问题处理不当可能会导致问题的“政治化”并使自己远离投资获利的目的。各国关于劳动者法保护的法律存在差异需要特别关注。刑事风险：强迫超时工作而不支付合法加班费等行为可能被认定为“强迫劳动”，根据泰国《刑法典》第310条之二剥夺自由强迫劳动罪、第309条强制罪、第312条奴役罪，最高刑罚可达4-12年监禁及高额罚款。严重违反职业安全健康规定导致伤亡事故，除需承担巨额民事赔偿外，公司负责人（董事、经理）或直接责任人可能因“过失致人伤亡”被提起刑事诉讼，面临监禁刑罚。涉及外籍劳工且存在“扣证+强迫加班”的情形，泰国警方极可能跳过单纯的劳动违法，直接按《反人口贩运法》立案。防范建议：在公司经营过程中，要加倍注意泰国的劳动者权利保护，妥善将其考虑进公司的运营成本中。将泰国法律规定的最低工资、加班费、年假、社保、遣散费、工作条件标准等硬性成本，以及潜在的解雇补偿金，完整纳入初期投资和运营预算，避免依赖固有经验，严格按照当地法规。雇佣熟悉泰国劳工法的本地HR经理和法律顾问。投资者在泰国经营期间，需要遵守泰国当地劳动法关于加班时长、加班费的相关规定，建议在劳动合同中明确加班等问题，并依法支付加班工资。在生产经营过程中，需要对劳动者提供必要的健康保护措施、定期安排职工体检、休假等劳工福利。雇佣熟悉泰国劳工法的本地HR经理和法律顾问，定期针对公司劳工事项进行合法性审查、研究。风险点二：工作内容与许可不符。外国人在泰国从事的实际工作内容，与其工作许可证上批准的职位、雇主、工作地点等条件不一致。此行为在泰国被视为严重的违法行为，其法律后果可能比无证工作更严重。可直接处以最高2万泰铢罚款。此违法行为可能导致工作许可证被吊销。一旦被吊销后继续工作，即构成“无证工作”，根据泰国《刑法典》第264条（伪造公文罪）或269条（使用伪造公文罪）将处以最高5年监禁的严厉刑罚。若非泰国籍雇员工作内容与许可证完全不符，执法机构可能直接对其按“无证工作”论处，面临最高5年监禁或高额罚款。如从事与签证类型不符的活动，视为未遵守签证或居留许可的条件，连带构成泰国“非法滞留风险”，将被罚款及驱逐出境，2年禁申工作证。针对非泰国籍雇主，允许或雇佣外国人从事许可范围外的工作，将面临与“雇佣无证外国人”相同的重罚：最高1年监禁，及每人1万至10万泰铢罚款，拒不改正将面临每日追加罚款。防范建议：严格对照许可，确保外籍雇员的工作职责、岗位、办公地点完全符合其工作许可证上的批准内容。若雇员的职位、工作地点或雇主公司发生任何变更，必须事先向劳工部申请修改工作许可证，获得批准后方可变更。加强内部管理，公司HR及管理人员应熟知每位外籍员工的工作许可范围，避免安排其从事许可外的工作。定期检查外籍员工的工作许可证状态及有效期，确保始终合规。风险点三：违反工时与加班规定。在泰国，雇员受《劳动保护法》保护，规定每日工作不得超过8小时，或每周不超过48小时（如娱乐场所、酒店与住宿、危险工种等特殊行业除外）。未经雇员明确同意，单方面强制要求加班，安排雇员单日总工时超过9小时，或每周总工时超过48小时（含加班），未保证连续工作5小时后的至少1小时休息，或未保证每周至少1天的休息日，都属于违反相关规定，将面临刑事处罚。刑事后果：如果雇主（公司）及其负责人违反工时、休息、加班等规定，可处以最高6个月监禁，或/并处最高10万泰铢罚款，或两者并罚。若违法行为涉及女性或未成年人的加班限制（如禁止夜间工作、危险工种限制等），处罚可能加重。除刑事处罚外，雇主还需补发加班费及利息，并可能被要求支付额外赔偿。屡次违法者，影响商业信誉。防范建议：严格执行每日8小时、每周48小时的工时上限。建立书面的加班申请与批准流程，确保每次加班均获得雇员的自愿、明确同意并留有记录（如签字文件、邮件确认）。准确计算并支付法定加班费：工作日加班为时薪的1.5倍；休息日加班为日薪的2倍；法定假日加班为日薪的3倍。确保考勤系统能准确记录工作时间、休息时间和加班时长。风险点四：违反工资支付规定风险。支付给雇员的日薪低于泰国全国统一的最低标准（根据泰国具体地区而异，泰资周期结束后7天内）支付工资。未按法律规定的倍数（1.5倍、2倍、3倍）计算和支付加班费。刑事后果：如果雇主违反工时规定或加班规定，可处最高6个月监禁和/或最高10万泰铢的罚款。若未支付法定最低工资，可处以最高6个月监禁和/或最高10万泰铢的罚款。若未依法支付加班费或假日工资，处罚与上述类似。若未提供法定休息日，情节较轻者先受行政处罚，严重者处以最高1万泰铢的罚款。若在处罚后2年内再次违法，刑法可能加重（罚款翻倍或监禁延长）。防范建议：根据泰国各省的不同情况，确保所公司雇员（包括试用期）的日薪不低于法定最低工资标准。在劳动合同中明确约定工资支付日期，并严格遵守。建立清晰的工资条，明确列出基本工资、加班费、扣款项等，确保计算准确无误。优先支付工资，避免因现金流问题导致拖欠。提供给雇员每周至少1天休息（连续24小时）。（四）知识产权保护风险点一：专利申请风险。在泰国向知识产权厅申请发明专利、产品外观设计专利或实用新型专利的过程中，为获取专利或实用新型，申请人未如实提交申请材料或提供虚假刑事后果：申请专利过程中虚假陈述或者不如实提供申请材料，可能面临单处或并处不超过6个月的监禁或不超过5000泰铢的罚款。防范建议：如实提供申请主体与专利发明人信息，以确保符合资质要求以及专利经过合法授权而取得。如实、准确履行技术内容的披露与翻译，避免为满足创造性要求而夸大技术效果，编造实验数据。确保申请材料的泰文译本准确、无歧义。审查过程中，据实答复或修改相关申请材料，避免为克服审查意见而做出与原始申请实质不符的陈述或修改。建议保留原始研发记录、实验数据和技术底稿，委托当地专业代理机构申请，提交申请前务必最终确认所有申请信息和文件，以免频繁变更。风险点二：专利使用风险。未实际获取专利而在发明或实用新型上，以任何文字标注“泰国专利”、“泰国使用新型专利”或“待授予专利”、“待授予实用新型专利”。未经专利权人许可使用其专利生产产品，以及销售为销售而持有、预约销售或进口（入泰国）该类未经许可而使用他人专利生产的产品。在自家产品上使用他人外观设计以及销售为销售而持有、预约销售、进口使用该产品外观设计、产品刑事后果：侵犯他人专利外观设计的，可能面临单处或并处两年以下监禁或者40万泰铢以下罚金；侵犯他人使用新型的，可能面临单处或并处一年以下监禁或者20万泰铢以下罚款；未实际获取而标注专利的，可能面临单处或并处不超过一年的监禁或20万泰铢以下的罚款。防范建议：产品研发或进入泰国市场前，委托专业机构进行专利检索，确保技术产品不会侵犯他人有效专利。自有发明在公开或商业化之前，预先向泰国知识产权厅提交专利申请，避免被抢注专利而引发风险。专利尚在申请过程中而未实际获得的，避免在产品包装或宣传中使用“泰国专利”等字样，或以其他方法表达此类含义。风险点三：商标申请风险。在申请商标、商标异议、续展注册期限以及商标撤销申请过程中，未如实向登记官或委员会提交相关材料、文件或陈述虚假事实。刑事责任：在前述过程中提供虚假文件、材料或虚假陈述，可能面临单处或并处6个月以下监禁或1万泰铢以下罚防范建议：在商标申请过程中，如实向泰国官方提供真实的申请材料，避免为获取商标而杜撰、捏造虚假信息材料。设计、申请、使用的商标应避免与泰国皇室、宗教等相关。风险点四：信息材料提供风险。泰国著作权委员会/小组委员会针对著作权表演者权利，以及为教学或研究目的使用著作权履行职责时，向相关人员发出书面命令，要求提供陈述或任何文件、物品，但相关人员未提供。刑事后果：经营者未按照著作权委员会小组委员会命令、要求提供相关陈述、或文件、物品的，可能面临单处或并处不超过3个月的监禁或不超过5万泰铢以下的罚款。防范建议：收到泰国著作权委员会/小组委员书面通知时，及时咨询泰国当地专业律师，授权律师与泰国官方沟通。对于泰国官方书面要求提供的陈述、文件或者物品，在不涉及自身商业秘密时，应当配合泰国官方的要求予以提供。涉及自身商业秘密的，应秉持配合态度积极与泰国官方沟通，沟通后应当参照当地惯例予以提供。风险点五：著作权侵权风险。未经他人许可，复制、变造或者向社会公开他人享有著作权的产品；复制、变造、想社会公开或出租他人依法享有著作权的视听资料、录音制品或计算机程序作品。行为人明知或有合理理由知晓某作品系侵犯他人著作权的产物，为谋取利益而出售、预约出售、出租、预约出租、融资租赁或预约融资租赁、向社会公开、传播或进出口，视同侵犯他人著作权。刑事后果：泰国《著作权法》将侵犯著作权的行为区分为一般侵权行为与商业侵权行为（基于商业目的而实施的侵权行为），一般侵权行为人侵犯他人著作权的，可能面临2万至20万泰铢罚款；商业侵权行为人可能面临单处或并处6个月至4年监禁或10万至80万泰铢罚款。视同侵权的行为人，将面临1万至10万泰铢罚款；若行为人基于商业目的而实施视同侵犯他人著作权的行为，可能面临单处或并处3个月至2年监禁或5万至40万泰铢罚防范建议：在将任何产品、营销材料或内容对外公开发布前，需认真核实其中所有元素的版权归属，包括产品图片、涉及、描述文案、背景音乐等。通过正规渠道取得需使用的他人享有著作权的作品，订立书面授权协议，并明确约定使用范围、期限。从互联网获取的素材，务必仔细阅读并遵守去服务条款和版权声明。四、货物销售与流通（一）产品质量与市场合规风险点一：计量工具失实风险。在生产或贸易中使用未经官方检验合格的计量工具，或私自改造、变造计量工具，使得计量数据与实际情况相偏离。道，泰国商务部国内商务司开展专项行动，对全国加油站的油泵准确性进行核查，并强调使用和改造不准确油泵均将受到严厉处罚。刑事后果：依据泰国《度量衡法》第70、74条，经营者使用未经认证的、或明知不准的计量工具，处将面临6个月以下有期徒刑，单处或并处2万泰铢以下之罚金；经营者伪造/变造未经认证的计量工具的，将面临处7年以下有期徒刑监禁，并处28万泰铢以下罚金。防范建议：采购核查：经营者在采购计量器具时，必须对照泰国关于计量器具的标准，确认设备认证标识。严禁通过非正规渠道采购不合规计量工具。合规管理：建议安排市场、销售部门对计量器具进行动态管理，安排专门人员建立计量器具动态管理台账，确保所有在用设备均在认证有效期内，并定期进行第三方检定校风险点二：包装标注净含量与实物不符风险产品包装风险。产品外包装标注的重量、体积、长度等计量数据与内部实际货物不一致，超出了法律允许的误差范围。泰国计量司发现三家液化石油气（LPG）灌装厂出售的油气罐未完全装满，如标注4kg的缺少0.5kg，标注15kg的缺少2022年共有25家灌装厂因违反《度量衡法》遭到处罚。刑事后果：依据泰国《度量衡法》第84条，包装商明知包装载明数量与实际数量不一致，且差额数量超出误差范包装商明知包装与实际数量不符而包装的，处1年以下有期徒刑，或4万泰铢以下之罚金，或并处二者。如为销售者明知包装与实际不符而销售的，依据泰国《刑法》第271条，可构成贸易欺诈，处3年以下有期徒刑，单处或并处6000泰铢以下之罚金。防范建议：标签核审：在设计泰文标签时，必须使用法定单位，并严格核对计量数据。抽检与留样：针对每一批次产品，进行包装计量抽检，并留档记录。以便在出现类似指控时进行佐证，表明企业内已建立专项管理制度。企业应该建立产品计量、包装管理制度，对每一批次产品，进行包装计量抽检，并留档记录，以便在面临检查时向检查人员提供以供查验。在设计泰文标签时，必须使用泰国的法定单位，并严格核对计量数据，安排设置质量管控部门负责产品计量工作，确保计量合规。若企业为进口商或经销商，可在采购合同中要求提供计量合规证明，并定期进行自主开箱复核，防止因上游误差而违法。风险点三：冒犯泰国王室，指在泰国经营业务，尤其是对外宣传过程中，发布、传播、转载或评论任何可能被视为诋毁、侮辱、威胁泰国国王、王后、继承人或摄政者的内容，可能触犯当地刑法，并对企业品牌、市场准入、合作伙伴关系和运营许可造成严重负面影响。实践案例：【Lazada广告被指控冒犯君主】2022年，Lazada因一篇泰国5.5促销广告而引发重大争议。该广告内容中出现一名身着传统服饰坐轮椅的女性，被指控嘲讽王室成员。此后国内一些团体发起抵制，泰国陆军甚至宣布禁止所属单位通过Lazada购买商品。出演广告的三名网红因此被捕起诉冒犯君主罪，后获得保释。泰国法院最终认为三名网红不构成犯罪，但原因并非不构成冒犯，而是被指控嘲讽的朱拉蓬公主并非王位继承人，不符合刑法的罪名定义。王后、王位继承人或摄政者构成诽谤、侮辱或威胁者，可处3年以上15年以下有期徒刑。此外，多次侮辱君主的行为可面临多项罪名指控，最终刑期可以远超15年。如MongkhonThirakot一案，其人因在Facebook上发布的27篇帖子，被判处合计50年监禁。（1）建立内部内容审查机制：特别针对与王室、政治和敏感人物相关的所有外部/内部发布内容；对泰国市场运营团队进行专项法律合规培训；（2）监控平台用户生成内容：确保用户评论、直播讨论、内容创作等不会触发侮辱王室的法律红线；（3）制定危机预案：一旦内容被当地当局认定涉嫌违法，应及时响应、依法应诉并与法律顾问协同处理。（二）贸易欺诈风险点一：虚假广告宣传与误导性陈述风险虚假宣传风险。经营者在广告、宣传册或社交媒体营销中，对自己生产、销售的产品的产地、性能、成分进行夸大或不实描述，误导消费者购买。实践案例：【医疗诊所虚假宣传案】2025年泰国刑事法院做出了一项具有里程碑意义的判决，认定一名执业医师、一家私人诊所的所有者及其雇佣的广告公司犯有泰国《刑法》第341条规定的刑事欺诈罪。判决认定本案的核心是被告共同在Facebook和Line社交软件上制作并发布了针对干细胞疗法和抗衰老疗法的虚假或夸大内容的广告，如“100%成功率，无副作用”“可永久治愈糖尿病”等内容。最终，三人均被判处监禁并处以罚款，此案为泰国迄今为止对虚假医疗广告采取的最严厉的司法打击之一。刑事后果：违反《消费者保护法》第22条构成“虚假宣传”，可能面临行政处罚，如情节严重则构成刑事犯罪，依据再犯则提高至最高1年监禁，单处或并处罚款20万泰铢。此外若构成《刑法典》第271条贸易欺诈者，刑期最高可达3年。在部分案件中，由于虚假信息通过计算机网络传播，相关行为也可能被指控违反《计算机犯罪法》第14条，面临最高五年监禁，单处或并处最高10万泰铢罚款。防范建议：严格审核广告宣传文案，避免在广告宣传中使用“最”“第一”等词语：如禁止使用无依据的最高级形容词（如“全泰第一”）；所有功能性卖点（如“杀菌99%”）需备齐权威检测报告等。可以参考泰国官方发布的《难于证实事实的广告陈述使用指引》和《广告陈述证实指引》，对广告宣传话语进行合法性改造。风险点二：售后服务违约风险。在销售时提供虚假的保修期限信息，或在产品出现质量问题时，以不正当理由拒绝履行合同约定的维修、退换义务。实践案例：【福特Powershift变速箱集体诉讼】2018年，400多名泰国消费者起诉福特汽车（泰国）公司。车主Powershift变速箱存在严重抖动、空档、甚至行驶中熄火等质量瑕疵。厂家多次维修未能根治问题，且在保修期内以各种理由拒绝履行彻底解决问题的义务，导致车主认为受到了BangkokCivilCourt）判决福特公司败诉。并判决福特公司向291名原告支付总计约2300万泰铢（约72万美元）的赔偿金。单个车主的获赔金额在20,000至200,000泰铢之间，具体取决于维修次数和因修车导致失去车辆使用的时间损失。这是泰国历史上第一例针对跨国企业获胜的消费者集体诉讼案，确立了产品质量瑕疵导致“预期保修价值”失效时企业的赔偿责任。刑事后果：保修等售后服务义务一般属于民事违约情形，但特殊情况下仍可能构成虚假宣传与欺诈，引发行政处罚，严重时导致刑事责任。违反《消费者保护法》第22条构成“虚假宣传”，处最高6个月监禁，单处或并处罚款10万泰铢；再犯则提高至最高1年监禁，单处或并处罚款20万泰铢。如构成《刑法典》第271条贸易欺诈者，刑期最高可达3年，单处或并处6万泰铢罚款。防范建议：建议聘请当地律师，依照泰国当地对于保修服务的地方性要求修订销售合同中的保修条款，同时确保翻译文本准确、合法。严格规范对外口径（包括文案、客服、销售等），严禁做出超越公司官方保修政策的承诺安排售后部门，积极、主动处理客诉纠纷。在面临消费者、客户投诉时，及时向OCPB争取私下和解，优先选择通过民事途径化解争议，以免争议纠纷扩大为集体诉讼或刑事调查。注意及时处理OCPB消保委转办的消费者投诉案件，争取尽早达成和解，防止案件升级为集体诉讼或刑事调查。（三）海关、税费、与走私风险风险点一：偷逃税款风险。经营者通过“账外账”收款、私户转账或现金交易进而隐瞒在泰国的真实销售收入，以此逃避在泰国的增值税及（VAT）及企业所得税缴纳义务。实践案例：【虚假进出口销售骗取退税案】经济犯罪打击部门(ECSD)警方与税务部门合作，逮捕了10名嫌疑人及其亲属，他们涉嫌设立公司非法进出口货物以逃避增值税，给国家造成超过10亿泰铢的损失。2025年6月30日，经济犯罪打击部门警方联合税务部门，突击搜查了曼谷、清迈和达府的14处与增值税欺诈案件相关的目标地点，搜查行动缴获了与犯罪有关的10万份文件、20部手机和多台电脑，共逮捕了10名嫌疑人。他们伪造彼此之间的交易，而实际上并未发生任何销售，并故意使用虚假销售记录抬高产品价格。他们还在其商店和公司网络之间以流转的方式开具虚假税务发票。刑事后果：依据泰国《税收法》第37条，故意不提交规定的纳税申报表以逃避税款，可处以不超过1年的监禁，单处或并处不超过20万泰铢罚款。故意以虚假、欺骗手段逃避税款或骗取退税，应处以3个月至7年有期徒刑，并处罚金2000泰铢至20万泰铢。防范建议：履行合规义务：如实申报境内外各项销售收入与进出口数据，以确保税务申报的完整性并符合增值税（VAT）及企业所得税的法定要求；如实、准确填报税务申报表与进出口报关单，严禁通过“账外账”、私户转账或现金交易隐瞒真实收入，避免因虚构交易、抬高产品价格或循环开票等欺诈手段骗取税收抵免或退税；合规入账所有泰铢收入；确保每一笔交易均按规定开具税务发票。风险点二：虚假报关与低报价格逃税风险走私风险。在进口环节通过不如实向海关申报货物品名、真实采购价格、税务分类、原产地等信息，以此规避泰国的进出口关税缴纳义务；或采取偷渡、绕关等方式不通过海关口岸将货物入境泰国或从泰国出境。瞒报货值、错报税务分类或其他虚假申报，甚至未进行清关申报，以逃避税务。实践案例：案例一：【泰国海关厅针对低报价格申报的邦海关检查处，查获一批涉嫌税则归类和税率错误的货物。这些货物申报为轴流风扇电机（用于冷却设备的风扇）。检查发现1100套完整的风扇组件，包括叶片、格栅和电机，总价值118万泰铢。这些货物的税则归类和税率错误，并且需要泰国工业标准（TIS）认证，但进口时并未提交相关文件。本案构成《海关法》2560年（2017年）第202条和第208条，以及第252条和第243条和其他相关法律规定的，为逃避关税而错误申报关税分类和税率，导致少缴税款和海关手续不完整的犯罪行为。刑事后果：根据《海关法》第242、243条，逃避、少报应收税款的，处10年以下有期徒刑，单处或并处漏缴税款0.5至4倍罚金。同时，法院可以命令没收漏税货物。如未进行清关申报的，处10年以下有期徒刑，单处或并处货物含税价格4倍罚金。同时，应当没收漏税货物。防范建议：履行合规义务：如实申报进口货物的完税价格、税则归类及原产地信息，以确保贸易流程符合泰国《海关法》的监管要求并足额缴纳关税及其他税费；如实、准确填报海关申报单并履行清关手续，严禁通过低报货值、错报商品分类或拆分货运等欺诈手段逃避关税、消费税及增值税，避免因申报信息与实际货物不符而触犯《海关法》的规五、商业贿赂与不正当利益输送风险点一：向公职人员行贿风险。为获取行政许可或规避处罚，向泰国政府官员或国企员工提供财物等利益。实践案例：【劳斯莱斯（Rolls-Royce）跨国商业贿赂案】Airways）及泰石油（PTT）官员支付共计约3600万美元的与多国执法机构协作，将此案定性为利用第三方中介实施的系统性法人腐败，并对涉案泰石化高管进行处罚。刑事后果：根据泰国《反腐败法》第176条，贿赂公职人员，最高处5年以下有期徒刑，单处或并处10万泰铢以下之罚金。若行为人与公司存在关联关系且为公司利益行贿，且公司内未设置内部控制措施防止违法行为发生，视为公司犯罪，处造成损失额或获利额一至二倍之罚金。以确保通过合法合规程序获取商业机会或解决争议；严格履行廉洁从业要求，严禁向泰国政府官员、国企员工及其亲属提供财物、礼品、旅游安排或支付任何形式的隐蔽费用，避免因诱导公职人员违背职务行为而触犯《预防与打击腐败组织法》；确保所有与公职人员的往来行为透明、合规，严禁通过第三方中介或咨询费等名义实施系统性法人腐败。建立书面的内部控制制度，一方面打击公司内部腐败问题；另一方面确保在发生员工个人行贿行为时，公司能以“已尽内控管理义务”