2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试专项攻坚题（详细参考解析）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。A.盈利B.资金短缺C.现金流入D.现金流出

2、关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

3、下列借款需求不合理的是（）。A.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款B.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利

4、运动流体的压强()。A.与空间位置有关，与方向无关B.与空间位置无关，与方向有关C.与空间位置和方向都有关D.与空间位置和方向都无关

5、下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是()。A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B.借款人办理提款、应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款，购买商品费用，支付劳务费用等D.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象

6、银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.一年B.三年C.半年D.两年

7、下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。A.自主支付是受托支付的补充B.自主支付应遵守实贷实付原则C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求

8、监事会是我国商业银行内设的监督部门，下列不是监事会的职责的是()。A.外部监督B.财务监督C.内部控制监督D.内部尽职监督

9、关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是（）。A.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保B.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为C.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D.在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保

10、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.流动资产中的结构如何

11、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些对偿还可能产生不利影响的因素，此类贷款按贷款五级分类划分属于（）类贷款。A.次级B.损失C.可疑D.关注

12、决定贷款能否偿还的最主要因素是（）。A.贷款人的信用等级B.贷款人的现金流情况正常C.贷款人的还款能力D.担保人资金实力

13、计算现金流量时，以（）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。A.资产负债表，利润表B.利润表，股东权益变动表C.利润表，资产负债表D.资产负债表，股东权益变动表

14、银行贷款发放原则中，主要适用于中长期贷款中的是()。A.计划放款原则B.比例放款原则C.进度放款原则D.资本金足额原则

15、圆管紊流过渡区的沿程摩阻系数λ()。A.与雷诺数Re有关B.C.D.与Re与管长l有关

16、销量很小，利润和现金流均为负值是行业（）的特点。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

17、市场需求预测分析是对项目投产后()进行分析和判断。A.项目效益B.项目适用性C.生产产品的销路D.生产产品的适用性

18、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。[2009年6月真题]A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款

19、在商业银行信贷业务经营管理架构中，（）负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程。A.高级管理层B.监事会C.董事会及其专门委员会D.信贷业务前中后台部门

20、经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为()。A.20年B.5年C.永久保存D.10年

21、公司2012年流动资产8300万元，存货890万元，应收账款100万，预付账款2100万元，待摊费用1900万元，流动负债为1210万元，C公司的速动比率为（）。A.2.74B.1.36C.2.82D.1.32

22、下列各项中，会引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.将现金存入银行B.从银行取出现金C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债务

23、A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷款。下列各项中表述正确的是（）。A.B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请B.A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请C.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两年D.若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款

24、关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是()。A.书面贷款承诺具有法律效力B.银行要受贷款意向书内容的法律约束C.贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具D.对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批

25、根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A.50%B.100%C.25%D.75%

26、银行业金融机构应至少每()开展一次绿色信贷的全面评估工作,并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.三年B.两年C.半年D.一年

27、商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，并对贷款损失准备管理负最终责任。A.股东大会B.监事会C.管理层D.董事会

28、测算固定资产贷款需求量时，基本预备费一般按（）测算。A.固定资产投资中工程费用B.固定资产投资中工程费用和其他费用之和C.固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％D.固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％，并按10％物价指数调整

29、下列选项中，属于商业银行贷款类文件的是（）。A.企业法人执照B.企业购销合同C.已正式签署的合营合同D.借贷双方已正式签署的借款合同

30、商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，其主要要求不涉及()。A.高管层应督促董事会在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系B.内审部门应将押品管理纳入内部审计范畴定期进行审计C.商业银行应采取建立回避制度来防范操作风险D.商业银行应真实、完整保存押品管理过程中产生的各类文档

31、（）是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。A.董事会B.信贷业务后台部门C.监事会D.高级管理层

32、下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）。A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体

33、（）分析的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保企业获得预期收益。A.工艺技术方案B.工程设计方案C.产品技术方案D.设备选型

34、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后、判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。A.5B.10C.15D.30

35、?在波特五力模型中，下列选项中不能反映买方具有比较强的讨价还价能力的是（）。[2010年5月真题]A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成C.购买者有能力实现后向一体化，而卖方不可能实现前向一体化D.卖方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

36、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10％，预计销售收入年增长率为20％，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（）。A.20万B.200万C.18万D.16.67万

37、下列关于项目盈利能力分析表述错误的是()。A.计算项目财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高B.净现值率越大，项目的效益就越好C.项目投资回收期小于基准投资回收期时，表明该项目能在规定时间内收回投资D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

38、具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争力的取决因素。A.市场占有率B.质量稳定C.销价合理D.性能先进

39、项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。A.流动资产投资B.建筑工程费用C.建设投资D.固定投资

40、银行效益评估不包括（）。A.盈利性效益评估B.流动性效益评估C.稳定性效益评估D.银行效益动态分析

41、当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、（）、和贷款转让等措施分散风险。A.联合贷款B.项目贷款C.表外授信D.流动资金贷款

42、（）是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。A.贷款意向书B.贷款承诺C.借款申请书D.贷款合同

43、信贷档案管理模式不包括（）。A.分类管理B.专人负责C.按时交接D.定期检查

44、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。A.500B.2000C.1000D.1500

45、贷后监控中，具有对“人及其行为”调查特点的是()。A.经营状况监控B.管理状况监控C.财务状况监控D.与银行往来情况监控

46、年增长率超过20％的是处于()的行业。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

47、以下不属于银行公司信贷产品特点的是（）。A.异质性B.易模仿性C.不可分性D.有形性

48、如果公司在银行有很多笔贷款，且贷款是可以展期的，则银行一定要确保（），A.公司按时办理展期手续B.公司不会逾期不还C.公司季节性融资不被用于长期投资D.公司贷款用于合理用途

49、圆管均匀流中，与圆管的切应力成正比的是()。A.圆管的直径B.圆管的长度C.圆管的表面积D.圆管的圆周率

50、下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的是（）。A.董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责C.信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”D.高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平

51、商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供()。A.银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件B.有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件C.施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件D.当地政府签署确认的项目进度和质量的书面文件

52、关于资产负债表的分析，下列说法错误的是（）。A.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应B.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同C.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭配也要适当D.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的

53、按照我国《担保法》的规定，担保方式中不包括（）。A.保证B.抵押C.承诺D.定金

54、下列关于超货币供给理论的观点中，说法不正确的是（）。A.随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币B.银行应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务C.银行不应从事购买证券的活动D.银行可以开展投资咨询业务

55、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：请根据以上情况完成下列问题：关于9月8日采购钢材款480万元和200万元，下列说法正确的是（）。A.有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实B.有挪用贷款嫌疑C.贷款资金支付正常，无违规嫌疑D.贷款用途与约定用途相符，可以自主支付

56、保证抵押物足值的关键是（）。A.对抵押物进行严格审查B.对抵押物的价值进行准确评估C.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力D.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

57、不设警兆自变量，只通过警素指标的时间序列变化规律来预警风险的方法称为()。A.橙色预警法B.黑色预警法C.蓝色预警法D.红色预警法

58、银行债权应首先考虑以__________形式受偿，从严控制以__________抵债。（）A.货币；物B.物；货币C.债权；资产D.资产：债权

59、银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和称为（）。A.集团成员借款额度B.单笔贷款额度C.集团授信额度D.客户信用额度

60、按照（），贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值。A.现金流人法B.现金流出法C.现金流量法D.净现值法

61、下列不是一级文件的是()。A.抵押物的物权凭证B.贷前审批文件C.政府和公司债券D.银行承兑汇票

62、下列表述错误的是()。A.生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程B.从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环D.资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期

63、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：关于9月8日采购钢材款480万元和200万元，下列说法正确的是（）。A.有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实B.有挪用贷款嫌疑C.贷款资金支付正常，无违规嫌疑D.贷款用途与约定用途相符，可以自主支付

64、下列关于项目评价的说法，正确的是（）。A.财务内部收益率为23.95%，项目基准收益率为25.35%，则项目可以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C.A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D.财务净现值为－3.55，则项目的获利能力超过基准收益率

65、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。A.当前净现金流量的贴现值B.未来现金流量的贴现值C.未来净现金流量的贴现值D.当前现金流量的贴现值

66、在对贷款项目进行成本审查时，销售费用不包括（）。A.广告费、销售服务费B.差旅费、办公费C.运输、装卸包装费D.利息净支出

67、下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是（）。A.日息几毫用万分之几表示B.月息几毫用千分之几表示C.我国计算计算利息传统标准是分、毫、厘D.每十毫为1分

68、农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购，这是由（）。A.长期销售增长引起的借款需求B.负债和分红变化引起的借款需求C.季节性收购引起的借款需求D.资产变化引起的借款需求

69、在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的_______，分销给其他银团成员的份额原则上不低于_______。()A.50％；20％B.10％；50％C.20％；50％D.50％；10％

70、一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目（）A.收益能力越强B.流动性越强C.抗风险能力越强D.偿债能力越强

71、?2009年，政治风险服务集团(PRS集团)发布了年度风险评估指南(ICRG)，其中某国的得分为86分，则该国的国家风险（）。[2009年6月真题]A.非常高，无法投资B.中等偏高C.中等D.非常低

72、一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A.1B.8C.3D.4

73、超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额（）以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。A.5%B.10%C.15%D.30%

74、下列不属于收款条件的是（）。A.现货交易B.赊账销售C.预收货款D.远期交易

75、已知某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元，已处理的抵债资产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为200万元，则该银行抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（）。A.200%，90%B.50%，90%C.50%，45%D.200%，45%

76、贷款银行应根据贷款种类，在（）个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。A.15B.30C.45D.60

77、下列关于贷款档案保管期限的表述，错误的是（）。A.长期贷款结清后原则上再保管20年B.短期贷款结清后原则上再保管5年C.经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目，可列为永久保存D.中期贷款结清后原则上再保管10年

78、将各个方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这种项目规模评估方法称为（）。A.决策树分析法B.多因素评比法C.数学规划法D.效益成本评比法

79、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是()。A.历史成本法B.市场价值法C.公允价值法D.净现值法

80、1986年，美国著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略，增加的两个P为（）。A.权力（Power）、渠道（Place）B.权力（Power）、公共关系（PublicRelations）C.促销（Promotion）、权力（Power）D.渠道（Place）、公共关系（PublicRelations）二、多选题

81、银行对某企业提供的抵押物评估价值额为1000万元，拟向该企业贷款本息总额为800万元，其中利息300万元，则该企业的抵押率为（）。A.80％B.95％C.110％D.125％

82、在质押期间，()有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。A.质押人B.质权人C.担保人D.借款人

83、下列关于项目评价的说法，正确的是（）。A.财务内部收益率为23.95%，项目基准收益率为25.35%，则项目可以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C.A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D.财务净现值为－3.55，则项目的获利能力超过基准收益率

84、贷款发放审查中，（）不属于借款合同审查的主要内容。A.贷款种类B.贷款利率C.借款用途D.保证期间

85、某银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元，那么，该银行抵债资产变现率为（）。A.55％B.40％C.60％D.50％

86、农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购，这是由（）。A.长期销售增长引起的借款需求B.负债和分红变化引起的借款需求C.季节性收购引起的借款需求D.资产变化引起的借款需求

87、（）是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。[2015年5月真题]A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书

88、抵债资产为动产的处置时限为（）。A.自取得日起1年内B.自取得日起半年内C.自取得日起2年内D.不确定

89、在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资产数量增加的融资渠道不包括（）。A.银行贷款B.应付账款C.内部融资D.应收账款

90、下列各项中，属于二级信贷档案的是（）。A.银行承兑汇票押品B.贷款协议C.上市公司股票押品D.产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证

91、在利润表结构分析中就是以()为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额

92、面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。[2009年6月真题]A.申报贷款B.先做必要承诺，留住客户C.不作表态D.准备后续调查

93、1986年，美国著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略，增加的两个P为（）。A.权力（Power）、渠道（Place）B.权力（Power）、公共关系（PublicRelations）C.促销（Promotion）、权力（Power）D.渠道（Place）、公共关系（PublicRelations）

94、授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（）两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。A.扩大贷款数额B.提高审批效率C.获取最大利息收入D.提高贷款份额

95、商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（）。[2015年10月真题]A.经济走势B.贷款用途C.贷款汇率D.宏观政策

96、（）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。A.杠杆比率B.盈利能力指标C.偿债能力指标D.营运能力指标

97、王某为某公司向银行申请一笔保证贷款的连带保证人，贷款到期时，如某公司仍未偿还贷款，银行（）。A.可要求某公司或王某中任何一者偿还，但只能要求王某偿还部分金额B.可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额C.只能先要求某公司偿还，然后才能要求王某偿还D.只能先要求王某偿还，然后才能要求某公司偿还

98、客户信用评级方法中的专家判断法是依据（）A.信贷专家自身的专业知识B.外部评级机构的意见C.进去的数量模型D.董事会高层的意见

99、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）以上仍未收回的债权可以认定为呆账。A.4年B.2年C.1年D.3年

100、?2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。[2014年11月真题]A.操作风险B.区域风险C.汇率风险D.国别风险

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。

2、答案：D本题解析：A项，对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案；B项，一级分行不得再向分支机构转授权；C项，其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆账核销运作。

3、答案：D本题解析：D项，对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。

4、答案：C本题解析：由于黏性的影响，运动流体的压强既与位置有关又与方向有关。

5、答案：A本题解析：A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

6、答案：D本题解析：根据《绿色信贷指引》第二十六条的规定，银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况。

7、答案：C本题解析：C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。

8、答案：A本题解析：监事会是我国商业银行内设的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

9、答案：A本题解析：A项，在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保；若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。

10、答案：D本题解析：贷款人在分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。

11、答案：D本题解析：按贷款五级分类法将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失。其中，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

12、答案：C本题解析：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。

13、答案：C本题解析：计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。从净现值率考虑，

14、答案：C本题解析：一般短期贷款不涉及贷款多次发放问题，只有中长期贷款项目期限长，资金需要分期投入，贷款需要分次发放，此时应按照完成工程量的多少付款，即坚持进度放款原则。AB两项是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款；D项是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。

15、答案：C本题解析：暂无解析

16、答案：A本题解析：处在启动阶段的行业一是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：由于价格比较高，销售量很小。②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。故本题选A。

17、答案：C本题解析：市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的．营销战略来实现销售目标。

18、答案：D本题解析：题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。

19、答案：A本题解析：高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。

20、答案：C本题解析：暂无解析

21、答案：C本题解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产/流动负债，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此该企业的速动比率＝（8300－890－2100－1900）/1210≈2.82。

22、答案：D本题解析：在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债务是现金流出，会引起企业净现金流量减少。

23、答案：B本题解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

24、答案：B本题解析：书面贷款承诺具有法律效力；贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具；对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批。贷款意向书为要约邀请，银行可以不受意向书任何内容的约束。

25、答案：B本题解析：专项准备是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。对于损失类贷款，计提比例为100%。

26、答案：B本题解析：银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况。

27、答案：D本题解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

28、答案：C本题解析：基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的10％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按10％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。

29、答案：D本题解析：贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。

30、答案：A本题解析：商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的治理架构、管理制度、业务流程、信息系统等。其主要要求包括董事会应督促高级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押品管理职责。故A项错误。

31、答案：A本题解析：董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。故本题选A。

32、答案：B本题解析：贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制。

33、答案：C本题解析：产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。产品选择应建立在市场调查和科学的需求预测的基础上，使拟建项目选择的产品在投产后进入市场时能适销对路，保证企业获得预期的经济效益。

34、答案：C本题解析：财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后、判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。故本题选C。

35、答案：D本题解析：一般来说，满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：①购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例；②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成；③购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行；④购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化。

36、答案：C本题解析：营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（万）。

37、答案：A本题解析：A项，一个项目的财务净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。

38、答案：A本题解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，其经营也会随之出现问题。

39、答案：C本题解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

40、答案：C本题解析：银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。故本题选C。?

41、答案：A本题解析：当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应当采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

42、答案：A本题解析：贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。

43、答案：A本题解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。故本题选A。

44、答案：C本题解析：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

45、答案：B本题解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

46、答案：B本题解析：处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。

47、答案：D本题解析：银行公司信贷产品的特点：①无形性；②不可分性；③异质性；④易模仿性；⑤动力性。

48、答案：C本题解析：如果公司在银行有很多笔贷款，而且贷款是可以展期的，那么银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，这样做的目的是保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。

49、答案：A本题解析：

50、答案：D本题解析：D项，董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。

51、答案：B本题解析：对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。

52、答案：A本题解析：A项，借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。借款人合理的资金结构指资金不仅要从总额上可以满足经营活动的需要，适应资产转换周期，并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的比例也要适当，这样才能以最小的资金成本取得最大的收益。

53、答案：C本题解析：根据我国《担保法55第二条的规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金和留置。其中，保证、抵押、质押是公司信贷中最常用的担保方式。故本题选C。

54、答案：C本题解析：根据超货币供给理论，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。C项说法错误。故本题选C。?

55、答案：A本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。该公司将680万元的贷款资金在9月8日分两次支付，有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实。

56、答案：B本题解析：为防范贷款抵押风险，银行应对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。故本题选B。

57、答案：B本题解析：目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，风险预警方法按运行机制划分为三种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；②蓝色预警法，侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法，重视定量分析与定性分析相结合。

58、答案：A本题解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。其中，严格控制原则要求银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。故本题选A。

59、答案：D本题解析：客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。

60、答案：D本题解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。故本题选D。

61、答案：B本题解析：一级文件主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

62、答案：B本题解析：B项，从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

63、答案：A本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。该公司将680万元的贷款资金在9月8日分两次支付，有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实。

64、答案：B本题解析：当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项目不可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值小于零时，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定收益率。

65、答案：C本题解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

66、答案：D本题解析：财务费用=经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他销售费用=运输、装卸包装费+广告费、销售服务费+差旅费、办公费+其他。故D属于财务费用。

67、答案：D本题解析：我国计算利息传统标准年息几毫用百分之几表示、月息几毫用千分之几表示、日息几毫用万分之几表示。我国计算计算利息传统标准是分、毫、厘，每十厘为1分，每十毫为1厘。

68、答案：C本题解析：总体来看，借款需求的主要影响因素包括：①季节性销售增长；②长期销售增长；③资产效率下降；④固定资产重置及扩张；⑤长期投资；⑥商业信用的减少及改变；⑦债务重构；⑧利润率下降；⑨红利支付；⑩一次性或非预期支出。

69、答案：C本题解析：根据《银团贷款业务指引》第九条的规定，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50％。

70、答案：C本题解析：一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。

71、答案：D本题解析：在PRS衡量方法下，一国得分越高，表明其国家风险越低，越值得投资；其分值若在0～50分之间，代表风险非常高；若在85—100分则代表风险非常低。

72、答案：C本题解析：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款(期限在5年以上)展期期限累计不得超过3年。

73、答案：C本题解析：超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。故本题选C。

74、答案：D本题解析：收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。故本题选D。

75、答案：B本题解析：根据公式：抵债资产年处置率＝一年内已处理的抵债资产总价（列账的计价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）×100%＝100/200×100%＝50%；抵债资产变现率＝已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价（原列账的计价价值）×100%＝90/100×100%＝90%。

76、答案：D本题解析：贷款银行应根据贷款种类，在60个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。故本题选D。

77、答案：D本题解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期，一适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故本题选D。

78、答案：D本题解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

79、答案：C本题解析：如果贷款有市场报价，则按市场价格定价，而在没有市场价格的情况下，根据所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断，就是公允价值法的运用。当前较为普遍的贷款分类方法是公允价值法。

80、答案：B本题解析：1960年，美国市场营销专家麦卡锡教授提出了著名的4P营销策略组合理论，将营销策略归纳为产品（Product）、价格（Price）、促销（Promotion）、渠道（Place）。1986年，美国著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略：增加两个P，即权力（Power）和公共关系（PublicRelations）。

81、答案：A本题解析：该企业的抵押率=担保债权本息总额／抵押物评估价值额×100％=800／1000×100％=80％。

82、答案：B本题解析：根据《担保法》的有关规定，对于质押，在质押期问，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息与法定孳息。

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