2026年全国理财规划师之三级理财规划师考试高频考点卷（详细参考解析）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、()不适宜租房。A.刚刚踏人社会的年轻人B.储蓄不多的家庭C.工作地点固定的人D.生活范围不固定者

2、以下关于保险人告知方式的表述中，错误的是()。A.明确列明是指保险人只需将保险的主要内容明确列明在保险合同当中，即视为已告知投保人B.明确说明是指不仅应将保险的主要内容明确列示在保险合同中，还需要对投保人进行明确提示，并加以适当、正确的解释C.我国采用的是明确列明的告知方式D.国际上通常要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容

3、股票、封闭式基金交易出现异常波动的，证券交易所可以决定()。A.停牌B.复牌C.摘牌D.挂牌

4、共用题干金先生的父亲在2008年1月因病去世，留有遗产：100平方米的商品房一套，存款30万元。金先生在2007年离婚，自己还有房屋一套，价值120万元，现金60万元，还有冰箱、彩电等家用电器若干。2008年10月中旬，金先生与谭女士再婚。婚后，金先生的舅舅寄给他2万元，作为结婚的贺礼。2009年10月，经过对父亲遗产的分割，金先生取得了那套100平方米的住房。金先生是个作家，手中有历经几年创作的小说书稿一部，2008年5月，他与一家出版社签订了出版合同，根据该合同，出版社要支付给金先生稿费20万元，但直到2010年1月，出版社才将这笔钱汇到金先生账户。2011年，在两人结婚纪念日的当天，金先生给妻子购买了一枚价值5000元的钻戒。2012年，金先生与谭女士的感情破裂，决定协议离婚，在拟订离婚协议时为了避免利益受损，两人聘请了一位理财规划师对夫妻二人的财产状况进行分析，并协助拟定离婚协议。根据已知材料回答下列问题：A.协议内容必须合法B.协议必须采用书面形式C.协议对夫妻双方具有约束力D.协议需要进行公证

5、共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。根据案例回答6～10题。A.55125B.84872C.139997D.129435

6、政府重点产业发展顺序的安排，一般是()。A.瓶颈产业主导产业支柱产业B.主导产业支柱产业瓶颈产业C.瓶颈产业支柱产业主导产业D.支柱产业主导产业?瓶颈产业

7、根据《物权法》规定，财产的所有权可以分为()。A.单独享有和共同享有B.单独享有和家庭享有C.家庭享有和共同享有D.单独享有和按份享有

8、我国《婚姻法》第十九条规定："夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。"请问：该规定适用()夫妻财产制类型。A.联合财产制B.分别财产制C.一般共同制D.婚后所得共同制

9、对外投保中保险公司的责任不包括()。A.支付养老金B.投资C.监管D.文件保管

10、浮动利率债券的票面利率通常参考基准利率定期调整，下列四项中不常用作基准利率的是()。A.14天回购利率B.定期存款利率C.国债利率D.银行间同业拆借利率

11、保险合同中一般会设置犹豫期条款，犹豫期通常情况下为()天。A.5B.10C.15D.20

12、某投资者买入了一只面值为1000元的债券，期限为6年，每年付息一次，票面利率为8%，发行价格为900元，则该债券的到期收益率为()。A.10.32%B.11.05%C.12.25%D.13.02%

13、小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在()天内有效。A.15天B.30天C.45天D.60天

14、共用题干时先生，现年32，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据案例回答下列问题。A.冯女士应为自己购买意外险产品，受益人为她自己B.冯女士应该为自己购买寿险产品，受益人为她的女儿C.冯女士应为女儿购买寿险产品，受益人为冯女士D.冯女士应为女儿购买健康险产品，受益人为冯女士

15、《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准()为基数，缴费每满1年发给1%。A.以当地上年度在岗职工月平均工资B.以当地上年度在岗职工月平均工资的20%C.以本人指数化月平均缴费工资的平均值D.以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值

16、小章在选择子女教育金积累工具前，向助理理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资工具可以分为长期教育规划工具和短期教育规划工具.以下选项属于短期教育规划工具的是()。A.教育储蓄B.政府贷款C.教育保险D.共同基金

17、通常情况下，如果预计教育负担比高于()，就应尽早进行准备。A.20%B.30%C.40%D.50%

18、关于信用保险合同的特征，下列说法不正确的是()。A.承保危险的无规律性B.保险人资格的特许性C.合同的公益性D.主体的特殊性

19、共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例回答下列问题。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41

20、()是税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。A.权利主体B.权利客体C.法律关系D.纳税人

21、下列关于直接投资与间接投资区别的说法中，不正确的是()。A.直接投资的投资者拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权B.间接投资的投资者一般只享有定期获得一定收益的权利C.直接投资的投资者可以直接参与投资项目的经营管理D.间接投资的投资者有权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策

22、共用题干王女士夫妇今年均为35岁，两人打算55岁退休，预计生活至85岁，王女士夫妇预计在55岁时的年支出为10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3%不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8%，退休后，王女士家庭的投资收益率为3%。根据案例回答下列问题。A.110000B.100000C.135291D.139271

23、按照国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例是()。A.20%B.15%C.28%D.25%

24、关于“疑义的利益”的解释原则，下列说法错误的是()。A.该原则要求当保险合同条款的用词发生疑义时或含义不明确时应作有利于被保险人的解释B.有利于被保险人的解释原则是有客观依据的C.凡是被保险人与保险人有争讼时，就要作有利于被保险人的判决D.在适用“疑义的利益”原则时，必须合情合理

25、关于保险合同争议的解决方式，下列说法不正确的是()。A.调解是指在合同管理机关或法院的参与下，通过说服协调，使双方自愿达成协议，平息争端B.自行协商解决方式简便，有助于增进双方的进一步信任与合作，并且有助于合同的继续执行C.仲裁方式不具有法律效力，采用一裁终裁制，当事人可以不执行D.诉讼是指争议双方当事人通过国家审判机关——人民法院进行的一种方式，它是最极端的一种方式

26、经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的()倍。A.1B.2C.3D.4

27、个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。所得为实物的，按照()核定应纳税所得额。A.市场价格B.凭证注明价格C.组成计税价格D.市场平均价格

28、接上题，如果郑先生经抢救后生还，一年后因心脏病发再次入院后去世，则()可以继承郑先生的遗产。A.郑峰B.郑先生的妻子C.郑先生的父母、妻子D.郑峰、郑先生的父母、妻子

29、甲厂在乙保险公司投保了产品质量责任险。消费者李某使用该厂产品被损伤而状告甲厂，后甲厂被法院判决败诉并承担诉讼费。在此情形下，乙保险公司不必对()进行赔偿。A.法院判决甲厂赔偿给李某的经济损失5万元B.甲厂因上述诉讼所造成的名誉损失3万元C.甲厂花去的鉴定费5000元D.甲厂承担的诉讼费3000元

30、2006年1月，陈甲以其7岁的儿子陈乙为被保险人投保了一份5年期的人寿保险，未指定受益人。2008年6月，陈乙因病住院，由于医院的医疗事故致使陈乙残疾。按照保险法的规定，下列选项中不正确的是()。A.陈甲既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任B.保险公司应向陈甲支付保险金，并且不得向医院追偿C.陈甲投保时无须陈乙的书面同意D.如陈乙不幸死亡，则推定陈甲为受益人

31、共用题干2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策即工龄*5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5%，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4%。吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。根据案例九回答43～49题。A.12.94%B.14.55%C.15.77%D.17.08%

32、共用题干被保险人成某，2010年单位为其投保了一年期“团体人身意外伤害保险”，保险金额30000元。2010年12月23号，成某下楼时不慎摔倒，致使右手上臂肌肉破裂。后由于伤口感染，导致右肩关节结核扩散至颅内及肾，送医院治疗两个月无效死亡。事后保险人经过调查发现，被保险人成某有结核病史，且动过手术，体内存留有结核杆菌。A.保险单B.投保单C.保险凭证D.批单

33、张某、李某和陈某各出资10万元设立有限责任公司，后因张某滥用公司法人独立地位和股东有限责任，恶意逃避债务，严重损害贷款银行利益100万兀，则银行可对张某主张()万元的债权。A.10B.20C.30D.100

34、下列关于配股的说法不正确的一项是()。A.配股是上市公司发行新股的方式之一B.公司配股时，任何人都可以购买C.配股缴款期过后，配股无法补办，视同股东自动放弃配股权利D.公司配股后，需要除权

35、共用题干资料：周先生每月的工资3000元，虽然平时收入不高，但其每年年底可获得大约20万元的年终奖。周先生有半年内贷款买车的意愿，并有购买房屋的打算。根据资料回答下列问题。A.智慧型还款方式B.等额本金还款方式C.等额递增还款方式D.等额本息还款方式

36、共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。根据案例回答6～10题。A.3000B.4277C.4803D.4032

37、发卡银行对信用卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的()收取滞纳金和超限费。A.1%B.3%C.5%D.10%

38、共用题干方先生的妻子为其投保了意外伤害险，疾病属于除外责任。保险期间，一个大雾天方先生被一骑车人撞倒跌入路边水渠内，被救后方先生因夜间不慎着凉发烧，一直高烧不退，还引发了肺炎，最后因严重肺炎死亡。方先生的妻子到保险公司要求索赔。A.风险事故是方先生被骑车人撞入水渠B.风险载体是方先生的身体C.风险损失是方先生死亡D.风险因素是大雾天

39、下列()行业的上市公司股票不属于周期型股票。A.航空业B.港口业C.房地产业D.食品生产行业

40、2008年l月平安保险公开发行400多亿元的()，该产品不设重设和赎回条款，它的本质在于债券和期权可以分离交易，有利于发挥发行公司通过业绩增长来促成转股的正面作用，避免了不是通过提高公司经营业绩、而是以不断向下修正转股价格或强制赎回方式促成转股而带给投资者的损害。A.可转换公司债券B.可转换优先股C.分离交易可转债D.分离可转优先股

41、小李于2012年向开发商购买了一套价值150万的住房，则他与开发商签订《商品房买卖合同》时，需要缴纳的印花税为()元。A.0B.75C.750D.755

42、某投资者在上海证券交易所和深圳证券交易所以外的场所进行有价证券交易，则此场所属于()。A.一级市场B.二级市场C.场内市场D.场外交易市场

43、共用题干2008年10月，吴先生年满60岁，从某国企退休。吴先生拥有35年的工龄，退休前每月收入为6000元，当地社会平均收入为2000元，退休时国家基本养老金个人账户积累总额54000元，过渡性养老金政策即工龄*5元。吴先生参加了企业养老金计划，供款15年，个人供款是个人当期收入的5%，企业实行对等缴费，理财投资回报率为4%。吴先生退休后第一年生活成本5万元，退休后预期寿命为18年。根据案例九回答43～49题。A.147654B.149940C.154626D.159924

44、共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回报率可以达到6%。根据已知材料回答下列问题：A.61.27B.61.93C.62.52D.63.78

45、共用题干理财规划师在为客户进行风险管理和保险规划时，人身保险险种的选择是至关重要的。某客户就人身保险合同条款向理财规划师咨询。根据案例回答21～25题。A.合同订立的最初一年B.合同订立的最初两年C.客户指定的任意一年D.客户指定的任意两年

46、伴随着今年二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性的购房者，小周就是其中一员。小舟在北京五环附近购买一套近百平方米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4个月后将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，虽然保单依然还在有效期内，但保险公司根据()，可以不予赔付。A.损失补偿原则B.近因原则C.可保利益原则D.最大诚信原则

47、共用题干李先生于2013年在北京购买了一套面积为100平方米的自住普通住房（家庭首套住房），每平方米均价为9000元，低于当地均价，容积率为4.7。目前李先生已缴纳首付36万元，并向银行申请住房按揭贷款。A.房地产证印花税B.借款合同印花税C.购房合同印花税D.契税

48、在可撤销婚姻中，受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚登记之日起()年内提出。A.1B.2C.3D.4

49、共用题干李先生在北京购买了一套面积为100平方米的自住普通住房，每平方米均价为9000元。目前李先生已缴纳首付36万元，并向建设银行申请住房按揭贷款。根据案例回答75～78题。A.契税B.购销合同印花税C.交易登记费D.评估费

50、在实业经营的各种经营方式中对家庭财产影响最为突出的是()。A.公司B.个体工商户C.合伙企业D.个人独资企业

51、共用题干刘先生所在单位3年前为其购买了一份20年期的定期寿险，保额为30万元，刘先生指定其妻子陈女士为受益人。今年年初，刘先生和陈女士因为感情不和离婚。离婚3天后，刘先生因意外事故去世，但保单受益人还未及更改。A.受益人是保险合同的关系人B.投保人、被保险人可以为受益人C.被保险人或者投保人可以变更受益人，但是应当书面通知保险人D.投保人变更受益人无须经被保险人同意

52、共用题干齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子O岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。根据案例六回答36～45题。A.43067B.43510C.46157D.47655

53、按照我国现行的养老保险制度规定，如果个人缴费年限满15年，退休后基础养老金的月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度月平均工资的()。A.10%B.20%C.30%D.50%

54、共用题干资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答下列问题。A.教育储蓄B.投资房地产C.教育保险D.购买共同基金

55、我国各大银行已经推出个人耐用品消费贷款。下列关于个人耐用品消费贷款，说法不正确的是A.最高贷款额度不超过5万元人民币B.抵押期间，借款人可以将抵押品出租C.贷款起点不低于人民币3000元D.申请者必须小于60周岁

56、保险合同的解释原则中不包括()。A.意图解释原则B.告知解释原则C.文义解释原则D.专业解释原则

57、下列世界主要指数中，历史最悠久的是()。A.伦敦《金融时报》股票价格指数B.日经225平均股价指数C.道·琼斯股票指数D.标准普尔股票价格指数

58、共用题干王女士打算采用个体汽车消费贷款的方式购买一辆车，计划向银行贷款额为20万元。根据案例回答1～3题。A.贷款起点不低于人民币3000元B.最高贷款额度不超过6万元C.申请时需要提供有效身份证D.申请者必须年满18周岁

59、耐用消费品是指单价在()元以上，正常使用寿命在两年以上的家庭耐用商品。A.1000B.2000C.3000D.4000

60、王甲和妻子林甲有三个儿子王乙、王丙、王丁，当年五人共同耕种，小麦产量较高，收入2万元，其舅舅家今年也丰收，便将自己淘汰的一台旧拖拉机送给了王甲家，价值1000元，秋收后，王乙去外打工到年底赚了5000元，并且他的_朋友送给了他一个价值500元的相机，王丙和王丁则在家跟着父母劳动，又种了一季蔬菜，收入1万元。上述不属于家庭共有财产的是()。A.舅舅家送的一台价值1000元的拖拉机B.王乙朋友送的价值500元的相机C.一季蔬菜的收入1万元D.小麦收入的2万元

61、关于夫妻间的权利与义务，下列说法不正确的是()。A.夫妻间有相互扶养的义务B.夫妻对共同财产有平等的处分权C.夫妻有相互继承遗产的权利D.夫妻有在一方死亡后赡养对方父母的法定义务

62、小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外保单，则()。A.不赔，肺炎是意外险的除外责任B.赔一部分，因为小董不全因为意外死亡C.全赔，因为是意外导致其感染肺炎D.不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎

63、夫妻双方婚前财产及婚后所得财产全部归各自所有的财产制是()。A.一般共同制B.部分共同制C.分别财产制D.均等分配制

64、某客户想办理基金的非交易过户，他了解到()不是办理非交易过户的原因。A.继承B.出借C.赠与D.破产支付

65、综合考虑客户在挑选外汇理财产品时主要应考虑的因素，下列说法不正确的是()。A.外汇结构性存款产品的收益率有名义收益率和实际收益率之分B.外汇理财产品的投资期限越长，客户的风险越低C.目前各家银行的外汇结构性存款还不能转让D.挂钩的标的对于客户非常重要

66、解除同居关系时，同居关系期间的财产按照()处理。A.家庭共有财产B.完全的共有财产C.一般共有财产D.完全个人财产

67、下列不是大额耐用消费品信贷对象的是()。A.具有当地户口B.有稳定的职业、收入和固定居所C.年龄在60～65周岁之间D.无不良信用记录，具有完全民事行为能力的自然人

68、理财规划师应使用一些支付比率指标来估算周先生的最佳住房贷款额度，其中房屋月供款加上其他10个月以上贷款的月供款之和占周先生税后月总收入的比率一般应在()之间。A.55%～60%B.43%～52%C.33%～38%D.25%～30%

69、李某、张某、刘某共同投资购买了一台机器，李某出资30%，张某出资20%，刘某出资50%。因李某、张某长期在外，机器的维修费用、改良费用共计12000元均由刘某垫付，后因此费用产生纠纷，刘某诉至法院，法院应判决此费用()。A.由刘某承担，但是利润分配时多分B.由三人平均分担C.由三人按照份额分担D.因张某和李某长期不在，应由他二人承担

70、下列关于保险合同变更的说法正确的是()。A.财产保险中，未经保险人同意的，不得变更投保人B.人身保险中，投保人的变更一般无须经保险人同意，也无须告知保险人C.保险合同变更可以采用书面形式或口头形式D.投保人变更受益人时须经被保险人同意

71、共用题干王先生现与父母同住，并计划购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万元的房屋，计划其中的84万元采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%贷款期限20年。根据案例回答下列问题。A.减少月供，还款期不变的方式B.月供减少，还款期也缩短的方式C.月供不变，将还款期限缩短的方式D.月供不变，同时变更还款方式

72、共用题干2012年1月初，李某为自己的一套价值100万元的住房，先向A、B两家商业保险公司进行了投保，保险金额分别为60万元和90万元。2012年7月28日，李某住房不幸发生火灾，导致房屋损失50万元。根据已知材料回答下列问题：A.共同保险也称共保B.共同保险的情况之一为：投保人与两个以上保险人之间就同一可保利益、同一保险标的、同一风险在同一保险期间内缔结保险合同，而且保险金额不能超过保险标的价值C.共同保险的情况之二为：保险人和被保险人共同分担保险责任，这实际上是指投保人的投保金额小于标的物价值的情况，不足额部分被视同由被保险人承担D.重复保险的保险事故发生后，被保险人可以获得高于其保险标的保险价值的保险金

73、下列有关继父母收养继子女的说法错误的是()。A.继父或继母经继子女的生父母同意，可以收养继子女B.继父或继母收养继子女可以不受生父母有特殊困难无力抚养、收养人无子女的限制C.继父或继母收养继子女可以不受年满30周岁和被收养人不满14周岁限制D.为保护继子女的利益，继子女被收养后仍享有双重的继承权

74、在经济周期的某个日寸期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A.繁荣B.萧条C.衰退D.复苏

75、共用题干高老病逝，生有二子高大、高二，领养一子高三，妻子尚在。留有房屋六间，存款24万元，人身保险一份，指定受益人为高老妻子。高老酷爱字画，留有名人字画若干。生前立有遗嘱，把自己全部字画留给小儿子高三。根据案例回答47～51题。A.6B.10C.15D.20

76、共用题干小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答11～18题。A.943.33B.1924.40C.981.07D.1962.14

77、学生贷款的贷款期限最长为毕业后()年内。A.3B.5C.6D.9

78、按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，我国的企业年金实行的管理模式()。A.直接承付B.对外投保C.建立养老基金D.购买养老保险

79、城镇个体工商户和灵活就业人员也都要参加基本养老保险，缴费基数统一为()，缴费比例为()。A.当地本年度在岗职工平均工资；8%B.当地本年度在岗职工平均工资；20%C.当地上年度在岗职工平均工资；8%D.当地上年度在岗职工平均工资；20%

80、共用题干随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩女士见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩女士的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。根据案例回答10～19题。A.零存整取B.定活两便C.整存零取D.整存整取二、多选题

81、保险的()主要是指保险公司在提供商业保险产品的过程中，能够客观上起到对社会生产、人民生活提供必要保障的作用，从而解除社会生产者后顾之忧，缓解国家财政支出、企业生产成本增长、社会矛盾激化等压力，从而对整个社会产生积极的作用。A.社会管理功能B.分配职能C.融通资金功能D.防灾防损功能

82、共用题干李志和妻子胡丽2005年8月5号出行遭遇车祸，李志当场死亡，胡丽送往医院抢救无效后去世。夫妇俩生前居住的房子价值人民币50万元。李志遗有伤残补助金6万元。胡丽2002年以个人名义在单位集资入股获得收益4万元。李志夫妇有一个儿子李达，于2001年病故，李达和妻子马娜生育有一个儿子李飞，父亲去世后随母亲改嫁，李志夫妇年老体弱，一直有李志的表侄鲁明及改嫁儿媳马娜照顾。根据案例回答下列问题。A.按照法律规定，李飞是李志的第二顺序继承人B.在本案例中，李飞不可以获利胡丽的遗产C.在本案例中，李飞可以代位继承李志的遗产D.在本案例中，李飞随母改嫁，与李志夫妻没有法定身份关系

83、接上题，该保险合同的关系人是()。A.文先生、文先生的妻子B.文先生、保险公司C.文先生的女儿、文先生的妻子D.文先生、文先生的妻子

84、蒋先生本月的信用卡透支超过了其信用额度200元，那么蒋先生需缴纳超限费()超额部分的5%收取超限费。A.5元B.10元C.15元D.20元

85、中国法院审理民事案件实行()。A.一审终审制B.两审终审制C.三审终审制D.四审终审制

86、下列关于赡养的说法，正确的是()。A.赡养包括对老年人精神上的慰藉和照顾老年人的特殊需要B.成年子女对父母的赡养义务可以视父母的经济条件而定C.赡养费用不一定由子女支出D.赡养只是指在物质上为父母提供必要的生活条件

87、刘女士计划从今年开始给儿子积攒大学费用，目前已经有5万元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。刘女士的儿子今年8岁，如果18岁时上大学，则届时刘女士可以积累的教育金应为()元。A.222282.27B.147740.64C.221262.01D.147249.80

88、质押担保是贷款的一种担保方式，即借款人可以用银行存款单、债券等权利凭证作为质物交贷款银行保管，当借款人不能还款时贷款银行依法处分质物偿还贷款本息、罚息及费用。目前对质物有较严格的要求，下列不属于质物范围的是()。A.银行存款单B.国家债券C.银行汇票D.商业银行发行的金融债券

89、在某股票市场中随机抽取10只股票，其价格分别为17、18、18、19、21、22、22、23、23、24元，其中位数为()元。A.21B.22C.21.5D.23

90、从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的(处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。A.存货投资B.固定资产投资C.消费支出D.政府购买

91、直接规制政策主要适用于()。A.垄断竞争行业B.完全竞争行业C.寡头垄断行业D.自然垄断行业

92、恒生股票价格指数的样本股数量为()。A.33B.40C.55D.62

93、共用题干马先生2008年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限均为20年。根据案例回答下列问题。A.16921.25B.17241.28C.18313.50D.20149.00

94、董女士购入了一种股票，但现在该公司由于出现了财务问题，业绩欠佳，派息减少，股价下跌，此时董女士面临的风险就是()。A.购买力风险B.事件风险C.利率风险D.非系统性风险

95、共用题干陈先生和爱人今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，采用等额本息贷款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，陈先生退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答1～5题。A.1121666.75B.2019000.14C.3140666.89D.条件不足，无法计算

96、()不属于共同共有。A.婚后出版，离婚后获得的出版费B.家族共有企业C.尚未分割的遗产D.甲乙凑钱购买的数码相机

97、赵小姐购买了一款分红保险，其助理理财规划师介绍说，分红保险的红利来源于()所产生额度可分配盈余。A.生差益、死差益和费差益B.死差益、利差益和费差益C.生差益、死差益和利差益D.死差益、利差益和费用率

98、共用题干刘先生所在单位3年前为其购买了一份20年期的定期寿险，保额为30万元，刘先生指定其妻子陈女士为受益人。今年年初，刘先生和陈女士因为感情不和离婚。离婚3天后，刘先生因意外事故去世，但保单受益人还未及更改。A.受益人是保险合同的关系人B.投保人、被保险人可以为受益人C.被保险人或者投保人可以变更受益人，但是应当书面通知保险人D.投保人变更受益人无须经被保险人同意

99、下列关于教育保险投保的说法中，不正确的有()。A.如果保额相同，那么分红和非分红的教育保险保费相同B.越早投保，家庭的缴费压力越小，领取的教育金越多C.购买越晚，由于投资年限短，保费就越高D.购买越早，由于投资年限长，保费就越低

100、下列有关继父母收养继子女的说法错误的是()。A.继父或继母经继子女的生父母同意，可以收养继子女B.继父或继母收养继子女可以不受生父母有特殊困难无力抚养、收养人无子女的限制C.继父或继母收养继子女可以不受年满30周岁和被收养人不满14周岁限制D.为保护继子女的利益，继子女被收养后仍享有双重的继承权

参考答案与解析

1、答案：C本题解析：暂无解析

2、答案：C本题解析：通常在国际上只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容，而我国为了更好地保护被保险人的利益，则要求保险人做到向投保人明确说明保险合同的主要条款和责任免除的内容。

3、答案：A本题解析：股票、封闭式基金交易出现异常波动的，证券交易所可以决定停牌。

4、答案：D本题解析：金先生在婚姻关系存续期间接受舅舅赠与获得的2万元结婚贺礼，因为赠与人未确定该财产只归金先生一方所有，因此该财产为夫妻共有财产。

金先生从父亲那里继承的100平方米的商品房，虽然是在婚姻关系期间实际取得的，但在金先生父亲去世时，他已经取得了对该遗产的所有权，只不过这时的权利是体现在应当继承的份额上，而不是实际取得，也就是说从父亲去世，继承就开始，金先生已经取得了父亲遗产中属于自己所有的那一部分财产的所有权，因此，这套房子是金先生婚前所得的财产，为其个人财产，而不应当是夫妻共有财产。金先生所获得的20万元的稿费，虽然也是在婚姻存续期间取得，但与出版社签订合同发生在结婚之前，稿费的所有权也是在结婚前就取得了，因此，这20万元的稿费为金先生的个人财产。金先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，虽然双方在婚后共同使用，但其财产性质仍属于金先生个人所有，并不会因为婚姻的存续而转变为夫妻共有财产。金先生给谭女士的钻戒，虽然是婚姻关系存续期间所得的财产，但该财产为谭女士的专用生活用品，依法应当归谭女士个人所有。

申请离婚的男女双方应当都具有完全民事行为能力。一方或者双方当事人为限制民事行为能力人或者无民事行为能力人的，不适用协议离婚程序，只能适用诉讼程序处理离婚问题，以维护没有完全民事行为能力当事人的合法权益。

离婚协议并不要求进行公证，是否办理公证，夫妻双方可以自由决定。

《婚姻法》规定，有下列情形之一，调解无效的，应准予离婚：重婚或有配偶者与他人同居的；实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员的；有赌博、吸毒等恶习屡教不改的；因感情不和分居满二年的；其他导致夫妻感情破裂的情形。因此，C选项错误。

5、答案：D本题解析：两年后所需的学费和生活费=5*(1+5%)2+8*(1+3%)2=14（万元），以4%基金投资收益为折现率，则今年应准备14/(1+4%)2=129435（元）。

教育基金结余为：150000-129435=20565（元），并入新账户总存款额=200000+20565=220565（元），到退休时新账户存款终值=220565*(1+4%)12=353132（元），新账户与原存款账户到退休时的终值差额为：353132-200000*(1+2.5%)12=84154（元）。

石先生到退休还有12年，考虑每年的通货膨胀率为3%，则石先生退休时每月生活费=3000*(1+3%)12=4277（元）。

预期寿命为85岁时，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上题答案，石先生和高女士退休后共需生活费=4277*12*25+4277/2*12*5=1411410（元）。

石先生夫妇的退休金缺口=1411410-353132=1058278（元）。

6、答案：A本题解析：政府重点产业发展顺序的安排，一般以“瓶颈”产业为先，而后再是主导产业和支柱产业。

7、答案：A本题解析：暂无解析

8、答案：B本题解析：暂无解析

9、答案：C本题解析：暂无解析

10、答案：C本题解析：暂无解析

11、答案：B本题解析：犹豫期指投保人可以撤销保险合同全额收回已交保费的约定期限，起算日期是自保单送达日，或接受邮局邮戳日期的次日。犹豫期通常为期10天。在此期间，投保人可以撤销保单，并取回全额首期保费。

12、答案：A本题解析：暂无解析

13、答案：B本题解析：@jin

14、答案：B本题解析：暂无解析

15、答案：D本题解析：退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。

16、答案：B本题解析：暂无解析

17、答案：B本题解析：本题考查对教育负担比这一指标的理解。教育负担比超过30%，需要提前准备。

18、答案：B本题解析：信用保险合同的特征包括：①合同的公益性；②主体的特殊性；③承保危险的无规律性。B项为保证保险合同的特征。

19、答案：D本题解析：暂无解析

20、答案：A本题解析：权利主体是税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。

21、答案：D本题解析：间接投资的投资者除股票投资外，一般只享有定期获得一定收益的权利，而无权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策，故选项D说法错误。

22、答案：B本题解析：暂无解析

23、答案：C本题解析：C项，按照国务院《决定》，改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为28%左右，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为20%。

24、答案：C本题解析：“疑义的利益”的解释原则在适用时不能无限扩大，甚至错误地认为凡是被保险人与保险人有争讼时，就要作有利于被保险人的判决。保险是一种特殊性质经济补偿制度。保险人所承担的风险赔偿责任实际上是由全体参加保险的成员来分担的，对个别成员有利的，并非对全体成员有利，因此在适用“疑义的利益”原则时，必须合情合理。

25、答案：C本题解析：仲裁是指争议双方依照仲裁协议，自愿将彼此间的争议交由双方共同信任、法律认可的仲裁机构的仲裁员居中调解，并做出裁决。仲裁方式具有法律效力，采用一裁终裁制，当事人必须予以执行。

26、答案：D本题解析：根据我国《保险法》第一百零二条规定，经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。

27、答案：B本题解析：本题考查的是个人所得税的计税依据和税率的规定中的其他规定，个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。所得为实物的，按照凭证上注明的价格计算应纳税所得额。

28、答案：D本题解析：郑先生抢救生还，即当时设立口头遗嘱的危急情况已经解除，则口头遗嘱无效，而次年去世应按法定继承，其法定继承人包括父母、配偶、子女。

29、答案：B本题解析：根据《保险法》第六十六条规定，责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由保险人承担。因此，甲厂的名誉损失不属于保险公司赔偿范围。

30、答案：D本题解析：被保险人死亡后，如果保险合同中没有指定受益人的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务。本题中未指定保险合同的受益人，因此保险金应当作为遗产由其继承人继承，不得推定陈甲为继承人。@jin

31、答案：D本题解析：基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地（市）]上年度职工月平均工资的20%。吴先生每月领取的基础养老金为2000*20%=400（元）。

个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120，即1/120。吴先生个人账户的月养老金为54000/120=450（元）。

吴先生2008年10月退休，拥有35年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为35*5=175（元）。

每月基本养老金=400+450+175=1025（元）。

养老金替代率=基本养老金/退休前月收入，所以，吴先生的基本养老金替代率为1025/6000=0.1708，即17.08%。

吴先生供款当期收入的5%，企业实行对等缴费，那么每月投入共计=6000*5%*2=600（元）。P/Y=12,N=180,PMT=-600,I/Y=4%,END,CPTFV=147654（元）。

年既定养老金=1025*12+10000=22300（元）。

32、答案：C本题解析：保险凭证也称小保单，是保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。

近因是造成损失的最直接、最有效、起主导性作用的原因。在因果关系链中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该介入的独立原因为近因。在此案列中被保险人死亡的近因是结核病。

意外伤害的构成要件有三个：被保险人在保险期限内遭受了意外伤害；被保险人在责任期限内死亡或残疾；被保险人所受的意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。

人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。D选项为保险按照保险转移层次分类。

人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。

33、答案：D本题解析：股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任，所以张某应承担的债权为100万元。

34、答案：B本题解析：配股发行是指上市公司在获得有关部门的批准后，向其现有股东提出配股建议，使现有股东可按其所持股份的比例认购配售股份的行为，配股只面向公司的现有股东。

35、答案：A本题解析：暂无解析

36、答案：B本题解析：两年后所需的学费和生活费=5*(1+5%)2+8*(1+3%)2=14（万元），以4%基金投资收益为折现率，则今年应准备14/(1+4%)2=129435（元）。

教育基金结余为：150000-129435=20565（元），并入新账户总存款额=200000+20565=220565（元），到退休时新账户存款终值=220565*(1+4%)12=353132（元），新账户与原存款账户到退休时的终值差额为：353132-200000*(1+2.5%)12=84154（元）。

石先生到退休还有12年，考虑每年的通货膨胀率为3%，则石先生退休时每月生活费=3000*(1+3%)12=4277（元）。

预期寿命为85岁时，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活5年，基于上题答案，石先生和高女士退休后共需生活费=4277*12*25+4277/2*12*5=1411410（元）。

石先生夫妇的退休金缺口=1411410-353132=1058278（元）。

37、答案：C本题解析：暂无解析

38、答案：C本题解析：方先生死亡的原因是患了肺炎。在方先生被骑车人撞倒跌入水渠的事故中，风险损失是方先生身体上的伤害而不是死亡。

投机风险是既可能产生收益也可能造成损失的不确定状态，如投资股票的风险。纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定状态，如地震、水灾、火灾、瘟疫等自然灾害及意外事故。交通事故属于意外事故，是纯粹风险。

所谓近因并非指时间上或空间上与损失最接近的原因，而是指造成损失的最直接、最有效、起主导性作用或支配性作用的原因。

考查多种原因并存时的近因。A项，保险人负责赔偿全部损失；B项，保险人只负责赔偿承保风险所导致的损失；C项，当损失可以划分时，保险人承担部分责任，当不能划分时，可以不承担责任。

近因就是指引起保险标的损失的最直接、最有效、起决定性作用的原因。方先生死亡的最直接、最有效、起决定性作用的原因就是肺炎，因此肺炎是近因。肺炎属于除外责任，因此保险人不给付保险金。

39、答案：D本题解析：周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平；当经济处于萧条时期，这类股票的表现则逊于市场平均水平。典型的周期型股票比如：航空、港口、房地产行业。

40、答案：C本题解析：暂无解析

41、答案：A本题解析：2008年11月1日起，个人出售或购买住房暂免征收印花税。所以小李与开发商签订《商品房买卖合同》时不需要缴纳印花税。

42、答案：D本题解析：场外交易市场是在证券交易所以外的证券交易市场的总称。

43、答案：A本题解析：基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地（市）]上年度职工月平均工资的20%。吴先生每月领取的基础养老金为2000*20%=400（元）。

个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120，即1/120。吴先生个人账户的月养老金为54000/120=450（元）。

吴先生2008年10月退休，拥有35年的工龄，是“中人”，其过渡性养老金为35*5=175（元）。

每月基本养老金=400+450+175=1025（元）。

养老金替代率=基本养老金/退休前月收入，所以，吴先生的基本养老金替代率为1025/6000=0.1708，即17.08%。

吴先生供款当期收入的5%，企业实行对等缴费，那么每月投入共计=6000*5%*2=600（元）。P/Y=12,N=180,PMT=-600,I/Y=4%,END,CPTFV=147654（元）。

年既定养老金=1025*12+10000=22300（元）。

44、答案：A本题解析：N-18,I/YR=10，PV=-3，FV=16.680

设置P/YR=1，然后输入N-18,1/YR=5，PIV=-15，FV=36.10。

16.68/36.10=46%。

先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6，PMT=-16.68,PV=61.27。

设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=6，PV=-5，FV=61.27，PMT=-1.52。

45、答案：B本题解析：不可抗辩条款又称不可争议条款，指在被保险人生存期间，自保险合同生效之日起满两年后，除非投保人停止缴纳续期保险费，保险人将不得以投保人在投保时的误告、漏告和隐瞒事实等为由，主张合同无效或拒绝给付保险金。合同订立后的头两年为可抗辩期。

保单转让条款认为，只要不是出于不道德或非法的考虑，在不侵犯受益人的权利的情况下，保单可以转让。C项，对于不可变更的受益人，未经受益人同意保单不能转让。

保险金的给付是在保险事故发生后，保险人向受益人的给付。保险单通常有可供投保人自由选择的给付方式，主要包括：①一次性给付现金方式；②利息收入方式；③定期收入方式；④定额收入方式；⑤终身收入方式。

人身保险合同中的不丧失价值条款规定，保单所有人享有保单现金价值的权利，不因保单效力的变化而丧失。

人身保险中的共同灾难条款规定，只要第一受益人与保险人同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定第一受益人先死。

46、答案：C本题解析：暂无解析

47、答案：C本题解析：根据国家有关规定，普通住宅按照房屋成交价的1.5%缴纳契税，非普通住宅按照房屋成交价的3%缴纳契税。按照北京市建委发布的相关标准，普通住宅是指同时满足住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下、实际成交价格低于同级别土地住房平均交易价格1.2倍以下三个条件的住宅。李先生购买的住宅建筑面积为100平方米，属于普通住宅，因此其需要缴纳的契税为房屋价格的1.5%.

自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。

自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税。所以签订购房合同不需缴纳印花税，但与银行签订借款合同和领取房产证时，仍需缴纳。

采用财产抵押担保的商业贷款，须购买房屋综合险，这种担保形式又被称为财产抵押担保加购房综合险。采用财产抵押并加连带责任保证担保的商业贷款，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的商业贷款，可以不购买保险。组合贷款中，保险费的计算分为房屋险按商业贷款方式缴纳保费和人身险按公积金贷款方式缴纳保费两部分。

延长贷款条件有：(1)贷款期限尚未到期；(2)延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金；(3)原借款期限与延长期限之和最长不超过30年；(4)借款人申请延期贷款只能申请一次。

48、答案：A本题解析：在可撤销婚姻中，受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚登记之日起1年内提出。

49、答案：C本题解析：购房者在办理产权登记时，需缴纳契税、交易登记费、房地产证贴花税、公共维修金。

采用财产抵押担保的商业贷款，须购买房屋综合险，这种担保形式又被称为财产抵押担保加购房综合险。采用财产抵押并加连带责任保证担保的商业贷款，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的商业贷款，可以不购买保险。组合贷款中，保险费的计算分为房屋险按商业贷款方式缴纳保费和人身险按公积金贷款方式缴纳保费两部分。

ABD三项为办理产权登记时，需要缴纳的费用。

B项，延长贷款条件有：①贷款期限尚未到期；②延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金。C项，原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。D项，借款人申请延期贷款只能申请一次。

50、答案：C本题解析：合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。当公司资不抵债时，股东只以其出资额为限对公司债务承担责任，而当合伙企业财产不足以清偿合伙债务时，合伙人还需以其他个人财产来清偿债务。这意味着一旦合伙企业发生债务危机，合伙人所有的财产都将被用来还债。

51、答案：D本题解析：保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和保险合同的关系人。保险合同的当事人通常是投保人和保险人，保险合同的关系人主要是被保险人和受益人。因此，此份保险合同中，当事人为刘先生所在单位和保险公司，关系人为刘先生和陈女士。

总的来看，人寿保险可分为传统人寿保险与创新型人寿保险两大类：传统人寿保险包括定期寿险、终身寿险和生死两全保险；创新型人寿保险包括万能寿险、变额万能寿险以及分红保险等。

B项应为保险金额的定额给付性。人身保险的保险标的是人的生命或身体，而人的生命或身体的价值是无法用钱来衡量的，因此人身保险的保险金额是依照被保险人对保险的需求和交付保险费的能力来确定的，它不属于损失的补偿，而是定额的给付，也就是当约定保险事故发生时，给付金额是按照订约时预先约定的金额为准。

投保人变更受益人必须经被保险人同意，D项表述错误。

此保单受益人未更改，仍然为陈女士，因此保险公司应将保险金给付给陈女士。

52、答案：B本题解析：3650*15=54750（元）。

15000*4+5000=65000（元）。

65000/54750-1=18.72%。

N=15，I/YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用财务计算器计算可得：PV=43510（元）。

先将领取的教育金和大学毕业祝贺金折现到刚上大学时的价值，N=4，I/YR=3.5，PMT=15000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=57024.55（元）；N=4，I/YR=3.5，FV=5000，年初领取，使用财务计算器计算可得：PV=4357.21（元）。然后将刚上大学时收益的现值[（即57024.55+4357.21=61381.76（元）]折现到期初，N=18，I/YR=3.5，FV=61381.76，使用财务计算器计算可得：PV=33046（元）。

43510-33046=10464（元）。

先将65000元折现到第15年末，N=3，I/YR=3.5，FV=65000，使用财务计算器计算可得：PV=58626.28（元）。然后计算每年应投入的金额，N=15，I/YR=3.5，FV=58626.28，使用财务计算器计算可得：PMT=3038（元）。

活期存款本息和计算：N=15，I/YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用财务计算器计算可得：FV=58012.08（元）。定期存款到期本息和计算：N=3，I/YR=5.13，PV=58012.08，使用财务计算器计算可得：FV=67406（元）。

67406-61381.76=6024.24（元）。

保险产品的特点在于其保障功能，并非最有效率的资金增值手段。此外，一旦加入了保险计划，中途退出往往只能拿到较低的现金价值，相对而言变现能力较低。

53、答案：C本题解析：暂无解析

54、答案：B本题解析：暂无解析

55、答案：B本题解析：暂无解析

56、答案：B本题解析：保险合同的解释原则通常有以下几种：①文义解释原则；②意图解释原则；③有利于被保险人或者受益人的解释原则；④专业解释原则；⑤其他补充解释原则。

57、答案：C本题解析：道，琼斯股票价格指数是世界上历史最为悠久的股价指数，它是在1884年由道·琼斯公司的创始人查理斯·道采用算术平均法进行计算编制而成的。

58、答案：B本题解析：个人消费品贷款的起点金额不低于人民币3000元（含3000元），最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）。

个人汽车消费贷款的贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。

个人汽车消费贷款目前只能用于购买由贷款人确认的经销商销售的指定品牌国产汽车。贷款人、借款人、汽车经销商、保险人和担保人应在同一城市，贷款不得异地发放。

59、答案：B本题解析：本题考查的是个人耐用消费品贷款的概念。耐用消费品是指单价在2000元以上，正常使用寿命在两年以上的家庭耐用商品。

60、答案：B本题解析：家庭共有财产主要来源于家庭成员在共同生活期间的共同劳动收入，不包括家庭成员各自所有的财产。王乙朋友赠与的相机是赠给王乙个人的，属于个人财产。

61、答案：D本题解析：儿媳与公婆之间、女婿与岳父母之间属于姻亲关系，他们之间没有法定的赡养义务。

62、答案：C本题解析：在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，前因属于承保风险的，即使后因不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。

63、答案：C本题解析：暂无解析

64、答案：B本题解析：暂无解析

65、答案：B本题解析：暂无解析

66、答案：C本题解析：解除非法同居关系时，同居期间双方共同所得的收入和购置的财产，一般按共有财产处理。在此期间双方各自继承和受赠的财产，一般按个人财产对待。

67、答案：C本题解析：大额耐用消费品信贷对象是具当地户口，有稳定的职业、收入和固定居所，年龄在20～55周岁之间，无不良信用记录，具有完全民事行为能力的自然人。

68、答案：C本题解析：房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%～30%；房屋供款加上其他贷款的供款得到的总额占借款人税前总收入的比率，一般应控制在40%以内。

69、答案：C本题解析：对于共有物的管理费用及其他费用应当由共同共有人共同负担。共同共有人因经营共有财产对外发生的财产责任或造成第三人损伤的，全体共有人应承担连带责任。

70、答案：D本题解析：在财产保险中，一般情况下须经保险人同意后才可变更投保人或被保险人，否则，保险合同终止，但海上保险除外；人身保险中，投保人的变更一般无须经保险人同意，但必须告知保险人；保险合同变更必须采用书面形式。

71、答案：C本题解析：暂无解析

72、答案：D本题解析：以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险；按风险转移层次分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。

按照损失补偿原则，重复保险的保险事故发生后，被保险人不能获得高于其保险标的保险价值的保险金。

重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险，它与共同保险不同的地方在于其保险金额的总和超过了保险标的的保险价值。案例中，李某房屋价值为100万元，而向两家保险公司投保的金额总和为150万元，故属于重复保险。另外，李某向商业保险公司进行投保，投保类型属于商业保险，而非社会保险或政策保险。

比例责任分摊方式，即各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责任。计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和。故A保险公司赔偿金额=5060/(60+90)=20（万元），B保险公司赔偿金额=5090/(60+90)=30（万元）。

顺序责任分摊方式，是指由先出单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出的部分。因此，A保险公司赔偿50万元，B保险公司无需赔偿。

73、答案：D本题解析：继子女如被继父或继母收养，继子女与其生母或生父及其他近亲属的权利义务关系也随之消除，就不享有双重的继承权了。

74、答案：A本题解析：暂无解析

75、答案：C本题解析：根据《继承法》的规定，继承开始时，有遗嘱的，按照遗嘱继承办理；无遗嘱的，则按照法定继承办理。

关于保险金能否作为遗产的问题，应分两种情况加以讨论：保险合同指定了受益人的，则由受益人取得保险金；保险合同未指定受益人的，则保险金可以作为遗产加以继承。

按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二顺序继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。高老的哥哥是第二顺序继承人。

根据我国《继承法》第十三条的规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。

首先要进行夫妻财产分割，将属于妻子的财产分出去，一般是均分。剩余部分在第一顺序继承人中均分。题中妻子应分得的数额为12+3=15（万元）。

76、答案：B本题解析：等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息的还款方法。公积金贷款的每月还款额为：=400000*4.3%/12*（1+4.3%/12）240）/[(1+4.3%/12)240-1]=2487.62（元）。

公积金贷款的利息总额=总还款额-贷款本金=2487.62*240-400000=197028.80（元）。

银行贷款本金=87*9000*(1-20%)-400000=226400（元）；银行贷款第一个月的月供款=22640/(12*20)+226400*5.2%/12=1924.40（元）。

等额本金还款法的利息总额=5.2%/12*[240*226400-(226400/240)*(1+2+…+239)]=118218.53（元）。

小潘二人第一个月还款额=公积金贷款的每月还款额+银行贷款的首月还款额=2487.62+1924.40=4412.02（元）。

小潘需要获得的房屋贷款=4300*(P/A,5.2%/12，300)=721111.70（元）。

小潘需要准备的首付款=120*6800-721111.70=94888.30（元）。

甲方案中月供为4412.02元，乙方案中月供为4300元。在给定的还款期限、利率条件下，方案乙在财务上是更好的选择。

77、答案：C本题解析：暂无解析

78、答案：C本题解析：根据《企业年金试行办法》的规定，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人并签订书面合同；企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理。我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。

79、答案：D本题解析：根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。

80、答案：D本题解析：D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。

我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。C项