学校财务自查报告(3篇)

学校财务自查报告(3篇)第一篇为深入贯彻落实《教育部关于进一步加强中小学校财务管理工作的通知》《XX省义务教育经费保障机制管理办法》相关要求，严格排查学校财务管理领域风险隐患，规范经费使用流程，强化财务内控机制建设，我校于2024年3月12日至3月26日组织财务室、校办、工会、教职工代表监督小组联合开展2023年度财务工作全面自查，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展基本情况本次自查严格按照“全覆盖、无死角、零容忍”的原则推进，首先成立了由校长任组长，分管后勤副校长任副组长，财务人员、工会主席、3名教职工代表为成员的自查工作组，明确工作组职责分工：校长为自查工作第一责任人，统筹协调自查各项事宜；分管副校长负责制定自查方案、梳理问题清单；财务人员负责提供所有财务凭证、台账、报表；工会及教职工代表负责全程监督自查过程，核实收支公示情况、师生反馈的财务问题。本次自查范围覆盖2023年1月1日至12月31日所有财务收支活动，具体包括公用经费、营养餐补助经费、困难寄宿生生活补助经费、校舍维修改造项目资金、工会经费、社会捐赠资金6大类，共核查会计凭证12册、银行对账单12份、各类支出票据872张、采购合同18份、资金拨付凭证42份，同步对照财务台账核查固定资产实物、学生补助发放记录、食堂食材出入库登记，累计访谈教职工16人、学生代表24人、学生家长12人，确保所有收支可追溯、可核验。自查过程中严格执行“三核对”工作法：一是账证核对，将财务报表与会计凭证逐一比对，确认收支科目核算准确、票据与凭证一致；二是账实核对，对照固定资产台账逐一核查实物存放位置、使用状态，对照学生补助发放名单逐一核实资金到账情况；三是账规核对，将每一笔支出与对应的经费管理办法比对，确认支出范围、支出标准符合政策要求，无违规列支情况。二、2023年度财务运行总体情况2023年我校全年总收入276.7万元，其中财政公用经费拨款128.6万元、营养餐专项补助42.3万元、困难寄宿生生活补助18.7万元、校舍维修改造项目资金85万元、社会爱心企业捐赠2.1万元；全年总支出273.2万元，年末结转3.5万元，所有结转资金均按要求上报教育局、财政局备案，结转用途明确为2024年办公耗材采购及学生活动经费。从各类经费的管理使用情况来看，均严格落实专款专用要求，未出现挤占、挪用、截留情况：一是公用经费管理规范。2023年公用经费总支出126.9万元，支出结构为：办公耗材费12.5万元、水电费18.2万元、校舍日常维修费15.7万元、教师培训费22.3万元、学生活动经费8.4万元、智慧教学设备购置费48.2万元、其他零星支出1.6万元。所有支出均严格执行审批流程，单笔支出1000元以下由分管副校长签字审批，1000元以上1万元以下由校长签字审批，1万元以上由校委会集体研究决定后方可支出，未出现用公用经费发放教职工福利、请客送礼、列支与教育教学无关费用的情况。教师培训费支出占公用经费总支出的17.3%，基本符合省定公用经费培训费支出不低于20%的要求，差额部分为2023年下半年设备购置挤占了部分培训预算，已在2024年公用经费预算中补足。二是营养餐经费全程闭环管理。我校营养餐实行专账核算、专户存储、专人管理，2023年营养餐总支出42.09万元，结余2100元结转至2024年使用。所有食材采购均从教育局定点供应商名录中选择，签订正式采购合同，明确食材质量标准、配送时效、价格调整机制，每日食材到校后由食堂管理员、值班教师、学生代表三方共同验收，签字确认后方可入库，出库实行领用登记制度，每餐成本核算严格控制在省定人均4.2元的标准内，未出现克扣学生餐食、虚列食材采购支出的情况。每月5日前将上月营养餐收支明细、食材采购清单、餐食成本核算表在校门口公示栏及家长微信群公示，接受家长及社会监督，2023年全年未收到关于营养餐的投诉举报。三是困难生补助发放公开透明。2023年我校共发放困难寄宿生生活补助18.7万元，覆盖124名学生，人均1500元。补助评定严格执行“学生申请-班级民主评议-学校审核-校级公示7天-上报教育局审批”的流程，公示内容包括学生姓名、家庭住址、困难类型、补助金额，未出现违规评定、优亲厚友的情况。所有补助资金由财政局直接拨付至学生家长社保卡账户，学校不经手现金，未出现冒领、截留、挪用补助资金的情况，经逐一电话核实，所有补助资金均已足额到账。四是项目资金使用合规。2023年我校实施操场翻新及卫生间改造项目，总投资85万元，为教育局专项拨付的校舍维修改造资金。项目严格履行公开招投标流程，中标单位具有房屋建筑工程三级资质，施工过程聘请第三方监理单位全程监督，所有工程变更均经教育局、监理单位、施工方三方签字确认，项目完工后由教育局委托第三方审计机构进行竣工审计，最终审计价为84.2万元，结余8000元已按要求退回财政专户，未出现挤占、挪用项目资金、超概算施工的情况。五是内控机制运行有效。我校严格执行会计、出纳分设制度，会计负责账务核算、凭证审核，出纳负责现金收付、银行结算，财务印鉴由会计、出纳分别保管，网银U盾分人持有，支付密码定期更换，未出现一人掌管全部印鉴、U盾的情况。每季度末财务室将当季财务收支明细在教职工大会上通报，在校务公开栏公示，接受全体教职工监督，2023年教职工代表大会对财务工作的满意度为96%。三、自查发现的主要问题本次自查共排查出4大类7个具体问题，均为管理不规范类问题，未发现违规违纪、私设小金库、侵占挪用资金等严重问题：一是票据管理不够规范。核查中发现有3张办公耗材采购发票未附具体明细清单，仅标注“办公耗材一批”，无法核实采购的具体物品、数量、单价；有2张校舍维修发票未附维修验收单，仅有经办人签字，未明确维修内容、维修时长、验收结果，不符合财务票据管理要求。二是固定资产管理存在漏洞。2023年采购的12台智慧黑板总价值48.2万元，未在购置后7天内录入固定资产管理台账，延迟录入时长2个月；有3台2018年购置的办公电脑已达到报废年限、无法正常使用，但未按要求向财政局提交报废申请，仍挂在固定资产台账上，未做销账处理；2023年未开展固定资产全面盘点，仅在年末进行了抽盘，无法全面掌握固定资产的使用、损耗情况。三是经费支出结构有待优化。2023年公用经费中培训费支出占比为17.3%，略低于省定20%的要求，主要原因为2023年下半年临时增加智慧黑板采购需求，调整了部分培训预算；办公耗材支出占公用经费总支出的9.8%，占比偏高，经核查存在打印未双面使用、耗材领用未登记、部分办公设备超期服役耗损大等问题，存在一定的浪费现象。四是食堂财务核算不够精细。部分食材出入库登记不完整，有5天的蔬菜、粮油入库记录仅登记了总金额，未登记具体数量、单价；月度食材盘点存在100-300元不等的差异，但未对差异原因作出书面说明，也未调整账务；食堂从业人员的健康证、培训记录未纳入食堂财务档案统一管理，查找不便。四、整改措施及长效机制建设针对自查发现的问题，我校逐项制定整改措施，明确责任人和完成时限，确保所有问题整改到位，同时完善相关管理制度，建立财务风险防控长效机制：一是限期整改存量问题。2024年4月15日前完成所有票据补全工作，由经办人负责联系供应商补开3张办公耗材的明细清单，补填2张维修项目的验收单，今后所有支出票据必须附完整的明细清单、验收证明，缺一不予审批报销。2024年4月20日前完成固定资产台账补录及报废审批工作，将12台智慧黑板全部录入固定资产管理系统，提交3台报废电脑的报废申请，同步开展全校固定资产全面盘点，建立固定资产盘点台账，对盘盈盘亏情况说明原因、调整账务。2024年4月10日前完成食堂财务核算规范工作，补全所有出入库登记记录，对2023年月度盘点差异逐一核实原因，形成书面说明存档，今后所有食材出入库必须登记名称、数量、单价、经办人，月度盘点形成正式盘点报告，报分管副校长审核后公示。二是优化经费支出结构。调整2024年公用经费预算，将培训费占比提高至22%，确保全年教师培训经费足额保障，计划2024年组织教师外出培训12次、校本培训24次，覆盖所有学科教师，提升教师教学能力。严格控制办公耗材支出，推行无纸化办公，所有内部文件优先采用电子传阅，打印必须双面使用，耗材采购实行“按需申请、统一采购、领用登记”制度，每月公示耗材采购及领用情况，2024年办公耗材支出占比力争降至7%以下。三是完善内控制度建设。修订《学校财务审批管理制度》，明确票据审核、支出审批、大额支出集体研究的具体要求，新增财务人员岗位责任制度，明确会计、出纳的岗位职责及责任追究机制。修订《固定资产管理制度》，明确固定资产购置、录入、盘点、报废的全流程要求，每季度开展一次固定资产盘点，盘点结果由资产管理员、分管副校长签字确认后存档。修订《食堂财务管理制度》，明确食材采购、验收、出入库、盘点、公示的具体要求，每月组织一次食堂财务检查，确保营养餐资金安全、学生餐食质量达标。四是强化财务人员培训。每季度组织财务人员、食堂管理员参加一次财务业务培训，邀请教育局财务科、财政局会计科的专家授课，重点学习政府会计制度、义务教育经费管理办法、票据管理规范等内容，提升财务人员的业务能力。每年组织一次财务政策考试，考试成绩与绩效奖金挂钩，不合格者需补考，补考仍不合格的调整岗位。五是健全监督机制。每年开展两次财务全面自查，分别于6月、12月进行，自查结果在教职工代表大会上通报。畅通师生及家长监督渠道，在校门口设置财务意见箱，公布教育局财务监督电话，对收到的财务问题投诉第一时间核实处理，处理结果向投诉人反馈。每学期邀请教职工代表、家长代表参与一次财务检查，共同监督学校财务运行，确保所有资金使用公开透明、合规高效。第二篇根据《XX省职业教育专项资金管理办法》《市教育局关于开展市属中职学校财务专项整治工作的通知》要求，我校于2024年4月1日至4月20日对2022-2023年度财务运行、专项资金使用、收费管理、校企合作经费收支等情况开展全面自查，现将自查情况报告如下。一、自查工作组织实施情况本次自查作为学校年度重点工作，由校党委统筹推进，第一时间成立了以校长为组长，分管财务副校长、纪委书记为副组长，财务科、纪检室、实训处、招就处、教务处负责人及4名教职工代表为成员的自查工作组，制定《XX中等职业学校财务自查工作实施方案》，明确10大类36项自查要点，细化责任分工，确保每项自查内容落实到人。本次自查范围覆盖2022年1月至2023年12月所有财务收支活动，重点核查职业教育专项资金、学生资助资金、校企合作经费、政府采购、收费管理、固定资产管理6个领域，共核查会计凭证126册、银行对账单24份、各类合同78份、资金拨付凭证162份、学生资助发放名单42份，同步访谈教职工32人、学生代表45人、校企合作企业负责人12人，对重点收支项目实行穿透式核查，不仅核查财务凭证，还延伸核查项目实施情况、资金使用效益、服务对象满意度，确保自查结果真实准确。自查过程中严格执行“双随机、一公开”要求，随机抽取核查凭证、随机访谈师生，所有发现的问题均第一时间登记问题台账，明确整改要求，自查结果将在全校教职工大会上公开，接受全体教职工监督。二、2022-2023年度财务管理总体情况2022年我校全年总收入4286.7万元，其中财政一般公共预算拨款2862.3万元、学费住宿费收入926.5万元、职业教育专项奖励资金362.4万元、校企合作服务收入108.2万元、其他收入27.3万元；全年总支出4122.8万元，年末结转163.9万元。2023年全年总收入4862.1万元，其中财政一般公共预算拨款3126.8万元、学费住宿费收入1024.7万元、职业教育专项奖励资金485.2万元、校企合作服务收入189.6万元、其他收入35.8万元；全年总支出4689.3万元，年末结转172.8万元。所有结转资金均按要求上报市教育局、市财政局备案，结转用途明确为实训设备更新、教师培训、学生技能大赛经费。从重点领域财务管理情况来看，各项制度执行到位，未出现重大违规违纪问题：一是收费管理严格合规。我校所有收费项目均经市物价局、市教育局核定，普通中专学费每年2300元、住宿费每年800元，3+2分段培养专业前三年按中专标准收费，后两年按高职标准收费，所有收费标准均在校门口公示栏、学校官网、新生录取通知书上公示，未出现超标准收费、自立项目收费、强制收费等情况。所有收费全部直接上缴财政专户，实行收支两条线管理，未出现坐收坐支、私设小金库、账外账等情况。严格落实学生资助减免政策，对脱贫家庭学生、残疾学生、低保家庭学生全部免除学费，2022-2023年共减免学费1286人次，减免金额295.78万元，所有减免名单均在校内公示7天，未出现违规减免的情况。二是专项资金管理规范有序。2022-2023年我校共收到各类职业教育专项资金1865.6万元，包括中职国家助学金、免学费补助资金、实训基地建设资金、技能大赛专项经费等，所有专项资金全部实行专账核算、专款专用，未出现挤占、挪用、截留情况。其中中职国家助学金共发放2142人次，每人每年2000元，全部由财政局直接拨付至学生社保卡账户，未出现冒领、截留情况；实训基地建设资金1200万元，用于购置数控、护理、电子商务三个专业的实训设备，全部走公开政府采购流程，设备验收合格后投入使用，资金支付严格按照合同进度，未出现超进度付款情况；技能大赛专项经费126万元，用于参赛选手培训、耗材购置、差旅等，每笔支出均有明细清单，2022-2023年我校共获得省赛一等奖12个、国赛三等奖3个，资金使用效益明显。三是校企合作经费公开透明。2022-2023年我校共与18家企业签订校企合作协议，所有合作项目均经校党委会研究决定，签订正式合作合同，明确双方权利义务、经费收支标准、使用用途。所有校企合作收入全部进入学校基本账户，统一核算，2022-2023年校企合作总收入297.8万元，主要用于实训设备更新、学生实习补贴、教师企业实践补贴，未出现私分、挪用情况。学生实习期间的补贴全部由学校直接发放至学生银行卡账户，未经过企业或第三方中转，未出现克扣学生实习补贴的情况，经逐一核实，所有实习补贴均已足额发放到学生手中。四是内控机制健全有效。我校先后制定《财务审批制度》《政府采购管理制度》《固定资产管理制度》《校企合作经费管理办法》等12项财务管理制度，形成了完善的内控体系。严格执行不相容岗位分离制度，会计、出纳、审核、稽核岗位分设，财务印鉴由会计、出纳分别保管，网银U盾分人持有，支付密码定期更换。严格执行支出审批流程，单笔支出5000元以下由分管财务副校长审批，5000元以上5万元以下由校长审批，5万元以上由校党委会集体研究决定后方可支出。每年聘请第三方会计师事务所进行年度财务审计，审计结果在教职工代表大会上通报，对审计发现的问题及时整改，2022-2023年审计部门未发现重大违规问题。三、自查发现的主要问题本次自查共排查出5大类11个具体问题，主要为管理不规范、流程不完善类问题，未发现严重违规违纪问题：一是专项资金绩效评价不到位。2023年实训基地建设资金项目完工后，未按要求开展事后绩效评价，未对设备使用率、学生实训效果、专业建设提升情况进行量化评估；部分专项经费支出进度偏慢，2023年技能大赛专项经费有12万元结转至2024年使用，未按要求在当年使用完毕，主要原因为部分技能大赛推迟举办，相关培训、耗材采购支出延后。二是政府采购流程不够规范。有3批实训耗材的采购金额合计18万元，未走公开招标流程，采用分散采购方式，经市场比对，采购价格高于市场平均价格5%左右；部分采购合同条款不完善，有6份采购合同未约定质量保证金和售后服务条款，设备出现质量问题后维权困难；2023年采购的2批办公家具验收不严格，未核对家具材质、环保标准，出现甲醛超标的情况，已退回供应商更换，但造成了工期延误。三是固定资产管理存在账实不符。2022年购置的30台护理实训模拟人总价值45万元，未在购置后7天内录入固定资产台账，延迟录入时长3个月；有15台2017年购置的数控设备已达到报废年限、无法正常使用，但未按要求向市财政局提交报废申请，仍挂在固定资产台账上，未做销账处理；2022-2023年仅在年末开展一次固定资产全面盘点，盘点结果未形成书面报告，对盘盈盘亏情况未做账务调整。四是校企合作经费核算不够精细。部分校企合作项目未单独核算成本，不同项目的收入、支出混在一起核算，无法准确核算单个项目的收益情况；教师企业实践补贴发放记录不完整，有8笔补贴发放未附教师签到表和实践考核记录，无法核实教师的实际参与情况；有2笔学生实习补贴的发放记录未附学生签字确认表，仅通过银行转账记录核实，存在冒领风险。五是财务人员专业能力不足。我校现有财务人员4人，其中仅1人具有中级会计职称，2人未取得会计从业资格证书，对最新的政府会计制度、专项资金管理政策不熟悉，2023年出现过2次会计科目核算错误的情况，将实训设备购置费计入了办公费科目，经审计发现后已调整；财务人员参加业务培训的次数较少，2022-2023年仅参加过1次市教育局组织的财务培训，知识更新不及时。四、整改措施及长效机制建设针对自查发现的问题，我校逐项制定整改措施，明确责任人和完成时限，确保所有问题清零，同时完善相关管理制度，建立财务风险防控长效机制：一是限期完成存量问题整改。2024年5月10日前完成2023年实训基地建设资金的绩效评价工作，制定绩效评价指标体系，从设备使用率、学生实训满意度、专业技能考核通过率等方面进行量化评估，形成绩效评价报告上报市教育局、市财政局。2024年4月30日前补全所有校企合作经费的缺失材料，由实训处负责补全教师实践签到表、考核记录和学生实习补贴签字表，今后所有补贴发放必须附完整的证明材料，缺一不予审批。2024年5月20日前完成全校固定资产全面盘点，补录30台护理实训模拟人的固定资产台账，提交15台报废数控设备的报废申请，对盘点发现的盘盈盘亏情况说明原因、调整账务。二是规范专项资金管理。制定《专项资金支出进度跟踪制度》，每月梳理各类专项经费的支出情况，对支出进度偏慢的项目及时预警，督促责任处室加快项目实施进度，确保当年专项经费当年使用完毕，确需结转的必须提前报市教育局、市财政局审批，未获批的结转资金一律退回财政。完善专项资金绩效评价制度，所有50万元以上的专项项目完工后必须开展绩效评价，评价结果作为下一年度专项资金申请的重要依据，绩效评价不合格的项目责任人扣发当年绩效奖金。三是完善政府采购流程。修订《政府采购管理制度》，明确所有2万元以上的采购项目必须走公开招标流程，确需采用单一来源、分散采购方式的，必须提前报校党委会研究同意，报市财政局审批后方可实施。建立供应商库，对供应商的资质、信誉、产品价格进行动态评估，淘汰价格偏高、服务不好的供应商，所有采购项目的价格不得高于市场平均价格，否则不予审批。完善采购合同审核机制，所有采购合同必须经过法务审核，明确质量保证金、售后服务、违约责任等条款，未通过审核的合同不予签订。严格执行采购验收制度，所有采购项目验收必须由财务处、实训处、使用处室三方共同参与，大额设备采购邀请第三方专家参与验收，验收不合格的不予付款。四是提升财务人员专业能力。2024年6月底前组织所有未取得会计从业资格证书的财务人员参加考试，确保所有财务人员持证上岗，年内招聘1名具有中级会计职称的财务人员，充实财务队伍。制定财务人员年度培训计划，每季度组织一次财务业务培训，邀请市财政局、市教育局的专家授课，重点学习政府会计制度、专项资金管理政策、政府采购流程等内容，每年安排财务人员外出参加不少于2次的市级以上业务培训，提升业务能力。建立财务人员考核机制，每年对财务人员的业务能力、工作绩效、廉政情况进行考核，考核不合格的调整岗位。五是健全财务监督机制。每年开展两次财务全面自查，分别于5月、11月进行，自查结果在教职工代表大会上通报。充分发挥纪检室的监督作用，每季度对财务收支情况进行一次专项督查，对大额支出、专项资金、校企合作经费等重点领域进行常态化监督，发现问题及时督促整改。畅通师生监督渠道，在学校官网设置财务监督专栏，公布举报电话和邮箱，对收到的财务问题投诉第一时间核实处理，处理结果向投诉人反馈。第三篇为落实《教育部财政部关于进一步完善高等学校财务内部控制制度的指导意见》《省教育厅关于开展省属高校财务领域腐败问题专项整治工作的通知》要求，全面排查我校财务管理存在的风险隐患，堵塞管理漏洞，强化权力制约，我校于2024年2月15日至3月30日组织开展2021-2023年度财务工作全面自查，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展情况本次自查由校党委、行政共同牵头，成立了以党委书记、校长为双组长，纪委书记、分管财务副校长为副组长，财务处、审计处、纪检监察室、教务处、科研处、资产处、后勤处、工会负责人及6名教职工代表、4名学生代表为成员的自查工作领导小组，制定《XX职业技术学院财务自查工作台账》，明确12大类47项自查要点，细化责任分工，确保每项自查内容落实到具体处室、具体责任人。本次自查范围覆盖2021年1月至2023年12月所有财务收支活动，重点核查科研经费、基建项目资金、政府采购、“三公”经费、学生资助资金、社会服务收入、工会经费7个领域，共核查会计凭证428册、银行账户12个、各类合同326份、审计报告9份、资金拨付凭证562份，同步访谈教职工126人、学生代表87人、合作企业负责人42人，对重点领域的收支实行穿透式核查，不仅核查财务凭证，还延伸核查项目实施情况、资金使用效益、廉政风险防控情况，确保自查不走过场、不留死角。自查过程中采用“自查+交叉核查+第三方协查”的方式，先由各处室对本部门负责的经费使用情况进行自查，提交自查报告，再由财务处、审计处、纪检监察室组成交叉核查组，对各处室的自查情况进行复核，对重点项目聘请第三方会计师事务所协助核查，确保自查结果真实准确。所有发现的问题均第一时间登记问题台账，实行销号管理，整改完成一项销号一项。二、2021-2023年度财务管理总体情况2021年我校全年总收入2.86亿元，其中财政一般公共预算拨款1.62亿元、学费住宿费收入0.87亿元、科研经费收入0.21亿元、社会服务收入0.12亿元、其他收入0.04亿元；全年总支出2.78亿元，年末结转0.08亿元。2022年全年总收入3.24亿元，其中财政一般公共预算拨款1.78亿元、学费住宿费收入0.98亿元、科研经费收入0.28亿元、社会服务收入0.15亿元、其他收入0.05亿元；全年总支出3.12亿元，年末结转0.12亿元。2023年全年总收入3.68亿元，其中财政一般公共预算拨款1.96亿元、学费住宿费收入1.12亿元、科研经费收入0.37亿元、社会服务收入0.18亿元、其他收入0.05亿元；全年总支出3.51亿元，年末结转0.17亿元。所有结转资金均按要求上报省教育厅、省财政厅备案，结转用途明确为学科建设、科研平台建设、实训设备更新。从重点领域财务管理情况来看，各项制度执行到位，内控体系运行有效，未出现重大违规违纪、腐败问题：一是内控体系健全完善。我校先后制定《学校财务管理制度》《科研经费管理办法》《政府采购管理办法》《基建项目财务管理办法》《“三公”经费管理办法》等22项财务管理制度，形成了“事前审核、事中监控、事后审计”的全流程内控机制。严格执行不相容岗位分离制度，会计、出纳、审核、稽核岗位分设，财务印鉴由会计、出纳分别保管，网银U盾分人持有，支付密码定期更换。严格执行支出审批流程，单笔支出1万元以下由财务处负责人审批，1万元以上10万元以下由分管财务副校长审批，10万元以上50万元以下由校长办公会研究决定，50万元以上由校党委会研究决定后方可支出。每年开展一次内部审计，每三年聘请第三方会计师事务所进行全面审计，审计结果向全校通报，对审计发现的问题及时整改。二是重点经费管理规范。“三公”经费逐年下降，2021-2023年“三公”经费分别为128万元、112万元、98万元，均未超出预算，公务接待全部符合标准，有公函、接待清单、发票，公务用车实行定点维修、定点加油，公务出国（境）全部经过省教育厅审批，未出现违规出国（境）情况。科研经费全部进入学校统一账户，实行项目负责人制，经费支出符合科研经费管理规定，2021-2023年共立项省部级以上科研项目42个、横向科研项目76个，未出现截留、挪用、套取科研经费情况，科研经费间接费用计提符合规定，绩效发放全部缴纳个人所得税。基建项目管理严格，2021-2023年实施的新校区实训楼建设项目、学生公寓改造项目总投资2.1亿元，全部走公开招投标流程，项目资金实行专户管理、专款专用，工程款支付严格按照合同进度，经过监理、审计、建设方三方签字确认，项目完工后经过第三方审计，未出现超概算、挤占挪用项目资金情况。学生资助资金发放公开透明，2021-2023年共发放各类资助资金1.26亿元，覆盖学生2.8万人次，所有资助资金全部通过社保卡直达学生账户，未出现冒领、截留、克扣情况，资助评定流程公开透明，未出现违规评定情况。收费管理严格合规，所有收费项目均经省物价局、省教育厅核定，普通专业学费每年4500元、艺术类专业每年6000元、住宿费每年1200元，所有收费标准均在学校官网、新生录取通知书上公示，未出现超标准收费、自立项目收费情况，所有收费全部上缴财政专户，实行收支两条线管理，未出现私设“小金库”“账外账”情况。三、自查发现的主要问题本次自查共排查出6大类14个具体问题，主要为管理不规范、流程不完善、风险防控不到位类问题，未发现严重腐败、侵占挪用资金等问题：一是科研经费管理存在漏洞。有3个横向科研项目的经费支出未附明细清单，仅标注“科研耗材一批”，无法核实采购的具体物品、数量、单价；2个项目的差旅费支出未附出差审批单和行程单，无法核实出差的具体事由、行程；个别项目负责人将与科研无关的办公耗材支出计入科研经费，涉及金额1.2万元，属于违规列支。二是政府采购流程不够规范。有5批办公设备的采购金额合计24万元，未进行公开招标，采用单一来源采购方式，未履行单一来源采购的审批流程，经市场比对，采购价格高于市场平均价格8%左右；部分采购项目验收环节不严格，有2批实训设备的验收未邀请第三方专家参与，设备存在质量问题，已退回供应商重新供货，造成工期延误1个月。三是基建项目过程管理不够精细。实训楼建设项目的工程变更涉及金额120万元，未履行变更审批流程，仅由施工方和监理单位签字确认，未报校党委会研究同意，也未报省教育厅、省财政厅审批；项目2023年6月完工后，未及时办理竣工财务决算，已超过规定时限6个月。四是“三公”经费管理不够严格。有3笔公务接待未附公函，仅有接待清单和发票，涉及金额1.2万元；2笔公务用车的加油记录没有对应出车记录，存在私车公养的风险；2023年有1次公务接待的餐标超出规定标准20%，涉及金额800元，已由相关责任人自行承担。五是固定资产管理存在账实不符。2022年购置的120台计算机总价值48万元，未在购置后7天内录入固定资产台账，延迟录入时长2个月；有30台2017年购置的实训设备已达到报废年限、无法正常使用，但未按要求向省财政厅提交报废申请，仍挂在固定资产台账上，未做销账处理；2021-2023年每年开展一次固定资产全面盘点，但对盘点发现的差异未说明原因，也未进行账务调整。六是财务人员廉政风险防控不到位。财务岗位轮岗制度未落实，现有财务人员在同一岗位工作最长的已经达8年，未进行轮岗，廉政风险较高；财务人员廉政教育开展次数较少，2021-2023年仅开展过2次廉政教育，未建立常态化廉政谈话机制。四、整改措施及长效机制建设针对