社会保障法律法规（完整版核心知识点）

社会保障法律法规（完整版核心知识点）一、社会保障法律体系概述1.核心立法依据《中华人民共和国社会保险法》（2010年通过，2018年修正）是我国社会保障领域根本大法，依据《宪法》制定，旨在规范社会保险关系，维护公民参保合法权益，让公民共享社会发展成果，促进社会和谐稳定。配套核心法规：《社会保险费征缴暂行条例》《工伤保险条例》《失业保险条例》《社会保险经办条例》等，构成完整社保法治体系。2.社保制度核心方针与适用范围制度方针：广覆盖、保基本、多层次、可持续，社保水平与经济社会发展水平相适应。法定险种：国家统一建立五险制度——基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育五种特殊情形下，依法获得国家和社会物质帮助的法定权利。参保原则：境内用人单位和个人依法强制参保，社保权利与义务对等，社保待遇法定、不可随意放弃。二、五险参保缴费规则（法定标准）1.缴费主体划分（必考核心）单位+个人共同缴纳：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险（三险）仅单位缴纳，个人不缴费：工伤保险、生育保险（两险）实操现状：生育保险已与职工医疗保险合并经办，统一征缴、统一管理，统称“四险合一”运行模式，但法律层面仍为独立五险。2.缴费比例核心规范（通用标准）养老保险：单位一般16%、个人8%；单位缴费纳入统筹基金，个人缴费全额计入个人账户，个人账户不得提前支取、记账利率不得低于银行定期存款利率、可依法继承。医疗保险：单位、个人按属地比例缴纳，设立统筹基金+个人账户，分别对应住院报销、门诊购药结算。失业保险：单位、个人按属地比例缴纳，费率整体较低，实行浮动管理。工伤保险：单位按行业风险等级执行差异化费率（行业风险越高，费率越高），个人零缴费。生育保险：单位全额缴费，覆盖生育医疗费用、生育津贴待遇。3.参保登记法定时限用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社保经办机构申请办理社会保险登记；未办理登记的，由社保经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。法定禁止：用人单位不得与劳动者约定“放弃社保、发放社保补贴替代参保”，此类协议全部无效，单位仍需承担补缴、追责责任。三、五大险种法定待遇与申领条件（一）基本养老保险领取核心条件（同时满足）：达到国家法定退休年龄；累计缴费满15年。待遇：按月领取基本养老金，养老金由统筹基金+个人账户共同保障；参保人死亡的，个人账户余额可依法继承。分类：企业职工养老保险、机关事业单位养老保险、城乡居民养老保险，三类制度并行、可转移接续。（二）基本医疗保险报销范围：定点医疗机构合规诊疗费用、定点医保目录内药品、门诊慢性病、住院医疗费用等。法定不予报销情形：应当由工伤保险、第三人负担的医疗费用；境外就医、美容整形、减肥保健等非疾病治疗费用；医保目录外自费项目。医保关系可跨地区转移接续，缴费年限累计计算。（三）工伤保险核心原则：无过错责任原则，职工只要符合工伤认定情形，无论个人是否过错，均可享受工伤待遇（故意犯罪、醉酒吸毒、自残自杀除外）。法定工伤认定情形：工作时间、工作场所因工作原因受到事故伤害；工作前后在工作场所从事预备、收尾工作受伤；患职业病；上下班途中非本人主要责任的交通事故、城市轨道交通、轮渡、火车事故伤害。待遇：工伤医疗费、住院伙食补助、停工留薪期工资、一次性伤残补助金、工亡补助金等；单位未参保的，全部工伤待遇由用人单位全额承担。（四）失业保险领取必备条件（同时满足）：失业前单位和个人累计缴费满1年；非本人意愿中断就业（辞退、合同到期不续签、单位违法用工离职等，主动辞职不满足条件）；已办理失业登记，有求职就业意愿。停发失业金情形：重新就业、服兵役、移居境外、享受养老保险待遇、无正当理由拒接就业帮扶等。（五）生育保险法定待遇两项，无个人缴费：生育医疗费用：顺产、剖腹产、计划生育手术等合规费用报销；生育津贴：女职工产假期间工资性补贴，按单位缴费基数、产假天数核算。四、社会保险征缴与基金监管法规1.征缴法定要求用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因法定事由不得缓缴、减免；职工个人缴费部分由单位按月代扣代缴。社保费征收机构依法核定缴费基数，严禁瞒报、少报、漏报职工工资基数。2.欠费处置规则单位逾期未缴社保费：责令限期补缴，按日加收万分之五滞纳金；逾期仍不缴纳：处欠缴数额1倍以上3倍以下罚款，可申请法院查封、扣押、拍卖单位财产抵缴社保欠费。3.社保基金管理红线社保基金专款专用、独立核算，任何单位和个人不得侵占、挪用、截留；严禁违规投资、违规支付，基金收支全程接受行政监督、社会监督、审计监督。五、社保关系转移与接续法规可跨统筹地区转移接续险种：职工养老保险、职工医疗保险、失业保险，缴费年限、个人账户余额累计有效。不可转移险种：工伤保险、生育保险（当期统筹险种，无个人账户，不累计、不转移）。灵活就业人员法定可参保险种：职工养老保险、职工医疗保险（无工伤、失业、生育保险参保资格）。六、法律责任与违规处罚1.用人单位违法责任未按时参保：责令限期改正，逾期不改予以处罚；瞒报、少报社保基数：补缴欠费+滞纳金+行政罚款；拒不缴纳社保：强制执行、信用惩戒、公示曝光；造成职工社保待遇损失：依法承担赔偿责任。2.个人违规责任骗取社会保险待遇的，由社保行政部门责令退回，处骗取金额2倍以上5倍以下罚款；情节严重涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。3.经办机构工作人员责任存在滥用职权、徇私舞弊、截留挪用基金、违规审批待遇等行为的，依法给予政务处分，涉嫌犯罪的移交司法机关。七、核心高频考点总结社保法定五险：养老、医疗、失业、工伤、生育；个人仅缴三险：养老、医疗、失业；