2026年全国理财规划师之二级理财规划师考试潜能激发题（详细参考解析）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我国能够扩张信用、创造派生存款的最主要的金融机构是()。A.中央银行B.商业银行C.信托投资公司D.保险公司

2、共用题干零息债券的价格反映了远期利率，具体如表3-11所示。除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000元，每年付息60元。

根据案例回答82—85题。A.6.66%B.6.85%C.6.93%D.7.22%

3、某酒店12月餐厅收入15万元，客房收入20万元，卡拉OK厅门票收入5万元、酒水饮料收入5万元。该酒店12月应纳营业税为()万元。A.2:25B.3.00C.3.25D.3.75

4、银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为，称为()。A.再贴现B.转贴现C.回购D.贴现

5、甲向乙借款5万元，双方约定年利率为40，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A.6.08B.6.22C.6.00D.5.82

6、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()。A.1年B.3个月C.6个月D.2年

7、梁教授某月获得稿费3万元，则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A.3360B.4088C.4375D.4800

8、可记名、可挂失，但是不能上市流通的国债是()。A.实物式国债B.凭证式国债C.记账式国债D.国标式国债

9、共用题干张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小青4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例回答下列问题A.旁系血亲B.旁系姻亲C.拟制旁系血亲D.自然血亲

10、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.法定原则B.自书遗嘱C.口头遗嘱D.自书遗嘱、代书遗嘱、口头遗嘱

11、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。其中，5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资策略。A.中期目标；收益率和安全性B.中期目标；成长性和收益率C.长期目标；收益率和安全性D.长期目标；成长性和收益率

12、在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。A.流动比率B.速动比率C.已获利息倍数D.存货周转率

13、确定投资目标的原则不包括()。A.投资目标要具有现实可行性B.投资期限要明确C.投资规模要尽可能大D.投资目标要与其他目标相协调，避免冲突

14、人寿保险信托的功能不包括()。A.财产风险隔离B.专业财产管理C.税收优惠D.财产继承的灵活性

15、我国对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数

16、理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（）。A.客户各项预期收入的用途B.客户各项预期家庭收入的来源C.客户各项预期收入的规模D.客户预期家庭收入的结构

17、以下属于我国特殊货币政策工具的是()。A.再贴现政策B.利率政策C.调整法定存款准备金率D.公开市场业务

18、王先生的生意最近资金紧张，所以准备通过典当自己的动产和不动产来融通资金。王先生了解到可以进行典当的动产、不动产有三种。则下面选项不属于其中之一的是()。A.汽车典当B.房产典当C.债券典D.股票典当

19、共用题干张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持S公司的股票，并且预计今年的股利会增长10%，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%。根据案例回答下列问题。A.10元B.11元C.8元D.12元

20、近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。[2014年5月真题]A.在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态B.客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”C.合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述D.应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则

21、共用题干假定1年期零息债券面值100元，现价94.34元，而2年期零息债券现价84.99元。张先生考虑购买2年期每年付息的债券，面值为100元，年息票利率12%。根据案例回答86-89题。A.6.824%;8.353%B.8.333%;8.472%C.8.472%;8.857%D.6.854%;8.877%

22、小温投保了一份人身保险，保险合同规定小温须在20年内缴清保费，无论小温在何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金，小温投保的是()。A.定期寿险B.普通寿险C.当期假定终身寿险D.限期缴费终身寿险

23、在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数()。A.越小B.越大C.不变D.为零

24、计算GDP的方法不包括()。A.生产法B.收入法C.支出法D.成本法

25、关于居民纳税人，下列说法正确的是()。A.对于临时离境，一次不超过20天B.对于临时离境，多次不超过60天C.居民纳税人承担无限纳税义务D.在一个纳税年度在中国境内居住满360天

26、下列不属于中央银行的职能的是()。A.货币发行B.金融监管C.信用创造D.代理国库

27、唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过()。（可以终身）A.15年或20年B.20年或25年C.25年或30年D.30年或35年

28、下列关于市盈率的说法正确的是()。A.若A公司的市盈率为28,B公司的市盈率为35，说明B公司的每股收益比A公司高B.市盈率较低，说明股票的价格相对较高C.若市盈率等于20，意味着以当前的价格购买该股票，需20年才能将成本收回D.市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的

29、共用题干老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。根据案例回答1～5题。A.613781B.676987C.611145D.674351

30、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。根据案例回答问题。若小张夫妇在2014年已经还款12次，则还款12次后未还本金为（）元。A.381565B.681565C.432329D.622430

31、计算抛硬币的概率，可以使用(）。A.古典概率方法B.统计概率方法C.确定概率统计方法D.主观概率方法

32、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供消费信贷的好处，下列哪个说法不正确()。A.有利于控制目前出现的信息不对称风险B.推动汽车消费的升级换代C.扩大汽车贷款规模D.提高银行的利润

33、下列对象中可获得外观设计专利权的是()。A.一种新型饮料B.饮料的包装盒C.饮料的制造方法D.饮料的配方

34、从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括()。A.银行信用B.消费信用C.商业信用D.国家信用

35、甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A.5.82B.6.00C.6.08D.6.22

36、如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有（）元的积累。A.44695B.202061C.246757D.276554

37、以下属于客户非财务信息的是A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金

38、共用题干李军今年28岁，计划今年买房并在国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。经过多方对比，目前李军认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付。利用公积金贷款：另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设，李军可以获得的公积金贷款为40万，不足部分的房款还需要通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答下列问题。A.789654.99；甲B.691424.34；甲C.721111.70；乙D.640782.96；乙

39、GDP的市场价值是指()。A.最初产品的价格乘以相应的产量然后加总B.中间产品的价格乘以相应的产量然后加总C.最终产品的价格乘以相应的产量然后加总D.最初、中间、最终所有产品的价格除以相应的产量然后加总

40、货币制度的核心是()。A.支付手段B.无限法偿性C.规范性D.货币的标准和计量单位

41、共用题干王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3%。根据案例回答6-13题。A.909286B.899286C.889286D.879286

42、共用题干刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。根据案例回答下列问题。A.刘玉B.谢欢C.谢欢、谢琴、谢雨D.刘玉、谢欢、谢琴、谢雨

43、共用题干张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费16万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5%。根据案例回答31～38题。A.75B.82C.95D.80

44、通货膨胀是指用某种价格指数衡量的()的持续、普遍、明显的上涨。A.一般价格水平B.所有商品价格水平C.某种商品价格水平D.个别价格水平

45、以下反映企业经营成果的会计要素是()。A.资产B.负债C.所有者权益D.利润

46、老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为()年。A.7.66B.7.54C.7.61D.7.47

47、扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A.古典概率方法B.统计概率方法C.主观概率方法D.样本概率方法

48、某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。A.2.56B.2.78C.3.48D.4.56

49、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06，该证券组合的β值为1.5。那么，根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价

50、关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。A.8%B.11%C.20%D.24%

51、共用题干刘先生与何女士与1976年结婚，婚后育有一子，取名刘飞。2004年1月刘飞与王清结婚，王清在国有公司工作，并于2005年生一女刘霞。2006年刘飞不幸因公牺牲，得到政府抚恤金20万元，王清未再改嫁而尽心尽力照顾刘先生和何女士。20017年刘先生逝世，留下房屋6间，存款10万元，另有承包的山地100亩。刘先生留有遗嘱，房屋留给何女士，存款给刘霞。7根据案例回答下列问题。A.房屋6间，存款10万元B.房屋6间，存款10万元，承包山地100亩C.房屋3间，存款5万元D.房屋3间，存款5万元，承包山地50亩

52、某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为()。A.4.25%B.5.36%C.6.26%D.7.42%

53、下列关于营业税税务筹划的说法，错误的是()。A.在不动产销售业务中，应尽量减少流转环节，以取得节税利益B.在不动产销售业务中，应尽量增加流转环节，以取得节税利益C.营业税纳税人可以通过分解营业额，缩小计税依据，减少应纳税款D.建筑安装企业在从事安装工程作业时，应尽量不将设备价值作为安装工程产值，可由建设单位提供机器设备，建筑安装企业只负责安装.取得的只是安装费收入，使得营业额中不包括所安装设备价款，从而达到节税的目的

54、某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应注意的事项。A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息B.拨款数量有很大的不确定性C.充分加强对政府教育资助的依赖D.政府拨款有限

55、某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则其发行价格()。A.高于100元B.低于100元C.等于100元D.无法确定

56、共用题干大连商品交易所的大豆期货保证金比率为5%，刘先生以3200元/吨的价格买入8张大豆期货合约，每张10吨。根据案例回答52-55题。A.4000B.4500C.4800D.5200

57、下列关于遗产债务的说法正确的是()。A.被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务为遗产债务B.继承费用属于遗产债务C.丧葬费用既不能列入遗产债务，也不能列入继承费用D.以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务，这种债务实质上是家庭共同债务

58、无效民事行为的法律后果不包括()。A.返还财产B.强制履行C.赔偿损失D.追缴财产

59、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而(),尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。A.降低B.增加C.不变D.上下波动

60、下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是()。A.若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权B.若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和，应当选择执行该看涨期权C.看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和时执行期权，获得一定收益D.看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同

61、典当期限由双方约定，最长不得超过()。A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月

62、()是理财规划师较为适当的做法。A.对自身执业经历作修饰美化B.跟随客户的思路进行会谈C.不就投资规划作出利益保证D.利用诱导提问的方式进行问询

63、商业信用最典型的做法是()。A.商品批发B.商品零售C.商品代销D.商品赊销

64、共用题干江先生与张小姐2000年相识，并于2001年2月1日登记结婚，2001年1月，江先生首付20万元，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同还贷20万元。2000年12月江先生的父亲去世，2001年3月分得父亲遗产20万元。江先生2000年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2001年6月获得出版收益30万元。2005年二人分居，张小姐购买了一套价值50万元的房屋用于居住。2007年二人起诉离婚。根据案例回答11～14题。A.夫妻共有财产B.江先生婚前个人财产C.张小姐婚前个人财产D.一半属于夫妻共有财产

65、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的______价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用______的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。()A.前一年；当年B.当年；从前某一年C.从前某一年；当年D.当年；前一年

66、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。A.3%B.5%C.8%D.10%

67、理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括()。A.生理死亡B.自然死亡C.生存死亡D.退休死亡

68、下列系数间关系错误的是()。A.复利终值系数=1/复利现值系数B.复利现值系数=1/年金现值系数C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数

69、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。A.增加政府购买支B.在债券市场买卖国债C.提高转移支付D.调整税率

70、企业财务关系中最为重要的关系是()。A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系

71、某人购买福利彩票中奖5000元，则其需要缴纳的个人所得税为()元。A.0B.1000C.2000D.3000

72、共用题干李先生正在考虑投资三种共同基金。第一种是股票基金；第二种是长期政府债券与公司债券基金；第三种是收益率为8%的短期国库券货币市场基金。这些风险基金的概率分布如表3-5所示。基金的收益率之间的相关系数为0.10。

根据案例回答14-22题。A.11.54%B.12.89%C.14.13%D.16.36%

73、从分析权益乘数的计算公式可以看出，权益乘数的大小直接受到()的影响。A.流动比率B.销售净利率C.资产净利率D.资产负债率

74、乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。A.货币存量B.基础货币C.活期存款的法定准备率D.借入准备率

75、()是指会计确认、计量和报告的空间范围。A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量

76、小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时；，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。A.上期还款截止B.本期实现透支C.本期对账单发出D.本期首次刷卡

77、下列关于记账方向的说法，错误的是()。A.资产、成本与费用的增加列在借方B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D.负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方

78、共用题干冯斌夫妇今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，等额本息还款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收入为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，冯斌退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。根据案例回答下列问题。A.77633.06B.86199.88C.50347.26D.135289.32

79、某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为()元。A.195B.380C.625D.728

80、共用题干王先生购买自用普通住房一套，150平方米，房款共70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20年还清（假设贷款年利率为6%）。根据案例回答6—8题。A.24.5B.84C.168D.240二、多选题

81、关于无权代理，()的说法错误。A.根本未经授权的代理是无权代理B.无权代理并不当然无效C.表见代理发生无权代理的后果D.代理权的代理中超越部分为无权代理

82、张先生希望设立一个账户进行投资，预期收益率为8%，为了保证以后每年末可以从账户中支取5万元，连续支取10年，则现在至少投入()元。A.335504.07B.380757.28C.500000.00D.578923.15

83、下列选项中，不能通过人寿保险信托完成的是()。A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理

84、关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。A.8%B.11%C.20%D.24%

85、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

86、高级人民法院有权管辖()。A.本辖区内有重大影响的第一审民事案件B.高级人民法院认为应当由其审理的案件C.重大涉外案件D.全国有重大影响的案件

87、某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为()元。A.81B.86C.92D.102

88、宏观经济调节的首要任务是()。A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会

89、下列证券组合中,通常投资于市政债券的是()。A.避税型证券组合B.收入型证券组合C.增长型证券组合D.收入和增长混合型证券组合

90、影响黄金价格的主要因素不包括()。A.黄金的供求关系B.美元汇率C.煤炭价格D.原油价格

91、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织

92、共用题干刘先生为某公司提供一项劳务，公司与刘先生商量劳务报酬.的发放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2个月每次支付25000元。根据资料回答下列问题。A.37360元B.10000元C.9520元D.4000元

93、共用题干张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一儿一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例回答19～22题。A.遗嘱人必须有遗嘱能力B.遗嘱必须是遗嘱人的意思表示C.遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产D.遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

94、地域管辖是指()。A.不同级别的法院管辖不同的案件B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理

95、商业信用最典型的做法是()。A.商品批发B.商品零售C.商品代销D.商品赊销

96、影响速动比率可信度的主要因素是()。A.应收账款的变现能力B.存货的多少C.长期负债总额D.息税前利润

97、处于退休期客户的理财规划的重点包括()。A.风险管理规划B.现金规划C.税收筹划D.退休养老规划

98、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系

99、假设金融市场上无风险收益率为2%，某投资组合的β系数为1.5，市场组合的预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。A.10%B.11%C.12%D.13%

100、高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率为2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应为______元。()A.4.00;2.00B.4.00;5.00C.10.00;2.00D.10.00;5.00

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：本题考查的是商业银行的信用创造的职能。信用创造是商业银行的重要职能，也是我国派生存款的主体。

2、答案：A本题解析：债券的价格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。

债券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。

60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），设预期可实现的复利收益率为y已实现，可得：

解得：y已实现=6.66%。

一年后，债券的价格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，资本损失为：984.10-981.92=2.18（元），持有期间的收益=[60+（-2.18）]/984.10=0.0588，即5.88%。

3、答案：D本题解析：餐厅收入属于服务业，适用5%的营业税率，15*5%=0.75（万元）；客房收入是服务业，适用5%的营业税率，20*5%=1（万元）；卡拉OK与酒水饮料收入属于娱乐业，适用20%的营业税率，(5+5)*20%=2（万元）。酒店共应纳营业税额=0.75+1+2=3.75（万元）。

4、答案：B本题解析：转贴现是指贴现银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为。双方都是商业银行。

5、答案：C本题解析：暂无解析

6、答案：A本题解析：暂无解析

7、答案：A本题解析：个人的稿酬所得，应按次计算，对每次收入4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。对稿酬所得适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。因此，梁教授这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额=30000×(1-20％)×20％×(1-30％)=3360(元)。

8、答案：B本题解析：凭证式国债可记名、可挂失，但是不能上市流通。

9、答案：C本题解析：暂无解析

10、答案：C本题解析：暂无解析

11、答案：B本题解析：5～10年属于中期目标，对于理财师来说，要考虑投资策略的成长性和收益率。

12、答案：D本题解析：存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。

13、答案：C本题解析：确定投资目标的原则有：①投资目标要具有现实可行性；②投资目标要具体明确；③投资期限要明确；④投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性；⑤投资目标要与客户总体理财规划目标相一致；⑥投资目标要与其他目标相协调，避免冲突；⑦投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序。

14、答案：D本题解析：人寿保险信托可以更好地满足保险投保人和保险受益人的要求，弥补了保险业务的不足，使被保险人对遗嘱日后的生活更加放心。具体归纳起来，主要有财产风险隔离、专业财产管理、家庭生活保障和税收优惠的功能。

15、答案：B本题解析：暂无解析

16、答案：A本题解析：暂无解析

17、答案：B本题解析：，除了调整再贴现率、变动法定存款准备金率、公开市场业务三种货币政策工具外，我国特殊的货币政策包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。

18、答案：C本题解析：暂无解析

19、答案：B本题解析：暂无解析

20、答案：A本题解析：购房人通过“五证”的复印件不能了解该项目目前的法律状态，所以要求开发商出示“五证”的原件，这样既能了解项目手续是否完备，又可以知道该项目本身的法律状态，避免承担巨大的法律风险。

21、答案：B本题解析：①一年期零息票债券具有6%的到期收益率，计算如下：94.34=100/(1+y1)，可得：y1=6%；②两年期零息票债券的收益率为8.472%，计算如下：84.99=100/(1+Y2)2，可得：y2=8.472%；③息票债券的价格：12/1.06+112/1.084722=106.51（元）；④到期收益率为YTM：12/（1+YTM）+112/(1+YTM)2=106.51，可得：YTM=8.333%。

第二年的远期利率：f2=(1+y2)2/(1+y1)-1=1084722/1.06-1=0.11，即11%。

预期价格=112/1.11=100.90（元）；预期持有期收益率=[12+(100.90-106.51)]/106.51=6.00%。

如果存在流动溢价，则E(r2)＜f2，E（价格）=112/[1+E(r2)]＞100.90,E(HPR)＞6.00%。

22、答案：D本题解析：暂无解析

23、答案：A本题解析：法定存款准备金率与存款扩张的倍数成反比，所以在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数越小。

24、答案：D本题解析：可以用生产法、收入法和支出法计算GDP。

25、答案：C本题解析：本题考查的是居民纳税人的概念。居民纳税人是指在中国境内有住所或者无住所居住满一年的个人。在境内居住满1年是指在一个纳税年度（即公历1月1日起至12月31日止）内，在中国境内居住满365日，对临时离境应视同在华居住，不扣减其在华居住天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。

26、答案：C本题解析：信用创造职能是商业银行特有的一种职能，在货币借贷过程中将贷款转化成了派生存款。

27、答案：C本题解析：暂无解析

28、答案：C本题解析：市盈率是用来衡量股票投资价值的指标之一，它是通过股票的市价/每股盈利得出的。比如：某股票市价10元，它的每股利润0.5元，则市盈率为10/0.5=20倍，也就是说投资这个股票20年（不考虑其它变数的话）才能收回成本。

29、答案：C本题解析：老王退休后的基金总需求：PMT=5000,N=300,I/Y=3/12,FV=0,PV=-1054382.27;储蓄到退休时的价值：PMT=0,N=8,I/Y=5,PV=600000,FV=-886473.27;则老王的退体基金缺口为1054382.27-886473.27=167909（元）。

PV=0，N=96，I/Y=5/12,FV=167909，PMT=-1426.09。则为了弥补资金缺口，老王每月的工资最多能消费8000-1426=6574（元）。

FV=0，N=300，I/Y=6/12，PMT=3000/2=1500，PV=-232810。则老王需要为儿子支付的首付款为232810*80%/20%=931240（元）。

30万元储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I/Y=5，PV=300000,FV=-443236.63，则老王的退休金缺口为1054382.27-443236.63=611145（元）。

PMT=2500，N=300，I/Y=3/12,FV=0，PV=-527191.13，527191.13-443236.63=83954.5。PV=0，N=96，I/P=5/12,FV=83954.5，PMT=-713。则每月需要向其基金的投入为713元。

30、答案：B本题解析：设贷款总额为A，银行月利率为β，总期数为n（月），月还款额设为X，得第n个月后所欠银行贷款为：A（1+β）n-X[1+（1+β）+（1+β）2+…+（1+β）n-1]=A（1+β）n-X[（1+β）n-1]／β，代入数据得：未还本金为681565元。

31、答案：A本题解析：抛硬币属于典型的古典概率。

32、答案：D本题解析：暂无解析

33、答案：B本题解析：外观设计指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于工业上应用的新设计。构成专利的外观设计必须符合下列条件：①与产品相结合；②必须能在产业上应用；③要富有美感。

34、答案：B本题解析：国际信用是国际间的借贷行为，包括：①以赊销商品形式提供的国际商业信用，如来料加工和补偿贸易等；②以银行借贷形式提供的银行信用，主要表现为出口信贷和进口信贷；③政府间提供的相互信用。

35、答案：B本题解析：本题考查的是单利的本息和计算。本息和=本金+利息=50000+50000*4%*5=60000元。

36、答案：C本题解析：暂无解析

37、答案：C本题解析：客户信息分为财务信息和非财务信息，ABD三项属于客户的财务信息。

38、答案：C本题解析：注：首付三成后，全部是商业贷款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7个月。

39、答案：C本题解析：GDP是一个市场价值的概念。各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相应的产量然后加总。

40、答案：D本题解析：本题考查的是货币制度的核心。货币制度的核心是货币的标准和计量单位。

41、答案：D本题解析：需要准备退休养老基金=(10-4)*20=120（万元）。

10万元退休启动资金增值额=100000*(F/P，6%，20)=320714（元）。

王先生夫妇的退休养老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

每年需要往基金里投入额=879286/(F/A，6%，20)=23903（元）。

需要准备退休养老基金=(10-4)*25=150（万元）。

10万元退休启动资金到他们退休时的增值额=100000*(F/P,6%，15)=239655.82（元）。

退休养老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（元）。

要每年往基金里固定投入额=1260344.18/(F/A，6%，15)=54147.87（元）。

42、答案：A本题解析：暂无解析

43、答案：D本题解析：张先生今年40岁，计划在10年后退休，所以应是在50岁时退休。

张先生50岁时退休，退休后再生存30年，所以会在80岁时去世。

根据题意，N=30，I/YR=5，PMT=-150000（设成先付年金），利用财务计算器可得PV≈2421161（元），即张先生需要近2421161元才能实现其生活目标。

根据题意，N=10，I/YR=5，PV=-500000，利用财务计算器可得FV≈814447（元），即张先生40岁时的50万元的存款在退休后会变成814447元。

根据题意，P/YR=12，N=10*12=120，I/YR=5，PMT=-6000，利用财务计算器可得FV≈931694（元），即张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成931694元。

根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口=2421161-814447-931694=675020（元）。

根据题意，P/YR=12，I/YR=5，PV=-500000，PMT=-6000,FV=2421161，利用财务计算器可得N=166（月）≈14（年），即张先生夫妇需要再工作14年后才能退休。

根据题意，P/YR=12，N=120（月），I/YR=5,FV=675020（元），利用财务计算器可得PMT≈-4347（元），即张先生夫妇需要每月追加存款4347元才能保证他50岁时就退休。为此，张先生需要开源节流。

44、答案：A本题解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。对通货膨胀的衡量可以通过居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、工业品出厂价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。

45、答案：D本题解析：资产、负债、所有者权益是反映企业财务状况的会计要素，利润是反映经营成果的会计要素。

46、答案：A本题解析：注：近似算法7.95，准确算法7.760如求的是修正久期即为7.54。

47、答案：A本题解析：如果一共可能发生n个事件，所有事件发生的概率都相等（即等可能），那么，每个事件发生的概率都是1/n。计算这些概率的基础就是事先知道事件的发生是等可能的，所以我们称之为“先验”或“古典”概率方法。

48、答案：B本题解析：该债券的价格为：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+10%)3≈7.27+6.61+81.14≈95.02（元）；该债权的久期为：D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.02≈2.78（年）。

49、答案：C本题解析：αP=0.15-[0.03+0.06*1.5]=0.03，由于詹森指数为正数，所以其绩效好于市场绩效。

50、答案：C本题解析：暂无解析

51、答案：C本题解析：暂无解析

52、答案：C本题解析：债券的复利到期收益率为：

53、答案：B本题解析：在不动产的销售中，每一个流转环节都要缴纳营业税，并以销售额为计税依据。因此，应尽量减少流转环节，以取得节税利益。

54、答案：C本题解析：理财规划师在为客户提供子女教育规划时应当注意以下几点：①理财规划师应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息；②由于政府拨款有限，拨款数量具有很大的不确定性，子女教育规划方案应减少对这种筹资渠道的依赖。

55、答案：B本题解析：把将来所有的收益贴现到现在得到的就是债券的价格。在这里每期的收益是100*6%=6（元），贴现率就是其到期收益率，即80%发行价格=6/(1+8%)+6/（1+8%）2+6/(1+8%)3+……+6/(1+8%)9+106/(1+8%)10＜100。

56、答案：C本题解析：刘先生必须向交易所支付的初始保证金=3200*(10*8)*5%=12800（元）。

由于价格下跌，刘先生的浮动亏损=(3200-3100)*80=8000（元）。

刘先生保证金账户的余额=12800-8000=4800（元）。

维持保证金=3100*80*5%*80%=9920（元）。

57、答案：C本题解析：被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务属于家庭共同债务，而不属于遗产债务；继承费用不属于遗产债务；以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务应分具体的情形看是否属于遗产债务。

58、答案：B本题解析：无效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不能实现的民事行为。无效的民事行为也能产生一定的法律后果，包括：①返还财产；②赔偿损失；③追缴财产。

59、答案：A本题解析：暂无解析

60、答案：C本题解析：若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看跌期权，故A选项的说法错误。若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格，执行期权会形成亏损，故B选项的说法错误。看涨期权和看跌期权的区别在于权利性质不同，D项错误。故选C。

61、答案：A本题解析：暂无解析

62、答案：C本题解析：在免责条款的制定中，理财规划师需周密考虑可能发生的各种情况，并划分双方当事人的责任。一般在理财规划建议书的免责条款中，理财规划师都会声明，对于客户投资任何金融或实业工具均不做任何收益保证。

63、答案：B本题解析：暂无解析

64、答案：B本题解析：夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自已名下的，该房屋为其个人财产。

因继承或赠与所得的财产，属于夫妻共同财产。但为了尊重遗嘱人或赠与人的个人意愿，体现公民对其财产的自由处分，如果遗嘱人或赠与人在遗嘱或赠与合同中明确指出，该财产只遗赠或赠给夫妻一方，另一方无权享用这些财产，那么，该财产就属于夫妻特有财产，归夫妻一方个人所有。本案中江先生的父亲于其婚前去世，故江先生获得的遗产应该属于其婚前的个人财产。

江先生稿酬虽然是在婚后获得的，但是其出版小说的行为却是在婚前的，所以江先生的稿酬应该属于其婚前个人财产。

张小姐离婚后个人财产为还房贷的10万元和购买住房的25万元。

65、答案：B本题解析：GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动。因此，需要区分名义GDP和实际GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。

66、答案：B本题解析：暂无解析

67、答案：B本题解析：家庭所面临的人身风险包括因为意外伤害、疾病、衰老等原因，而导致家庭成员伤残、丧失劳动能力或者死亡，不包括自然死亡。

68、答案：B本题解析：复利现值系数=1/复利终值系数。

69、答案：B本题解析：@jin

70、答案：C本题解析：暂无解析

71、答案：A本题解析：购买福利彩票的中奖金额小于1万元的，免于缴纳个人所得税。

72、答案：C本题解析：由E(rS)=20%，E(rB)=12%，σS=30%，σB=15%，p=0.10，可得j最小差资产组合

由上题可知最小方差组合股票基金和债券基金的比例分别为17.39%和82.61%，所以E(rMin)=0.1739*20%+0.8261*12%=13.39%。标准差按照公式计算如下：

最优资产组合的每种资产的比例计算如下：

由上题可知最优风险资产组合中的股票和债券的比重分别为45.16%、54.84%，期望收益率和标准差计算如下：

根据公式计算最优资本配置线的报酬与波动性比率，可得：[E(rP)-rf]/σP=(15.61%-8%)/16.54%=0.4601

因为投资者资产组合必在资本配置线上，资本配置线为：E(rc)=rf+[E（rP）-rf]/σP*σc=8%+0.4601σc令E(rc)=14%，可以求出最优资产组合的标准差为13.04%。

资产组合的预期收益率为14%，是国库券利率和股票与债券的最优组合p的平均预期收益率。用X表示该资产组合的比例，在最优资本配置线上的任意资产组合的均值为：E(rc)=(1-X)rf+XE(rP)=rf+X[E(rP)-rf]=8%+X(15.61%-8%)=14%，可得：X=0.7884，1-X=0.2116即投资于国库券的比例。总资产组合中股票比例=0.7884*0.4516=0.3560；总资产组合中债券比例=0.7884*0.5484=0.4324。

设投资于股票基金的适当比例为ws，而wB=1-ws即投资于债券基金的比例：由14%=20%ws+12%*（1-ws）=12%+8%ws；可得：ws=0.25。即25%投资于股票，75%投资于债券。

资产组合的标准差为：

73、答案：D本题解析：由于“权益乘数=1/（1-资产负债率）”，所以，权益乘数的大小，会受