机关公务出差管理制度

机关公务出差管理制度为进一步规范机关公务出差管理，严格差旅费支出，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《中央和国家机关差旅费管理办法》及本地相关制度规定，结合本单位实际，制定本制度。一、适用范围与基本原则本制度适用于机关全体在职工作人员、借调人员及经批准的聘用人员（以下统称“工作人员”）。本制度所指公务出差，是指工作人员因执行会议、培训、考察调研、督查检查、对口支援等公务，需离开常驻地（含市辖区，下同）开展工作的情形。因私出行、参加非组织安排的学历教育或职业资格培训、经批准的探亲休假等不属于本制度管理范围。公务出差管理遵循以下原则：（一）计划管理。严格执行先审批后出差制度，无审批手续或未按审批内容出差的，相关费用不予报销。（二）标准控制。各项费用支出严格执行规定标准，超支部分由个人承担。（三）据实报销。费用报销需凭合法有效票据，如实反映出差时间、地点、事由等信息，禁止虚报冒领。（四）高效精简。提倡合并出差任务、优化行程安排，减少重复出差，提高工作效率。二、出差审批管理（一）审批程序工作人员出差前须填写《公务出差审批单》（附件1），详细注明出差人员、事由、目的地、时间、拟乘坐交通工具及预计费用等信息，按审批权限逐级报批。特殊情况无法提前填写的，须通过电话、OA系统等方式向审批人报告，经同意后出差，并于返回后2个工作日内补办审批手续。（二）审批权限1.主要负责人出差，需经上级主管部门批准；2.分管负责人出差，需经主要负责人批准；3.科室（部门）负责人出差，需经分管负责人审核、主要负责人批准；4.其他工作人员出差，需经所在科室（部门）负责人审核、分管负责人批准。（三）计划报备各科室（部门）应于每月25日前汇总下月出差计划（包括人员、时间、地点、事由），经分管负责人审核后报办公室备案。办公室定期汇总分析出差情况，对频繁、重复出差的科室（部门）进行提醒，必要时提交党组会研究调整。三、差旅费用管理本制度所称差旅费，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费，以及因工作需要产生的其他必要费用（如资料费、打印费等，需单独说明事由并经审批）。（一）城市间交通费城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。1.交通工具等级标准：火车（含高铁、动车、全列软席列车）：可乘坐硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座；轮船（不包括旅游船）：三等舱；飞机：经济舱；其他交通工具（不含出租小汽车）：凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人承担。遇特别紧急情况需提高交通工具等级的，须在《公务出差审批单》中注明原因并经主要负责人批准。2.购票要求：工作人员应优先选择公共交通工具出行，鼓励通过政府集中采购的机票、车票平台购票。乘坐飞机的，需提供《航空运输电子客票行程单》及发票；乘坐火车、轮船的，需提供原始票据。因退改签产生的费用，需提供书面说明及相关凭证，经审批人确认后方可报销。（二）住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所等）发生的房租费用。1.限额标准：住宿费按出差目的地不同实行分地区限额管理，具体标准参照《XX省省直机关差旅费管理办法》（X财行〔202X〕XX号）执行（见附件2）。其中，直辖市、省会城市、计划单列市为一类地区，其他城市为二类地区。2.报销规定：（1）工作人员应选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，优先入住协议酒店或政府定点接待场所。（2）住宿费在标准限额内据实报销，超出部分由个人承担。（3）多人出差且性别相同的，原则上2人住1间标准房；3人及以上的，按性别组合安排房间，费用按实际入住房间数分摊报销。（4）参加会议、培训等活动，举办方统一安排住宿且费用包含在会议、培训费中的，需提供举办方出具的证明，不再报销住宿费；未统一安排或费用自理的，按标准报销。（三）伙食补助费伙食补助费是指对工作人员在出差期间给予的伙食补偿费用，按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。1.补助标准：省内出差每人每天100元，省外一类地区每人每天120元，省外二类地区每人每天100元。2.特殊情形处理：（1）出差期间由接待单位统一安排用餐的，工作人员应向接待单位交纳伙食费（标准由接待单位所在地规定），并取得相关凭证；未交纳的，不再发放伙食补助费。（2）参加会议、培训等活动，举办方统一安排用餐的，会议、培训期间不发放伙食补助费；往返会议、培训地点的路途期间，按标准发放。（四）市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间在出差目的地发生的交通费用（含机场、车站往返驻地的交通费用），按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。1.补助标准：省内、省外出差每人每天80元。2.报销规定：（1）由接待单位或其他单位提供交通工具的，工作人员应向接待单位交纳交通费用（标准由接待单位所在地规定），并取得相关凭证；未交纳的，不再发放市内交通费。（2）出差期间因工作需要租赁交通工具的，需在《公务出差审批单》中注明原因并经审批人批准，相关费用据实报销，不再发放市内交通费。四、报销管理（一）报销时限与材料工作人员应于出差结束后5个工作日内办理报销手续（遇节假日顺延）。报销时需提供以下材料：1.经审批的《公务出差审批单》；2.城市间交通费原始票据（如车票、机票行程单及发票等）；3.住宿费发票（需注明住宿人姓名、入住及退房时间、房间单价等信息）及酒店结算清单；4.其他必要凭证（如会议通知、培训文件等）。（二）审核与支付1.科室（部门）初审：出差人员所在科室（部门）负责人应对出差事由的真实性、审批手续的完整性、票据的合规性进行初审，签字确认后提交财务部门。2.财务部门复审：财务人员需重点审核以下内容：（1）审批手续是否完整，出差时间、地点是否与审批内容一致；（2）票据是否合法有效（通过税务发票查验平台验证），内容是否与出差行程匹配；（3）费用是否在规定标准内，超支部分是否已扣除；（4）伙食补助费、市内交通费天数计算是否准确（以城市间交通费票据或住宿费发票日期为准）。对不符合规定的报销申请，财务部门应一次性告知退回理由；对涉嫌虚假报销的，及时向分管负责人报告。3.资金支付：审核通过后，差旅费通过公务卡或银行转账方式支付至出差人员个人账户，禁止现金支付（确因特殊情况无法使用公务卡的，需书面说明原因并经主要负责人批准）。五、特殊情形管理（一）异地调动与借调工作人员因工作需要异地调动（含跨市、县调动），其本人及批准随迁家属的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，参照本制度执行，由调入单位报销。借调人员在借调期间的差旅费，由借调单位承担，原单位不再重复报销。（二）长期驻点工作工作人员被派往常驻地以外地区开展30天以上（含30天）驻点工作的，不发放伙食补助费和市内交通费，可按每月不超过1500元的标准发放驻点补贴（具体标准根据实际情况调整）。驻点期间因工作需要返回常驻地或到其他地区出差的，按本制度相关规定报销差旅费。（三）陪同上级或外单位人员出差陪同上级机关、外单位人员出差的，经审批后可按上级机关或外单位标准执行，但不得超过本制度规定的限额；无明确标准的，按本制度执行。（四）顺道探亲或处理私事出差期间经批准顺道探亲（须在《公务出差审批单》中注明并调整行程）的，仅报销顺道前后与公务相关的差旅费，绕道部分的交通费由个人承担，且不得因绕道延长出差时间而多领伙食补助费和市内交通费。（五）行程变更出差期间因不可抗力（如极端天气、交通管制等）或工作需要变更行程的，需及时向审批人报告，返回后在《公务出差审批单》中注明变更原因并补充审批。因个人原因变更行程的，相关费用由个人承担。六、监督与责任追究（一）监督机制办公室负责统筹出差计划管理，定期检查审批手续的完整性；财务部门负责差旅费报销审核，建立健全报销台账；纪检部门负责对违规违纪行为进行查处，定期开展专项审计。（二）责任划分1.出差人员：对出差事由的真实性、票据的合法性负责，不得虚报冒领、虚开发票、重复报销。2.科室（部门）负责人：对本部门出差申请的必要性、审批材料的完整性负责，不得违规审批或纵容虚假出差。3.财务人员：对报销材料的合规性、费用标准的准确性负责，不得违规办理报销手续。4.审批人：对出差事项的合理性、审批流程的规范性负责，不得越权审批或随意批准超标准支出。（三）违规处理对违反本制度的行为，按以下方式处理：1.虚报出差天数、人数，虚开发票或重复报销的，责令退回违规所得，视情节轻重给予批评教育、通报批评；2.未经审批擅自出差或超标准报销且未说明原因的，不予报销相关费用，扣发当月绩效奖金