2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试黑金试题附答案34

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括（）A.第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门B.大型企业、中型企业、小型企业C.工业企业、建筑业企业、批发企业、零售企业D.国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业

2、下列关于财务报表资料的说法中，正确的是（）。A.主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等B.会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表C.财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项D.财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充

3、某项目的净现金流如下，则其投资回收期为（）年。A.3.25B.3.75C.3.5D.3

4、质押与抵押最重要的区别是（）。A.抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C.质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产D.抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务

5、为确保受理贷款申请的合理性，业务人员在必要情况下应向（）征求意见，或按程序汇报主管行领导。A.央行B.银监会C.市场信用评级机构D.风险管理部门

6、下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是（）。A.审核银行授信业务审批文书是否在有效期内B.审核提款金额与项目进度的匹配情况C.审核贷款定价水平D.审核放款条件的落实情况

7、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果。A.60B.30C.45D.15

8、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A.已核销的账销案存资产B.抵债资产C.个人贷款D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款

9、银行效益评估不包括（）。A.盈利性效益评估B.流动性效益评估C.稳定性效益评估D.银行效益动态分析

10、（）分析的目的是使产品投入市场后能够适销对路，确保企业获得预期收益。A.工艺技术方案B.工程设计方案C.产品技术方案D.设备选型

11、下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（）。A.与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式B.贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C.贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性D.贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款

12、决定贷款能否偿还的最主要因素是（）。A.贷款人的信用等级B.贷款人的现金流情况正常C.贷款人的还款能力D.担保人资金实力

13、下列不属于上市客户的法人治理关注点的是（）。A.信息披露的实际质量难以控制B.客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心，内部人能够轻易地控制和操纵股东大会、董事会和监事会，极易出现偏离客户最佳利益和债权人利益的行为C.股权结构不合理D.所有者缺位

14、按规定，商业银行超额计提的贷款损失准备属于（）。A.一级资本B.三级资本C.核心资本D.二级资本

15、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份，该借款人部分贷款支付方式为自主支付，信息如下：请根据以上材料，回答下列问题：关于9月5日自主支付400万元，下列表述正确的是（）。A.贷款使用合法合规B.化整为零规避受托支付C.借款人属于贷款诈骗D.贷款使用违规，应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款

16、下列对客户信用评级的理解，错误的是（）。A.仅指商业银行对客户偿债能力的计量和评价B.评价的主体是商业银行C.评价的结果是给出客户信用等级D.评价的目标是客户违约风险

17、贷款项目建设的必要性评估不包括（）。A.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要B.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析C.项目产品市场情况分析和项目产品竞争力分析D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

18、下列属于速动资产的是()。A.存货B.预付账款C.应收账款D.待摊费用

19、下列各项中，一般不能作为抵债资产的是（）。A.机器设备B.著作权C.交通运输工具D.已先于银行抵押给第三人的资产

20、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。A.未来净现金流量的贴现值B.当前现金流量的贴现值C.当前净现金流量的贴现值D.未来现金流量的贴现值

21、（）是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。[2015年5月真题]A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书

22、下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是()。A.合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式B.合同填写必须做到标准、规范、要素齐全C.合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章D.贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致

23、在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资产数量增加的融资渠道不包括（）。A.银行贷款B.应付账款C.内部融资D.应收账款

24、将各个方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这种—项目规模评估方法称为()。A.决策树分析法B.多因素评比法C.数学规划法D.效益成本评比法

25、某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买5台，平均每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为()。A.3亿人B.4.5亿台C.6000亿元D.9000亿元

26、融资性担保公司应当按照当年担保费收入的__________提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额__________的比例提取担保赔偿准备金。（）A.45％：2％B.45％；1％C.50％；1％D.50％；2％

27、保证合同不能为（）。A.书面形式B.口头承诺C.信函、传真D.主合同中的担保条款

28、贷款承诺费是指银行对（）的那部分资金收取的费用。A.已承诺贷给客户而客户未使用B.未承诺贷给客户且客户未使用C.未承诺贷给客户而客户已经使用D.已承诺贷给客户且客户已经使用

29、根据以下材料，回答73-74题某企业计划从事一个固定资产投资项目，投资总额1000万元，固定资产项目寿命期预计为5年，期末残值为零。自投资后一年起，项目预计可实现销售收入分别为300万元、400万元、600万元、700万元、500万元。项目单位产品销售可变成本率(含税)为50％，设备折旧采用直线折旧法，除设备折旧外，企业无其他固定成本。基于上述情况，完成以下题目。该固定资产投资项目所得税前内部收益率为（）。A.7.2％B.10.5％C.9.8％D.5.6％

30、根据以下材料，回答73-76题某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：请根据以上情况完成下列问题。关于9月10日采购水泥款550万元，下列说法正确的是（）。A.该项目受托支付起点为400万元，该笔支付不符合要求B.该项目受托支付起点为1000万元，该笔支付符合要求C.该项目受托支付起点为500万元，该笔支付不符合要求D.该项目受托支付起点为1600万元，该笔支付不符合要求

31、可持续增长率是公司()条件下预期可实现的增长率。A.增加财务杠杆B.主要依靠内部融资C.主要依靠外部融资D.主要依靠股权融资

32、某项目的净现金流量如下表（单位为万元）。贴现率为15%，则其财务净现值是（）万元（精确到个位）。已知折现率为15%的第一至第三年的折现系数分别为0.87，0.756，0.658。A.130B.71C.81D.61

33、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。A.500B.2000C.1000D.1500

34、1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（）。A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济眭贬值D.科技性贬值

35、资产负债率和利息保障倍数均属于（）。A.盈利比率B.资产比率C.杠杆比率D.负债比率

36、投资者、决策机构和金融机构实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据是()。A.项目可行性研究报告B.项目评估C.项目财务评估D.项目效益

37、对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于()。A.虚假质押风险B.司法风险C.操作风险D.经济风险

38、反映未来新增资金来源的成本的是（）。A.贷款的风险成本B.资金边际成本C.资金平均成本D.贷款费用

39、下列借款需求不合理的是（）A.公司希望换一家贷款银行来降低融资利率B.公司从上年度开始发生严重亏损，但仍希望按往年惯例发放高额红利C.公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款D.公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款

40、下列有关贷款文件管理说法错误的是（）。A.二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理B.二级信贷档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理C.一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅D.一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理

41、年增长率超过20％的是处于()的行业。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

42、原材料作为项目的投入物，其______及其______的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。（）A.价格；供应来源B.规格；供应来源C.供应来源；生产工艺D.价格；质量

43、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（）A.行业风险；产业关联度风险B.区域风险；流动性风险C.国别风险；经济风险D.个别风险；经营风险

44、客户评级对象可以参照()内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六类。A.《巴塞尔资本协议》B.《巴塞尔新资本协议》C.《巴塞尔协议Ⅲ》D.《巴塞尔协议》

45、根据以下材料，回答69-70题某项目建成达产后年固定成本为500000元。单位产品可变成本为80元，单位产品固定成本为10元，单位产品销售税金为15元。该产品单价为120元，企业预计年产5000件。根据以上资料，回答下列问题。该项目用销售收入表示的盈亏平衡点为（）元。A.1500000B.1800000C.2400000D.3000000

46、银行信贷业务中较少用到的担保形式为()。A.质押B.保证C.留置D.定金

47、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权

48、?对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性（）所释放的现金。[2015年10月真题]A.负债减少B.资产增加C.负债增加D.资产减少

49、下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（）。A.审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验B.未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短C.如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程D.授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务

50、商业银行贷款重组方式不包括（）。A.以资抵债B.债权转为资本C.破产清算D.调整利率

51、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C.构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计入相应的固定资产价值

52、下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是（）。A.借、贷双方的协商议定价值B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用

53、关于热力学第二定律的表述，下列()是正确的。A.不可能从热源吸取热量使之完全转变为有用功B.不可能把热量从低温物体传到高温物体而不产生其他变化C.不可能从单一热源吸取热量使之完全转变为有用功D.热量可从高温物体传到低温物体而不产生其他变化

54、下列不属于对贷款保证人审查内容的是（）。A.是否具有合法资格和担保能力B.保证担保的范围和时限C.保证合同的要素是否齐全D.是否在银行开立了保证金专用存款账户

55、某公司2016年流动资产为8300万元，存货为890万元，应收账款为100万元，预付账款为2100万元，待摊费用为1900万元。流动负债为1210万元。该公司的速动比率为（）。（保留两位小数）A.1.32B.2.74C.1.36D.2.82

56、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（），并经银行同意后予以办理。A.电话申请B.书面申请C.信用承诺D.口头协议

57、某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买5台，平均每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为()。A.9000亿元B.6000亿元C.4.5亿台D.3亿人

58、抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（）。A.经济性贬值B.功能性贬值C.科技性贬值D.实体性贬值

59、（）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。A.盈利能力指标B.营运能力指标C.偿债能力指标D.盈利比率

60、为应对经营风险，企业应（）。A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额C.使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失

61、黏性流体管流，测压管水头线沿程的变化是()。A.沿程下降B.沿程上升C.保持水平D.前三种情况都有可能

62、销量很小，利润和现金流均为负值是行业（）的特点。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

63、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：请根据以上情况完成下列问题：关于9月10日采购水泥款550万元，下列说法正确的是（）。A.该项目受托支付起点为400万元，该笔支付不符合要求B.该项目受托支付起点为1000万元，该笔支付符合要求C.该项目受托支付起点为500万元，该笔支付不符合要求D.该项目受托支付起点为1600万元，该笔支付不符合要求

64、在贯彻效益性原则时，要处理好投资项目的财务效益和国民经济效益的关系。下列说法中错误的是()。A.财务效益和国民经济效益都不好的项目，属于经济上完全不合理的项目B.财务效益好，而国民经济效益不好的项目，属于经济上不合理的项目C.财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目D.财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上不合理的项目

65、处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。A.启动B.成熟C.衰退D.成长

66、根据以下材料，回答90-91题H公司是一家中型生产企业，公司预计2016年、2017年分别实现销售收入3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。根据以上资料，回答下列问题。若H公司2016年、2017年应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司2017年（）万元。A.需补充资金133万元B.可释放资金133万元C.需补充资金142万元D.可释放资金142万元

67、贷款效益性调查内容包括（）。A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查B.考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制C.结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

68、根据《贷款通则》的相关规定，自营贷款期限最长一不得超过（）年，超过此年限应当报监管部门备案。A.3B.5C.10D.15

69、按照（）划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。A.性质B.阶段C.运作方法D.风险

70、在贷款项目环境条件分析中，银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容不包括（）。A.对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施B.经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的标准C.在总投资中是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证D.设计任务书中的治理技术是否合理可靠

71、下列关于商业银行对贷款担保状况分析的表述，错误的是()。A.在没有市场的情况下，可自行确定担保物的市场价值B.要考虑担保的有效性C.要判断担保能消除或减少贷款风险损失的程度D.要考虑担保的充分性

72、商业银行应按照（）计提贷款损失准备金，并在成本中列支。A.预期收益B.逾期本金C.贷款金额D.预期损失

73、在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（）。A.委托第三方清收和直接追偿清收B.常规清收和直接追偿清收C.常规清收和依法收贷D.依法清收和委托第三方清收

74、?小张通过对A、B两省进行信贷调研发现：A省2013年国内生产总值3亿元，劳动生产率3万元；B省2013年国内生产总值5亿元，劳动生产率5000元，如果仅以此两项指标来看（）。A.A省区域经济发展水平高于B省B.A省区域市场化程度较高C.A省政府信用较高D.A省产业结构较合理

75、对于长期销售增长的企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.经济周期C.资产增加D.季节因素

76、下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是（）。A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长C.销售收入与固定资产都是线性增长D.销售收入与固定资产都是阶梯形增长

77、借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的贷款清单所列用款是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人()起付标准或条件。A.其他支付B.自主支付C.实贷实付D.受托支付

78、国内商业银行综合化服务存在的问题和挑战不包括（）。A.业务范围毫无限制B.政策法规不确定性C.风险文化的冲突D.专业人才匮乏

79、下列关于项目协作机构分析的说法，错误的是（）。A.与项目有关的协作机构主要包含国家计划部门和主管部门、地方政府机构、业务往来单位三个层次B.分析与项目有关的国家机构时，应着重对国家机构制定有关政策的能力及政策的正确与否、各部门机构在政策上的协调性进行分析C.应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的基层管理D.应考察与项目有关的协作单位机构是否健全、规章制度是否完整以及工作能力如何

80、某产品的设计年产能为2万件，年固定成本为50万元，销售收入为200万元，单位产品售价为100元，单位变动成本为60元，单位销售税金为5元，则盈亏平衡点生产能力利用率约为（）。A.61.43％B.81.43％C.51.43％D.71.43％二、多选题

81、贷款发放前，()要与银行以书面形式签订抵押合同。A.借款人B.担保人C.抵押人D.公证人

82、股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是（）。A.上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关联交易B.家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算C.外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润D.政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高

83、下列选项中，最不可能属于公司非预期性支出的是（）A.原材料采购款B.保险之外的损失C.法律诉讼费D.解雇员工产生的费用

84、关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（）。A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B.在股权结构分析中，主要关注流通股的比重高、非流通股过于集中问题C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会D.对信息披露质量的考察，主要应关注披露形式是否达到要求

85、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。根据上述内容，回答下列题目。丙公司的保证期间为主债务履行期届满之日起（）。（单项选择题）A.一年B.三年C.六个月D.二年

86、（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A.抵押B.保证C.质押D.留置

87、某项目的净现金流量如下表（单位为万元）。贴现率为15%，则其财务净现值是（）万元（精确到个位）。已知折现率为15%的第一至第三年的折现系数分别为0.87，0.756，0.658。A.130B.71C.81D.61

88、下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（）。A.与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式B.贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责C.贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性D.贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款

89、借款人已资不抵债属于（）的特征。A.可疑类贷款B.正常类贷款C.关注类贷款D.次级类贷款

90、某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（）。A.与同行业相当，提供贷款B.优于同行业，提供贷款C.劣于同行业，拒绝贷款D.与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因

91、在贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了加快回笼资金或规避收款风险而采取的一种请求第三者(保理商)提供信用支持的做法是()。A.押汇B.保证C.保理D.承兑

92、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。A.2户/项以上B.3户/项以上C.5户/项以上D.10户/项以上

93、下列关于放款执行部门的说法，不正确的是（）。A.放款执行部门负责贷款发放和支付审核B.放款执行部门应独立于前台营销部门C.放款执行部门接受中台授信审批部门的直接领导D.设立独立的放款执行部门或岗位，可实现对放款环节的专业化和有效控制

94、借款人营运资金量的影响因素不包括（）。A.现金B.存货C.预付账款D.贷款金额

95、（）是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。A.专家分析法B.违约概率模型法C.信用风险分析法D.风险中性定价模型分析法

96、关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。A.企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态B.用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力做出正确判断C.盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关D.盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越强

97、银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.四年B.两年C.一年D.三年

98、关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账B.融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C.构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D.与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计入相应的固定资产价值

99、贷款的（）是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。A.合规性B.流动性C.安全性D.效益性

100、在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。[2014年11月真题]A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额

参考答案与解析

1、答案：D本题解析：按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业。

2、答案：C本题解析：财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料，排除A项；会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表，排除B项；财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明，排除D项。故本题选C。

3、答案：C本题解析：根据表中的净现金流量可以求得累计净现金量如下：根据投资回收期公式：投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量，其中“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。所以，投资回收期=4-1+10/20=4.5。

4、答案：B本题解析：质押与抵押的区别有：①质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；②标的物的占有权是否发生转移不同，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权；③对标的物的保管义务不同；④受偿顺序不同；⑤能否重复设置担保不同；⑥对标的物孳息的收取权不同。其中，第二项是质押与抵押最重要的区别。

5、答案：D本题解析：为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面资料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。

6、答案：C本题解析：放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责对已获批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理工作。其主要职能包括：①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实。除上述职责外，放款执行部门还可以参与贷后管理工作：参与授信业务的监测、检查与管理工作；做好贷款存续期内各项贷款限制性条件的监督落实；配合做好贷款到期及提前收回的本息管理工作；对授信额度的使用进行监控，统一监控集团客户关联公司的授信额度使用情况；按照授信部门的审批要求，实时办理授信额度的调用等。C项，审核贷款定价水平是授信审批部门的责任。

7、答案：B本题解析：金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银保监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和其属地派出机构。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。

8、答案：C本题解析：下列不良资产不得进行批量转让：①债务人或担保人为国家机关的资产；②经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；③国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；④个人贷款；⑤在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；⑥国家法律法规限制转让的其他资产。

9、答案：C本题解析：银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。故本题选C。?

10、答案：C本题解析：产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。产品选择应建立在市场调查和科学的需求预测的基础上，使拟建项目选择的产品在投产后进入市场时能适销对路，保证企业获得预期的经济效益。

11、答案：D本题解析：D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

12、答案：C本题解析：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。

13、答案：D本题解析：上市客户的法人治理关注点包括：股权结构不合理、关键人控制、信息披露的实际质量难以保证。B项属于关键人控制的内容；D项属于国有独资客户的法人治理关注点之一。故本题选D。

14、答案：D本题解析：依据《商业银行资本管理办法（试行）》第三十一条，二级资本包括：①二级资本工具及其溢价；②超额贷款损失准备。

15、答案：D本题解析：贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。该贷款应专用于固定资产投资项目，而借款人用于增资，所以贷款使用违规，贷款人应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款。

16、答案：A本题解析：银行对客户进行信用评级时，不仅要对客户的偿债能力进行计量和评价，还要对客户的偿债意愿进行计量和评价。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

17、答案：D本题解析：项目建设的必要性评估包括：①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析；②贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要；③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析，包括国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。

18、答案：C本题解析：流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目，而速动资产是扣除了存货、预付账款、待摊费用之后的流动资产。

19、答案：D本题解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

20、答案：A本题解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据未来净现金流量的贴现值。

21、答案：B本题解析：A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明：

22、答案：A本题解析：填写合同时，合同文本应该使用统一的格式，对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定。

23、答案：D本题解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道包括：①季节性商业负债增加，包括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。

24、答案：D本题解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

25、答案：D本题解析：总市场潜量可表示为：Q=npq，其中，Q为总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，p为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则该家电企业的总市场潜量为：Q=3亿×2000元／台×l．5台=9000亿元。

26、答案：C本题解析：融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。

27、答案：B本题解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法55的规定，书面保证合同可以单独订立，包括"-3事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。故本题选B。

28、答案：A本题解析：贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户，而客户又未使用的那部分资金收取的费用。故本题选A。

29、答案：A本题解析：A经测算，当折现率为8％时，净现值约为-25.09；当折现率为7％时，净现值约为6.02。根据插值计算公式：FIRR=i1+(i2-i1)|NPV1／(|NPV1|+|NPV2|)可求得：内部收益率=7％+(8％-7％)×|8.02|／(|8.02|+1-27.09|)≈9.2％。

30、答案：C本题解析：对单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。因为该项目总投资(3亿元)的5％为1500万元，所以该项目受托支付起点为500万元。550万元的采购水泥款应采用受托支付方式，题中允许借款人自主支付是不符合要求的。

31、答案：B本题解析：可持续增长率是公司主要依靠内部融资条件下预期可实现的增长率。

32、答案：D本题解析：财务净现值的表达式为：其中，（CI－CO）t为第t年的净现金流入量，n为计算期，i为基准收益率或设定折现率，FNPV为财务净现值。代入数据得FNPV＝－150＋80×0.87＋100×0.756＋100×0.658≈61（万元）。

33、答案：C本题解析：抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

34、答案：C本题解析：抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值(增值)，即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失。题中设备的贬值是因政府政策的变化，属于外部环境，因而是经济性贬值。故本题选C。

35、答案：C本题解析：杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比率。

36、答案：B本题解析：项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。

37、答案：C本题解析：银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题；主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。

38、答案：B本题解析：资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额。因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。

39、答案：B本题解析：对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。

40、答案：A本题解析：一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅；二级信贷档案在保管时，应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。

41、答案：B本题解析：处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。

42、答案：A本题解析：原材料作为项目的投入物，其价格及其供应来源的可靠性直接关系到项目成本及经济规模。通过对主要原材料的价格变动作趋势分析，以预测供求情况。

43、答案：A本题解析：钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金流转不畅，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。行业风险还包括周期性风险、成长性风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面的风险因素。

44、答案：B本题解析：客户评级对象可以参照《巴塞尔新资本协议》内部评级法的要求，根据不同潜在风险特征分为六大类：公司、主权、金融机构、零售、股权和其他。

45、答案：C本题解析：用销售收入表示，盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本／(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=120×500000／(120-80-15)=2400000(元)。

46、答案：D本题解析：担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有以下几种：①抵押；②质押；③保证；④留置；⑤定金。其中，定金较少用于银行信贷业务中。

47、答案：B本题解析：在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

48、答案：D本题解析：具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。

49、答案：C本题解析：C项，审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有权审批人行使。

50、答案：C本题解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。

51、答案：D本题解析：A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定固定资产原值；B项，融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定固定资产原值；C项，企业构建固定资产所缴纳的耕地占用税、进口设备的增值税和关税应计入固定资产原值。

52、答案：D本题解析：商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。故本题选D。

53、答案：B本题解析：暂无解析

54、答案：D本题解析：对贷款保证人的审查内容应主要注重以下方面：首先，审查保证人的资格及其担保能力。这包括：①审查保证人是否具有合法的资格；②审查保证人的资信情况；③审查保证人的净资产和担保债务情况。其次，审查保证合同和保证方式，保证合同的要素是否齐全，保证方式是否恰当。最后，审查保证担保的范围和保证的时限，保证担保的范围是否覆盖了贷款的本金及其利息、违约金和实现债权的费用，保证的时限是否为借款合同履行期满后的一定时期。故本题选D。

55、答案：D本题解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产÷流动负债，其中，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。该题中速动比率＝（8300－890－2100－1900）÷1210＝2.82。

56、答案：B本题解析：抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。

57、答案：A本题解析：总市场潜量可表示为：Q=npq，其中，Q为总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则该家电企业的总市场潜量为：Q=3亿×2000元／台×10.5台=9000亿元。

58、答案：B本题解析：抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

59、答案：B本题解析：营运能力指标。这类指标通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。具体指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，以及相对应的总资产周转天数、固定资产周转天数、应收账款周转天数、存货周转天数等。

60、答案：C本题解析：如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，债权人所投入的资金就会受到损害。因此，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。

61、答案：D本题解析：暂无解析

62、答案：A本题解析：处在启动阶段的行业一是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①销售：由于价格比较高，销售量很小。②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。故本题选A。

63、答案：C本题解析：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。因为该项目总投资（3亿元）的5%为1500万元，所以该项目受托支付起点为500万元。550万元的采购水泥款应采用受托支付方式，题中允许借款人自主支付是不符合要求的。

64、答案：D本题解析：D项，项目的财务效益差，而国民经济效益好的项目，属于经济上合理的项目，应予以接受。但这类项目简单地接受将会对投资企业和贷款银行造成不利的影响，投资企业和贷款银行不易接受。因此，有必要对这类项目提供可行的优惠政策和措施，改善其财务状况，提高项目的财务效益。

65、答案：A本题解析：处在启动阶段的行业一般是指刚剐形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。

66、答案：B本题解析：根据题中资料，H公司2016年应付账款的周转天数为：400／3000×365≈412.7(天)，2017年应付账款的周转天数为：600／3500×365≈611.6(天)，611.6>412.7，因此该公司可释放(节约)资金，假设可释放资金为X万元，则有：X／3500×365=611.6-412.7，得X≈133(万元)。

67、答案：C本题解析：贷款效益性调查内容包括：（1）结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况（2）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。ABD都是贷款安全性调查内容。

68、答案：C本题解析：根据《贷款通则》第十一条的规定，自营贷款期限最长一不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。故本题选C。

69、答案：B本题解析：按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。故本题选B。

70、答案：C本题解析：银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容包括：审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施；审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠，经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的排放量。C项属于审查建设总投资与总设计环节应包括的内容。

71、答案：A本题解析：A项，在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。

72、答案：D本题解析：商业银行应按预期损失计提贷款损失准备金，并在成本中列支。

73、答案：C本题解析：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选C。

74、答案：A本题解析：国内生产总值及增长率、固定资产投资规模、劳动生产率、资金利润率及城市化水平等指标都可以反映一个区域的经济发展水平。区域国内生产总值越高、劳动生产率越高，该区域的经济发展水平越高。

75、答案：C本题解析：对于长期销售增长的企业，在没有资产的增加，特别是没有应收账款、存货、固定资产增长的情况下，销售收入很难实现长期稳定的增长。如果资产没有增加，那么只有资产效率持续上升，销售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。故本题选C。

76、答案：B本题解析：销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。

77、答案：D本题解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

78、答案：A本题解析：国内商业银行综合化服务存在的问题和挑战有：①业务范围受限制；②政策法规不确定性；③风险文化的冲突；④专业人才匮乏，创新能力不强。

79、答案：C本题解析：C项，在分析与项目有关的地方机构时，由地方开发的项目往往从地区角度出发，带有各自地区性目标，因此分析时应根据需要设置和调整地方机构，加强对项目的中层管理。

80、答案：D本题解析：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。该题盈亏平衡点生产能力利用率=50÷（200-2×60-2×5）×100％=713.43％。

81、答案