埃森哲：北京移动年度资本预算流程

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北京移动年度资本预算流程

年度资本预算流程预测年度可支配资本总额收到年度资本支出预算预算年度总体预算目标编制年度资本预算（含列入年度预算项目）持续的项目评估和审批流程管理公司投资需求（项目排序结果）汇总公司投资需求年度资本支出预算评估年度资本支出预算对收入预算和运营预算的影响审批年度资本支出预算财务部预算管理委员会计划建设部投资需求部门项目发起部门相关文档列入年度资本计划的项目应是已通过经济评估的项目CMHK审批年度资本支出预算根据审批结果调整年度资本支出预算项目排序报告A类项目评估和审批流程（1）预算管理委员会财务部计划建设部投资需求部门提交项目申请书搜集、整理项目申请书相关文档项目预可研小组准备项目申请书是否符合业务/IT/网络建设规划是否批准进行项目预可研否决项目申请或修改项目申请报备进行预可研项目汇总名单A进行预可研项目汇总名单新增能力建设项目申请书职能管理部门(项目发起部门)项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估预算管理委员会财务部计划建设部职能管理部门(项目发起部门)相关文档项目预可研小组组织项目预可研小组进行项目预可研配合预可研小组进行预可研项目预可研报告（业务案例）牵头组织专家评估预可研报告参与预可研报告评估BA类项目评估和审批流程（2）提交项目预可研报告项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估A投资需求部门牵头组织项目评估排队项目评估排队结果汇总报告参与项目评估排队项目评估计分表预算管理委员会财务部计划建设部相关文档项目可研小组（内部或外部）项目评估排队结果汇总报告审批项目评估排队结果委托外部项目可研是项目可继续执行牵头组织评审项目可研报告否A类项目评估和审批流程（3）否决项目申请或修改评估排队结果可研报告制定并提交项目可研参与项目可研评审B项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门C预算管理委员会财务部计划建设部相关文档项目管理办公室（PMO）项目可研会审结果报告批准项目可研？提交可研会审结果报告是否A类项目评估和审批流程（4）批准项目可研报告修改可研报告是否决项目申请或修改项目可研否C职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门D项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估是否列入年度资本预算？是否预算外项目审批流程预算管理委员会财务部计划建设部相关文档项目管理办公室（PMO）计划任务书下发计划任务书组织项目管理办公室（PMO)根据设计批复和招投标结果调整项目概预算A类项目评估和审批流程（5）D职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估执行项目预算组织项目设计和招投标设计批复收到项目预算调整预算管理委员会财务部计划建设部投资需求部门相关文档项目预可研小组A进行预可研项目汇总名单新增能力建设项目申请书职能管理部门(项目发起部门)项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估提交项目申请书准备项目申请书搜集、整理项目申请书优化项目建议是否完整？是否否决项目申请或修改项目申请是批准进行项目预可研报备进行预可研项目汇总名单B类项目评估和审批流程（1）总经理或副总经理B类项目评估和审批流程（2）预算管理委员会财务部计划建设部职能管理部门(项目发起部门)相关文档项目预可研小组组织项目预可研小组进行项目预可研配合预可研小组进行预可研项目预可研报告（业务案例）牵头组织专家评估预可研报告参与预可研报告评估B提交项目预可研报告项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估A投资需求部门牵头组织项目评估排队项目评估排队结果汇总报告参与项目评估排队项目评估计分表总经理或副总经理预算管理委员会财务部计划建设部相关文档项目可研小组（内部或外部）项目评估排队结果汇总报告审批项目评估排队结果项目可研是项目可继续执行牵头组织评审项目可研报告否否决项目申请或修改评估排队结果可研报告制定并提交项目可研参与项目可研评审B项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门C总经理或副总经理B类项目评估和审批流程（3）预算管理委员会财务部计划建设部相关文档项目管理办公室（PMO）项目可研会审结果报告批准项目可研？提交可研会审结果报告是否B类项目评估和审批流程（4）批准项目可研报告修改可研报告是否决项目申请或修改项目可研否C职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门D项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估是否列入年度资本预算？是否预算外项目审批流程总经理或副总经理预算管理委员会财务部计划建设部相关文档项目管理办公室（PMO）计划任务书下发计划任务书组织项目管理办公室（PMO)根据设计批复和招投标结果调整项目概预算B类项目评估和审批流程（5）D职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门项目资源投入投资可行性研究项目经济评估持续的评估和审批过程投资机会评估执行项目预算组织项目设计和招投标设计批复收到项目预算调整总经理或副总经理C类项目评估和审批流程（1）预算管理委员会财务部计划建设部提交项目申请书搜集、整理项目申请书相关文档现有能力维护项目申请书根据维护计划准备项目申请书审查项目申请依据的完备性维护相关标准成本A审批维护项目维护项目汇总职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门预算管理委员会财务部计划建设部收到年度预算内维护项目相关文档批准的维护项目汇总汇总维护项目总预算需求A审批维护项目总预算需求职能管理部门(项目发起部门)投资需求部门根据总维护项目预算确定纳入年度预算维护项目C类项目评估和审批流程（2）单项办公固定资产购置审批流程预算管理委员会财务部计划建设部申请部门提交购置申请书搜集、整理购置申请书相关文档单项办公固定资产申请书根据相关管理政策审批购置申请和预算维护、提供标准成本批准的办公购置年度预算收到批准的购置申请制定办公购置购置年度预算建议的资本预算流程基于对流程中相关组织的一系列职责定义假设战略一致预算管理委员会将批准公司的战略方向、战略举措和公司的财务目标；

资本预算流程将通过计划周期为3年的时间跨度，来评价横跨多年的项目。对这类项目跨年度项目，应通过年度资本预算管理流程评估和审核在每年的持续投资需求；项目合理性管理所有投资需求应包括适当的财务分析和业务合理性证明才能予以考虑.

所有投资需求必须在一份申请中穷尽项目中所有需要资金的因素(如局房建设成本,设备采购和安装成本，系统，工具等),而不能分列几个项目，或分开几次申请，以确保准确衡量项目的全部投资；应对所有的资本项目进行后评估，不仅评估资金使用效率，而且要衡量投资是否达到业务案例目标。分析的深度要与投资审批阶段的业务案例分析一致。资本预算管理流程假设建议的资本预算流程基于对流程中相关组织的一系列职责定义假设预算管理委员会预算管理委员会将批准资本计划,保证资本支出与战略一致；决定公司资本支出目标和资本预算；审批重大投资项目；审核根据授权批准的其它项目；对公司的资产发展表和损益表负责；财务部公司预算管理的专业部门，保证资本预算和总体预算目标的一致；投资评估和审批流程中经济评估的专家角色；分析和建议投资可用的资本支出和为各项目提供融资；计划建设部作为预算管理委员会的日常项目管理投资管理职能，负责项目评估和审批流程；牵头组织投资项目的评估和审批；检查投资符合公司的发展战略；检查各职能方向投资的平衡和匹配；职能管理部门

公司市场、网络和IT职能的归口管理部门；制定相关职能领域的能力蓝图规划、能力现状评估和能力建设规划；汇总和评估各业务中心上报的投资需求；牵头组织论证职能领域的重大投资需求；投资需求部门各业务中心，有衡量专业绩效的不同业绩目