政府采购自查报告3篇

政府采购自查报告3篇第一篇为进一步规范本单位政府采购行为，强化政府采购全流程管控，落实《中华人民共和国政府采购法》《政府采购促进中小企业发展管理办法》等法律法规及省市关于政府采购领域常态化监管的工作要求，本单位组织开展了202X年度全口径政府采购项目自查工作，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展基本情况本次自查覆盖本单位202X年1月1日至202X年12月31日实施的所有政府采购项目，包括预算金额在分散采购限额以上的进场采购项目、限额以下的自行采购项目，以及使用财政性资金、自有资金开展的各类政府采购活动，自查范围涵盖预算编制、采购计划备案、采购方式审批、信息公开、评审组织、合同签订、履约验收、资金支付、质疑答复、档案管理全流程，做到了项目全覆盖、环节无遗漏。为保障自查工作质量，本单位成立了由分管财务工作的副局级领导任组长，办公室、财务科、业务承办科室、派驻纪检监察组共同参与的自查工作组，明确了各组员的职责分工：财务科负责核对政府采购预算、资金支付及计划备案信息，业务承办科室负责梳理项目实施流程、提供项目原始材料，纪检监察组负责监督自查工作开展、核查问题线索。自查工作启动前，工作组组织全体成员学习了最新的政府采购监管要求，统一了自查标准；自查过程中采取“项目经办人自查+工作组交叉复核+重点项目抽查”的方式，累计查阅政府采购台账12套、财务凭证217份、采购档案149份，核对政府采购网公开信息142条，约谈项目经办人17人次，确保自查结果真实准确，不遮掩问题、不隐瞒漏洞。二、202X年度政府采购基本执行情况202X年度本单位政府采购年初预算总额为12682.5万元，全年调整后预算为13145.8万元，实际完成采购项目142个，执行总金额12418.2万元，预算执行率为94.47%。按采购方式划分：公开招标项目23个，金额8126.7万元，占总执行金额的65.44%；竞争性磋商项目31个，金额2418.3万元，占比19.47%；竞争性谈判项目2个，金额312.5万元，占比2.52%；单一来源采购项目5个，金额482.6万元，占比3.89%；分散自行采购项目81个，金额1078.1万元，占比8.68%。按采购对象划分：货物类项目57个，金额5824.3万元，占比46.9%；工程类项目18个，金额3216.7万元，占比25.9%；服务类项目67个，金额3377.2万元，占比27.2%。政策落实方面，202X年度本单位严格落实政府采购促进中小企业发展要求，预留中小企业采购份额预算4012万元，实际授予中小企业合同金额3825万元，占政府采购总金额的30.8%，符合省市要求的30%预留比例，其中货物项目预留份额占比达到41.2%，超额完成目标；对小微企业产品给予6%-10%的价格扣除，全年累计为中小微企业预留扣除份额186万元，未出现对中小企业差别待遇、排斥中小企业参与竞争的情况；严格落实政府采购支持绿色发展、节能环保要求，所有货物类项目均优先采购节能环保产品，节能环保产品采购占比达到92%，符合政策要求。三、自查发现的主要问题本次自查共梳理出各类问题12项，涉及6个方面，均为程序规范性问题，未发现滥用职权、暗箱操作、利益输送等重大违法违纪问题，具体问题如下：一是部分分散自行采购项目流程不规范。本单位所在省市规定分散采购限额为10万元，10万元以下项目可由单位自行组织采购，本次自查发现，有2个单次金额分别为8.2万元、9.1万元的信息化运维项目，因当年项目任务紧、要求上线时间短，经办人仅邀请了2家供应商报价，未按本单位内控制度要求邀请不少于3家供应商开展比价，也未形成完整的内部审批会议纪要，仅保存了供应商报价单，流程痕迹不完整；另有3个累计金额超过10万元的同类服务项目，因预算分季度下达，经办人拆分批次按自行采购组织实施，虽不存在故意规避集中采购的主观意图，但不符合“同一预算年度内同一项目不得拆分规避公开招标”的规定，程序存在瑕疵。二是政府采购信息公开不及时、不完整。根据《政府采购信息发布管理办法》要求，政府采购项目中标成交结果、采购合同、验收报告应当在规定时限内在政府采购指定媒体公开，本次自查发现，有3个项目的合同公开滞后，规定要求合同签订后2个工作日内公开，该3个项目因经办人岗位调整、工作交接不到位，分别滞后7天、12天、15天公开；另有1个500万元的安防系统改造项目，验收完成后未按要求公开验收报告，漏公开的原因是经办人误认为只有进场公开招标项目需要公开验收报告，分散采购项目不需要，属于政策理解偏差导致的漏项。三是中小企业预留政策执行程序存在缺项。本次自查发现，有1个预算180万元的办公家具采购项目，原定整体预留给中小企业，发布采购公告后，符合条件报名的中小企业仅2家，不足法定3家的要求，经办人经单位内部审批后调整为面向所有供应商公开招标，未按规定将调整情况报同级财政部门备案，也未在调整后的招标公告中说明调整原因，程序不合规。另有2个项目，招标文件中明确了小微企业价格扣除政策，但在评审报告中未体现价格扣除的计算过程，仅记录了评审结果，虽最终中标供应商为小微企业，但流程痕迹不完整，存在风险隐患。四是履约验收管理不够细化。本单位现有制度要求政府采购项目验收应当对照采购合同约定的指标逐项核对，出具详细的验收报告，但本次自查发现，有11个金额在50万元以下的服务类项目，验收报告仅简单注明“项目合格”，未对照合同约定的服务标准、考核指标逐项评价，比如年度物业管理服务项目，未对保洁频次、保安值守时间、设施维修响应时间等合同指标逐一核对打分，不利于后续服务质量管控，也无法为下一年度采购提供参考；另有2个工程类项目，验收仅有使用部门和施工方签字，没有邀请第三方专业机构参与验收，不符合50万元以上工程类项目必须邀请第三方参与验收的制度要求。五是内部控制管理存在薄弱环节。一方面，不相容岗位分离制度落实不到位，目前本单位财务科仅有1名工作人员负责政府采购工作，同时承担采购计划备案、合同审核、资金支付三项职责，不符合“计划编制与审核分离、支付申请与审批分离”的内控要求，虽未发生风险问题，但存在潜在的廉政风险和操作风险；另一方面，采购档案管理不规范，部分自行采购项目的档案由业务科室自行保管，未统一移交单位档案管理部门存档，有1个202X年上半年的自行采购项目，因科室经办人调动，部分原始询价材料丢失，无法完整还原采购过程。六是政策学习更新不及时。近两年政府采购领域出台了多项新政策，比如政府采购框架协议采购方式管理、政府采购意向公开要求、预留中小企业份额调整要求等，本单位仅在年初组织了一次集中学习，没有针对新政策开展专题培训，部分经办人对新政策一知半解，比如部分经办人误认为政府采购意向公开仅针对集中采购项目，自行采购不需要公开，导致本年度有12个预算超过50万元的自行采购项目未按要求公开采购意向。四、问题产生的原因分析针对上述问题，工作组深入分析了问题产生的根源，主要有三个方面的原因：一是思想认识不到位，部分经办人对政府采购的合规性重视程度不够，认为只有大额集中采购项目需要走规范流程，小额自行采购项目“差不多就行”，放松了流程管控，风险防控意识不强；二是业务能力跟不上，近两年本单位经办人岗位调整比较频繁，新上岗的经办人没有接受系统的政府采购业务培训，对最新的政策要求、流程规范不熟悉，导致操作出错；三是日常监督不到位，派驻纪检监察组和财务科的日常监督重点集中在大额集中采购项目，对小额自行采购项目的监督检查频次低，存在监督盲区，发现问题不及时，导致小问题积累成程序漏洞。五、整改措施及下一步工作安排针对本次自查发现的所有问题，本单位已经建立了问题整改台账，明确了整改责任人和整改时限，目前已经完成了10项问题的立行立改：一是补全了分散自行采购的流程材料，对拆分批次的项目重新梳理，补走了集中采购备案程序，对缺少比价材料的项目补充了第三方询价记录；二是对漏公开、迟公开的政府采购信息全部补公开，组织经办人重新学习了信息公开的要求，明确了每个项目的信息公开责任人；三是补走了中小企业预留份额调整的备案程序，对所有项目的招标文件和评审报告进行了重新梳理，补全了价格扣除的相关材料；四是对验收不规范的项目重新组织了补充验收，补全了验收报告，细化了验收指标；五是调整了财务科工作岗位，做到了不相容岗位分离，将所有采购档案统一移交档案管理部门存档，完善了档案管理制度。对于剩余2项需要长期整改的问题，本单位制定了长效整改措施：一是完善政府采购内部控制制度。重新修订《本单位政府采购管理办法》《自行采购操作细则》，明确所有政府采购项目无论金额大小，都必须执行统一的流程规范，细化了采购预算编制、计划备案、方式审批、信息公开、评审、合同签订、验收、支付、档案管理每个环节的操作标准和责任主体，明确禁止拆分项目规避集中采购的行为，出台了责任追究办法，对违反流程规定的经办人明确了处罚措施。同时建立了政府采购意向公开常态化机制，要求所有预算超过30万元的政府采购项目，无论集中采购还是自行采购，都必须提前公开采购意向，做到“应公开尽公开”。二是强化业务培训提升经办能力。建立每季度一次的政府采购政策专题培训制度，每次培训邀请同级财政部门政府采购监管科的专家、政府采购中心的业务骨干授课，重点讲解最新出台的政策法规、操作流程和风险防控要点，培训结束后组织闭卷考试，考试不合格的不得从事政府采购经办工作；同时建立了“老带新”传帮带制度，新上岗的经办人必须由老经办人带教三个月，熟悉所有流程后才能独立开展工作，确保所有经办人都能熟练掌握政策要求，减少操作失误。三是强化日常监督建立长效机制。建立“每半年一次全覆盖检查”制度，由财务科、派驻纪检监察组共同对本单位所有政府采购项目进行检查，重点检查自行采购项目、小额项目的合规性，做到监督无盲区；建立问题台账销号制度，每次检查发现的问题都录入整改台账，明确整改时限，整改完成一个销号一个，确保问题整改到位；同时畅通内部外部监督举报渠道，在单位官网、公示栏公布政府采购举报电话和邮箱，接受干部职工和社会公众的监督，对举报线索逐一核查，严肃查处违法违规行为。四是严格落实各项政府采购政策。进一步压实政策落实责任，所有政府采购项目在招标文件编制阶段就必须明确中小企业预留份额、价格扣除、节能环保、绿色采购等政策要求，由财务科提前审核，政策落实不到位的招标文件不得发布；建立政策落实台账，对每个项目的预留份额、价格扣除、合同授予情况逐一登记，定期核对，确保各项政策落到实处，充分发挥政府采购的政策导向作用。第二篇为深入贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境的决策部署，按照省财政厅《关于开展政府采购领域优化营商环境专项自查工作的通知》要求，我单位聚焦政府采购领域妨碍公平竞争、损害供应商合法权益的突出问题，组织开展了2021年1月1日至202X年6月30日期间所有政府采购项目的全覆盖专项自查，现将自查情况报告如下。一、专项自查工作开展情况本次专项自查以“清理妨碍公平竞争壁垒、保障供应商合法权益、打造一流政府采购营商环境”为目标，明确了8个方面的自查重点：一是是否设置不合理的供应商资格条件，对不同所有制、不同地域供应商设置差别待遇或者歧视待遇；二是是否按规定落实中小企业政府采购扶持政策，是否存在截留、挪用预留中小企业份额的情况；三是保证金收取、退付是否符合规定，是否存在超额收取保证金、不允许供应商使用保函、不按时退付保证金的情况；四是是否存在要求供应商垫资建设、超时支付采购资金的情况；五是政府采购信息公开是否符合规定，是否存在应当公开不公开、暗箱操作的情况；六是是否存在干预评审专家独立评审、向供应商泄露评审信息的情况；七是是否存在乱收费、向供应商收取不必要的采购服务费的情况；八是质疑投诉处理是否符合规定，是否存在不按时答复质疑、推诿扯皮的情况。为保障自查工作质量，我单位成立了由主要负责人任组长，分管财务、分管营商环境的领导任副组长，各相关科室、派驻纪检监察组为成员的专项自查工作组，召开了自查工作部署会，明确了自查要求和纪律，要求所有项目经办人必须如实上报问题，不得隐瞒遮掩；自查过程中采取“经办人自查、科室复核、工作组抽查”的方式，累计排查政府采购项目217个，涉及总金额18.6亿元，其中抽查了预算金额500万元以上的项目42个，覆盖率达到100%，确保自查不走过场、不留死角。二、自查发现的主要问题本次自查共梳理出各类影响营商环境的问题11项，均为程序不规范、政策落实不到位问题，未发现重大违法违纪、故意排斥竞争的问题，具体如下：一是部分招标文件设置不合理准入条件。本次自查发现，有2个项目的招标文件设置了不必要的资质要求，其中一个120万元的办公耗材集中采购项目，招标文件要求供应商必须具备ISO9001质量体系认证，实际上办公耗材采购不需要该资质，属于增设不合理门槛；另有一个800万元的信息化系统建设项目，招标文件要求供应商必须在本市设有固定的经营场所和售后服务机构，该要求变相排斥了外地中小企业参与竞争，违反了公平竞争原则，属于不合理的准入条件；还有3个项目的招标文件设置了供应商注册资本、过往类似项目业绩金额门槛，要求供应商注册资本不低于项目预算的2倍，过往3年有至少3个同金额的类似项目业绩，实际上该要求超出了项目实际需要，属于变相排斥中小供应商参与竞争。二是中小企业扶持政策落实不到位。部分项目对中小企业价格扣除政策执行不到位，有2个项目的招标文件明确了对小微企业给予6%的价格扣除，但评审过程中评审专家未按规定扣除，虽然最终中标供应商仍然是小微企业，未影响结果，但程序不符合规定；另有5个符合预留条件的项目，未按规定预留中小企业份额，其中3个项目属于符合中小企业生产的货物类项目，经办人认为预留份额会减少供应商数量，影响项目质量，因此未预留，也未按规定向财政部门说明原因备案；还有部分项目对中小企业合同资金支付没有落实优惠政策，省市要求对中小企业政府采购项目预付款比例不低于30%，我单位有4个中小企业中标项目，预付款比例仅为10%，不符合政策要求。三是保证金管理不规范。一方面，存在超额收取保证金和未落实保证金减免政策的情况，我单位有3个中小企业中标项目，未按规定减免履约保证金，仍然收取了中标金额2%的履约保证金，而省市要求对信用记录良好的中小企业可以免收履约保证金，我单位未落实该政策；另有1个项目收取的履约保证金达到了合同金额的11%，超过了政府采购法规定的10%的上限，多收取了12万元保证金；另一方面，存在保证金退付不及时的问题，有2个项目的投标保证金，在中标结果公布后，超过了规定的5日退付时限，分别晚退了12天、18天，未向供应商支付同期银行存款利息，损害了供应商的合法权益；此外，部分经办人对电子保函的推广不到位，没有主动告知供应商可以使用电子保函替代现金保证金，仍然要求供应商缴纳现金，给供应商造成了资金占用压力。四是采购资金支付不及时。我单位制度规定政府采购项目验收合格后30日内必须支付全部资金，除质保金外不得拖欠，本次自查发现，有2个项目因单位内部预算调整、资金调度不及时，分别晚付了68天、72天，给中标供应商造成了资金周转压力；另有1个工程类项目，预留了15%的质保金，超过了规定的不超过合同金额10%的上限，多预留了28万元质保金，不符合政策要求；还有部分项目，要求供应商先开发票再支付资金，未按规定在验收合格后先支付资金，供应商垫付了税费，增加了供应商的负担。五是内部流程繁琐影响采购效率。我单位原来的政府采购内部审批流程需要经过科室负责人、分管领导、主要负责人、财务科、办公室五道审批，部分紧急项目审批时间长达10天，加上政府采购法定流程，整体采购周期超过了省市要求的压缩采购周期的目标；此外，部分项目要求供应商提供大量的纸质证明材料，没有实行告知承诺制，供应商需要来回跑多次提交材料，增加了供应商的办事成本。六是质疑答复不规范。我单位有1次供应商质疑，因经办人对质疑答复流程不熟悉，超过了规定的7个工作日答复时限，晚答复了3天，虽然最终答复结果符合规定，但程序不符合要求，引起了供应商的不满。三、问题产生的原因分析针对上述问题，工作组深入分析了问题产生的根源，主要有四个方面：一是思想认识不到位，部分经办人员仍然存在重采购结果、轻营商环境的观念，认为只要按时完成采购任务就行，没有认识到优化政府采购营商环境对激发市场主体活力、推动经济发展的重要意义，对供应商的合理诉求重视不够；二是政策学习不深入，近两年国家和省市出台了大量优化政府采购营商环境的新政策，比如取消不合理门槛、提高预付款比例、减免保证金等，部分经办人没有认真学习，对政策要求不熟悉，导致执行不到位；三是公平竞争审查机制不健全，我单位原来的招标文件审查仅由业务科室和法务审核，没有专门的公平竞争审查环节，也没有建立第三方审查机制，导致一些不合理的条款没有被及时发现；四是监督考核不到位，原来的考核机制没有将政府采购营商环境落实情况纳入经办人绩效考核，也没有常态化的监督检查机制，对存在的问题发现不及时，也没有相应的约束措施，导致政策落实打折扣。四、整改措施及长效机制建设针对本次自查发现的问题，我单位坚持立行立改，目前已经完成了所有问题的整改：一是对所有招标文件进行了重新梳理，删除了所有不合理的准入条件，对已经完成采购的项目，对相关经办人进行了批评教育，对正在实施的项目，重新修改了招标文件，删除了不合理条款；二对多收取的保证金、多预留的质保金全部退还给了供应商，对晚退的保证金、晚付的资金全部支付了同期银行存款利息，对符合条件的中小企业补提了预付款比例，落实了预付款政策；三是重新梳理了内部审批流程，压缩了审批时限，对紧急项目开辟了绿色通道，实行告知承诺制，减少了供应商需要提交的材料；四是对超时答复的质疑向供应商进行了道歉，重新修订了质疑答复流程，明确了答复时限。为巩固整改成果，建立优化营商环境的长效机制，我单位制定了以下长效工作措施：一是建立招标文件公平竞争审查常态化机制。所有政府采购项目的招标文件，在发布之前必须经过公平竞争审查，由业务科室、财务科、法制科、纪检监察组共同签字确认，重点审查是否存在不合理门槛、差别待遇、歧视性条款，审查通过才能发布；对金额超过500万元的重大项目，邀请第三方法律机构进行公平竞争审查，确保招标文件符合公平竞争要求，从源头上清除妨碍公平竞争的壁垒。同时建立供应商投诉渠道，供应商认为招标文件存在不合理条款的，可以随时提出异议，我单位将在3个工作日内答复，确实存在问题的立即修改。二是严格落实各项扶持中小企业发展的政策。建立政府采购中小企业政策落实台账，每个项目都必须登记预留份额、预付款比例、价格扣除、合同授予情况，由财务科逐一审核，政策落实不到位的项目不得进入下一流程；严格落实预留份额要求，符合中小企业生产的项目必须100%预留给中小企业，确实无法预留的，必须向同级财政部门说明原因备案；严格落实预付款政策，对中小企业中标项目预付款比例不低于30%，不得要求中小企业垫资；严格落实价格扣除政策，招标文件必须明确价格扣除比例，评审过程必须严格执行，确保中小企业真正享受到政策红利。三是规范保证金和资金支付管理。全面推广电子保函，所有政府采购项目都必须允许供应商使用电子保函、银行保函替代现金保证金，不得强制要求供应商缴纳现金；严格落实保证金减免政策，对信用记录良好的中小企业免收投标保证金和履约保证金，不得超额收取保证金；严格执行保证金退付制度，中标结果公布后5日内必须退还未中标供应商的投标保证金，合同履行完毕后10日内必须退还中标供应商的履约保证金，逾期退付的必须支付同期银行存款利息；严格执行资金支付制度，项目验收合格后30日内必须支付全部资金，除10%以内的质保金外，不得拖欠，不得要求供应商垫资，不得设置不合理的支付条件，切实减轻供应商资金周转压力。四是优化采购流程提高采购效率。进一步压缩内部审批时限，将原来的五级审批优化为三级审批，对预算已经明确的项目，直接由分管领导审批，不需要主要负责人审批，将内部审批时限压缩到3个工作日以内；对紧急项目开辟政府采购绿色通道，优先安排采购，压缩采购周期，满足项目需求；全面推行政府采购全流程电子化，实行网上报名、网上投标、网上开标、网上评审，不需要供应商现场提交材料，实行告知承诺制，供应商不需要提供各类纸质证明材料，只需要签署承诺函即可，减少供应商办事成本，提高采购效率。五是强化监督考核。将政府采购优化营商环境工作落实情况纳入科室和经办人的绩效考核，占绩效考核权重的15%，对落实到位的给予奖励，对落实不到位的给予扣分，情节严重的取消年度评优资格；建立每季度一次的专项检查制度，由纪检监察组对所有新开展的政府采购项目进行检查，重点检查营商环境政策落实情况，发现问题及时整改，对故意设置壁垒、损害供应商合法权益的行为，严肃追责问责；建立供应商满意度评价制度，每个项目完成后，邀请供应商对我单位政府采购工作进行评价，评价结果纳入经办人绩效考核，根据供应商的意见不断改进工作，持续优化政府采购营商环境。第三篇为强化中央转移支付资金使用管理，规范转移支付资金安排的政府采购项目操作，落实财政部《关于加强中央对地方转移支付资金政府采购管理的通知》及省教育厅、省财政厅的工作要求，我校组织对202X-202X年度所有中央转移支付资金安排的政府采购项目开展了全流程自查，现将自查情况报告如下。一、自查工作组织实施情况本次自查覆盖我校202X年1月1日至202X年12月31日所有中央转移支付资金安排的政府采购项目，包括“双一流”建设专项资金、学科建设专项资金、科研平台建设专项资金、改善基本办学条件专项资金、学生资助服务保障专项资金等各类中央转移支付项目，自查内容涵盖预算编制、需求论证、采购方式审批、流程操作、信息公开、合同签订、履约验收、资金支付、政策落实、绩效管理、档案管理全流程，做到了项目全覆盖。为保障自查工作质量，我校成立了由分管财务和国有资产管理的副校长任组长，财务处、资产管理处、纪检监察处、审计处、各项目依托学院负责人共同参与的自查工作组，明确了工作分工：财务处负责核对转移支付预算、资金支付情况，资产管理处负责梳理采购流程、核查采购合规性，各学院负责提供项目原始材料、开展自查，纪检监察处、审计处负责监督自查工作、核查问题。本次自查采取“学院自查、跨部门交叉核查、重点项目抽查”的方式，全校共梳理出转移支付政府采购项目128个，所有项目都完成了学院自查，交叉核查覆盖了所有50万元以上项目，工作组重点抽查了100万元以上项目42个，抽查覆盖率达到100%，累计查阅项目档案128套、财务凭证312份，核对政府采购公开信息116条，约谈项目负责人、经办人37人次，确保自查结果真实准确。二、中央转移支付政府采购项目基本情况202X-202X年度，我校共收到中央转移支付资金安排的政府采购项目预算32650万元，实际完成采购项目122个，执行金额30128万元，预算执行率为92.27%。按采购方式划分：公开招标项目36个，金额21580万元，占总执行金额的71.63%；竞争性磋商项目42个，金额6230万元，占比20.68%；单一来源采购项目12个，金额1250万元，占比4.15%；分散自行采购项目32个，金额1068万元，占比3.54%。按项目类型划分：仪器设备采购项目86个，金额25680万元，占比85.25%；校园基础设施改造工程项目18个，金额3210万元，占比10.65%；服务类项目18个，金额1238万元，占比4.1%。政策落实方面，我校严格落实中央转移支付资金专款专用要求，所有转移支付政府采购项目都单独核算，未出现截留、挪用、挤占转移支付资金的情况；政府采购促进中小企业发展政策落实总体到位，累计预留中小企业份额9120万元，实际授予中小企业合同金额8650万元，占总执行金额的28.71%，基本达到了国家要求的30%预留比例。三、自查发现的主要问题本次自查共梳理出各类问题16项，均为程序规范性问题，未发现截留挪用资金、利益输送等重大违法违纪问题，具体问题如下：一是预算编制精准度不足，预算执行率偏低。有8个项目合计预算1280万元，实际仅执行760万元，预算执行率仅为59.38%，远低于要求的90%的执行率目标，原因是部分学院编制预算时，仅根据学科建设需求填报，没有提前开展市场调研和价格论证，对高端仪器设备的市场价格估计偏低？不对，估计偏高，导致预算编制过高，实际采购后结余了大量资金；另有2个项目因为学校整体校园规划调整，项目实施地点变更，导致项目推迟实施，资金结转超过了一年，不符合中央转移支付资金盘活使用的要求。二是单一来源采购项目论证不规范。我校有12个单一来源采购项目，都是高端科研仪器设备的配件升级、特定专利技术采购，符合单一来源采购的适用情形，但其中3个金额在80-120万元之间的项目，论证专家中有1名是我校在职教师，不符合“单一来源采购论证专家必须从外单位专家中选取”的规定，存在利害关系影响论证公正性的风险；另有4个项目的专家论证意见写得比较笼统，仅写明“只能从唯一供应商采购”，没有充分说明只能从该供应商采购的理由、技术必要性，论证材料不充分。三是分散自行采购项目内控流程不完善。我校规定分散采购限额为50万元，50万元以下项目可以由学院自行组织采购，报资产管理处备案，本次自查发现，有6个金额在10-50万元之间的自行采购项目，没有按要求在我校政府采购网公开采购信息，仅在学院内部开展询价，透明度不足；另有2个项目没有按要求组织履约验收，仅由项目负责人签字确认，没有资产管理处、财务处的验收意见，也没有出具正式的验收报告，验收流程不合规；还有3个项目，同一个预算年度内的同类项目拆分成为两个不超过50万元的项目，规避集中采购，虽然金额不大，属于学院为了节省时间拆分，不存在利益输送，但程序不符合规定。四是中小企业政策落实不到位。有12个高端科研仪器设备采购项目，因为设备技术参数要求高，国内符合条件的中小企业生产厂家少，所以没有预留中小企业份额，也没有按规定向同级财政部门说明情况、办理备案手续，程序缺项；另有5个项目，招标文件中没有明确小微企业价格扣除的比例和方式，虽然评审过程中按规定执行了价格扣除，但招标文件未明确，程序不合规；还有3个项目，对中小企业预付款比例没有达到要求，国家要求中央转移支付项目对中小企业预付款比例不低于30%，该3个项目预付款比例仅为10%，不符合政策要求。五是采购档案管理不规范。部分转移支付政府采购项目的档案分散保存在各学院，没有按要求统一归档到学校资产管理处档案库，有3个202X年的项目，因为学院项目经办人调动、岗位调整，部分原始采购材料比如询价记录、评审记录、验收报告丢失，无法完整还原采购过程，不利于后续审计和监管；另有部分项目的档案整理不规范，没有按项目顺序装订，材料杂乱，查找不便。六是绩效管理落实不到位。部分项目负责人对转移支付资金绩效管理不重视，绩效目标设定不细化不量化，比如有一个实验室改造项目，绩效目标仅写了“完成实验室改造，改善办学条件”，没有细化改造面积、设备达标率、实验室年使用率、支撑科研项目数量等量化指标，无法考核绩效完成情况；另有12个项目完成后没有按要求开展绩效自评，仅有项目验收报告，没有绩效自评材料；还有部分项目没有开展绩效运行监控，预算执行过程中没有跟踪绩效目标完成情况，导致部分项目绩效目标没有完成。七是需求论证不充分。部分大型仪器设备采购项目，前期需求论证不充分，仅由项目组少数几位老师讨论确定参数，没有组织校外同行专家论证，导致部分设备采购回来后利用率不高，有2个高端测试仪器项目，采购金额合计280万元，年使用率仅为25%，没有达到预期的使用要求，造成了资金浪费。四、问题产生的原因分析针对上述问题，我校深入分析了问题产生的根源，主要有四个方面：一是经办人员专业化程度不足，我校各学院的政府采购经办人都是科研秘书兼职，不是专业的政府采购工作人员，岗位流动性大，很多经办人上岗前没有接受系统的业务培训，对政府采购的政策要求、尤其是中央转移支付资金的特殊管理要求不熟悉，导致操作不规范，出现程序问题；二是思想认识不到位，部分学院负责人和项目负责人认为中央转移支付资金是争取来的，只要把钱花出去、完成采购任务就行，对合规性、绩效管理重视程度不够，重采购、轻管理，重投入、轻效益；三是学校层面监管力量不足，我校转移支付政府采购项目多、金额大、分散在各个学院，资产管理处仅有4名工作人员负责全校政府采购管理，监管力量有限，对小额自行采购项目的监管不到位，存在监管盲区，发现问题不及时；四是制度执行不到位，我校虽然出台了完善的政府采购管理制度、转移支付资金管理制度、绩效管理制度，但很多制度停留在纸面上，没有严格执行，对违反制度的行为没有相应的追责措施，导致制度约束力不强。五、整改措施及下一步工作安排针对本次自查发现的问题，我校已经建立了问题整改台账，明确了整改责任人和整改时限，目前已经完成了12项问题的立行立改：对结余的转移支付资金按要求盘活调整，用到了其他急需的学科建设项目；对不规范的单一来源论证重新组织了外单位专家论证，补全了论证材料；对