学校财务支出自查报告(3篇)

学校财务支出自查报告(3篇)第一篇为全面落实《教育部关于进一步加强中小学校财务管理工作的通知》及省教育厅、市财政局2024年公办学校财务监管专项部署要求，XX市第一中学于2024年3月12日至3月25日组织专班对2023年度全口径财务支出情况开展全覆盖自查。本次自查严格遵循“账证相符、账实相符、账账相符”的原则，覆盖所有收支渠道、所有支出类别、所有业务处室，累计核查会计凭证729份、银行流水36笔、项目档案47份，访谈教职工42人、学生及家长代表28人，梳理各类支出条目1247条，现将自查情况详细说明如下。本次自查工作由学校党委书记、校长任组长，分管财务的副校长、纪检委员任副组长，财务室全体人员、总务处主任、教务处主任、工会主席为专班成员，事前制定了《XX市第一中学2023年度财务支出自查工作方案》，明确自查范围包括人员经费、公用经费、项目经费、代收费四大类，细化17项39个自查要点，建立“发现问题-核实成因-整改落实-台账销号”的闭环工作机制，确保自查无死角、无遗漏、无隐瞒。人员经费支出方面，2023年学校人员经费总支出8726.42万元，其中基本工资2912.35万元、绩效工资2247.68万元、津补贴987.21万元、社保缴费1523.19万元、住房公积金832.74万元、福利费223.25万元。自查过程中，专班逐一核对了在编人员工资表、绩效核算台账、津补贴发放依据、社保公积金缴费凭证，确认所有人员经费发放均严格按照市人社局、财政局核定的标准执行，不存在超标准发放、巧立名目发放津补贴、给不在编人员发放在编人员待遇等问题，也未发现违规发放过节费、购物卡、有价证券等违反中央八项规定精神的情况。福利费支出全部用于职工体检、困难职工补助、工会合规活动，每笔支出均有工会审批记录、发放台账，符合福利费使用范围。本次自查发现人员经费领域存在1项轻微问题：2023年11月发放临聘人员冬季取暖补贴时，有3名临聘人员的补贴领取签字表存在代签情况，且未附代签授权委托书，涉及金额合计0.72万元。经核实，该3名临聘人员当时因疫情居家隔离，委托同事代领补贴，后续未及时补填授权书，不存在冒领、多领的情况。公用经费支出方面，2023年学校公用经费总支出1247.89万元，其中办公费124.67万元、印刷费87.23万元、水电费168.45万元、差旅费98.76万元、会议费67.34万元、培训费187.21万元、公务接待费12.34万元、公务用车运行维护费8.76万元、维修维护费297.32万元、低值易耗品采购98.12万元、其他公用经费97.69万元。自查专班逐笔核对了公用经费的报销凭证、审批手续、佐证材料，确认“三公经费”全部符合管控要求，公务接待费每笔均附有公函、接待清单、发票，陪餐人数均未超过接待对象的三分之一，不存在超标准接待、无公函接待的情况；公务用车运行维护费全部用于学校2辆公务用车的加油、维修、保险，不存在私车公养、公车私用的情况；差旅费、会议费、培训费均附有审批单、会议/培训通知、参会人员签到表，不存在无实质内容的差旅、会议、培训支出。本次自查发现公用经费领域存在3项问题：一是有3笔差旅费报销缺少出差审批单，合计金额1.24万元，分别为2023年4月教务处3名教师赴省教育厅参加教学研讨会、2023年9月总务处2名工作人员赴外地考察后勤设备、2023年11月高三年级2名教师赴外地参加高考备考会，均因出差前工作紧急未提前填写审批单，财务人员审核时未严格把关就予以报销；二是有2笔办公耗材采购没有出入库登记，合计金额0.87万元，为2023年3月、6月采购的打印纸、笔等办公耗材，后勤处当时未安排专人负责出入库管理，仅由采购人员直接分发到各处室，没有留存领用记录；三是2023年7月教学楼卫生间维修支出3.24万元，拆分了4笔低于1万元的发票报销，规避了学校“1万元以上维修项目需公开比价”的规定，经核实，该维修项目确实为零散维修，不存在故意拆分项目、利益输送的情况，但不符合学校财务制度要求。项目经费支出方面，2023年学校项目经费总支出3215.76万元，其中高中改扩建一期项目支出1892.45万元、智慧校园设备采购支出726.31万元、各级各类助学金支出412.68万元、课后服务专项支出184.32万元。自查专班核对了所有项目的立项文件、招投标资料、合同、验收记录、拨款凭证，确认改扩建项目严格按工程进度拨付工程款，不存在超付、拖欠工程款的情况，所有款项直接拨付到施工单位账户，没有截留、挪用的情况；智慧校园设备采购履行了公开招投标程序，设备验收合格，符合采购要求；助学金全部按“班级评议、学校公示、教育局审核”的程序评定，直接发放到学生银行卡，不存在虚报冒领、截留挪用的情况；课后服务经费全部用于课后服务教师授课补贴、校外教师聘请、课后服务耗材采购，发放标准经过市教育局备案，不存在违规发放的情况。本次自查发现项目经费领域存在2项问题：一是智慧校园项目的2笔耗材配件支出合计12.76万元，没有附验收单，为2023年10月采购的服务器配件、网络交换机配件，当时电教中心直接签收安装，未组织总务处、监理单位共同验收，也未留存验收记录；二是课后服务经费中有1笔校外教师授课费支出3.24万元，没有附授课签到表、课程安排表，为2023年9月聘请的书法校外教师的授课费，当时教务处仅核对了课时数就提交报销，未留存相关佐证材料。代收费支出方面，2023年学校代收费总收支1872.34万元，包括教辅材料费782.45万元、校服费321.67万元、住宿费456.78万元、研学旅行费311.44万元。自查专班核对了代收费的收费标准、征订公示记录、家长签字确认表，确认所有代收费项目均严格执行自愿原则，不存在强制收费、超标准收费的情况，全部实行收支两条线管理，没有挪用代收费的情况。本次自查发现代收费领域存在1项问题：2个班级的教辅材料征订清单没有家长签字确认，涉及金额1.27万元，为2023年春季学期的配套练习册，当时班主任仅在班级群里通知征订，未打印纸质清单让家长签字，留存的资料只有微信截图，不符合代收费管理要求。针对上述自查发现的问题，专班逐一核实成因，主要包括三方面：一是财务人员审核把关不严，部分财务人员对财经纪律、学校财务制度的执行标准把握不严格，存在“先报销后补手续”的情况；二是内控流程存在漏洞，部分业务环节的审批、登记制度没有落实到位，如办公耗材出入库、项目验收等环节没有明确的责任人和操作规范；三是部分处室负责人财经纪律意识淡薄，存在“重业务轻财务”的思想，对财务流程不熟悉，没有严格按制度要求开展工作。截至2024年3月25日，所有自查发现的问题已全部完成整改：一是针对临聘人员取暖补贴代签无授权书的问题，已补全3名临聘人员的代签授权委托书，对负责发放补贴的人事处工作人员进行了约谈，明确所有补贴发放必须由本人签字，确需代领的必须留存授权委托书和双方身份证复印件；二是针对3笔缺少审批单的差旅费，已补全所有出差审批单，由分管领导补签确认，对负责审核的财务人员李某进行了批评教育，扣发当月绩效500元，明确后续差旅费报销必须先提交审批单才能走报销流程；三是针对办公耗材没有出入库登记的问题，已补建2023年办公耗材出入库台账，明确后勤处专人负责出入库管理，所有耗材采购必须办理入库、领用手续，财务人员核对出入库记录后才能予以报销；四是针对维修项目拆分发票的问题，对总务处负责维修的工作人员进行了约谈，修订了学校维修项目管理办法，明确零散维修需提前报备，累计金额超过1万元的也需进行公开比价，不得拆分发票规避监管；五是针对智慧校园项目配件没有验收单的问题，已组织电教中心、总务处、监理单位共同完成验收补签，明确后续所有项目采购的设备、配件必须经过共同验收才能付款；六是针对校外教师授课费没有佐证材料的问题，已补全授课签到表、课程安排表，明确课后服务经费报销必须附授课记录、签到表才能提交审核；七是针对教辅材料征订没有家长签字的问题，已补全所有家长的签字确认，明确后续所有代收费项目必须打印纸质清单由家长签字确认，留存归档后才能收费。下一步，学校将从四方面完善财务支出管理：一是健全内控制度，修订《XX市第一中学财务支出管理办法》《项目经费管理办法》《代收费管理办法》等制度，细化各环节的操作规范和责任要求，堵塞制度漏洞；二是强化宣传培训，每季度组织一次各处室负责人、经办人财经纪律培训，解读最新的财务政策和学校制度，提升全体教职工的财经纪律意识；三是加强日常监管，每月开展一次财务支出抽查，覆盖所有支出类别，对发现的问题及时通报整改，每半年邀请市教育局、财政局的业务骨干开展一次财务指导；四是完善公开机制，每学期末在学校公示栏、官网公示财务支出情况，重点公示“三公”经费、助学金、代收费、重点项目的支出明细，接受师生、家长和社会的监督。第二篇根据XX区财政局、区教育局2024年义务教育阶段学校财务专项整治工作安排，XX区实验教育集团于2024年4月1日至4月18日对集团下辖3个小学校区、2个初中校区2022-2023两个会计年度的所有财务支出情况开展拉网式自查。本次自查采用“跨校区交叉核对、账实逐一比对、师生家长访谈、票据全程溯源”的方式，累计核对会计凭证1276份、银行流水42笔、项目档案89份，访谈教职工72人、学生及家长代表48人，梳理各类支出条目3621条，实现了所有校区、所有收支渠道、所有支出类别的全覆盖，现将自查情况详细说明如下。本次自查专班由集团总校长任组长，各校区分管后勤的副校长、财务室全体人员、各校区纪检委员为成员，事前制定了《实验教育集团财务支出自查工作方案》，明确了“保障类经费、专项类经费、其他类经费”三大自查板块，细化21项56个自查要点，建立“一问题一台账、一校区一清单”的工作机制，对自查发现的问题当场核实成因、明确整改时限、落实责任到人，确保自查工作真实、全面、有效。保障类经费支出方面，2022-2023年集团保障类经费总支出21468.73万元，其中人员经费16892.45万元、公用经费4576.28万元。人员经费部分，专班重点核查了义务教育教师平均工资收入不低于公务员政策的落实情况，2022年、2023年集团教师年平均工资分别为12.76万元、13.89万元，较当年度区公务员平均工资水平分别高3.2%、4.7%，符合政策要求，不存在拖欠教师工资、克扣教师待遇的情况；临聘人员工资全部按当地最低工资标准的1.2倍发放，足额缴纳社保，不存在超标准聘用、违规发放临聘人员补贴的情况；所有人员经费发放均严格按照区人社局、教育局核定的标准执行，不存在巧立名目发放津补贴、奖金、购物卡等违反中央八项规定精神的情况。公用经费部分，专班重点核查了公用经费的使用范围，确认两个年度公用经费中教学相关支出占比分别为82.3%、84.7%，主要用于教学耗材采购、实验设备维护、校园文化建设、学生活动开展，不存在挤占公用经费用于人员发放、挪用公用经费用于非教学支出的情况。本次自查发现保障类经费领域存在3项问题：一是2022年12月有1笔公用经费支出2.34万元用于支付集团年会的餐饮费用，不符合公用经费使用范围，经核实，当时集团组织各校区优秀教师召开年度总结会，相关校区负责人误以为可以用公用经费报销，就提交了报销申请，财务人员未严格审核就予以支付；二是3个校区的4笔办公用品采购没有附明细清单，合计金额1.78万元，分别为2022年9月小学第一校区采购的办公耗材、2023年3月初中第一校区采购的打印设备配件、2023年5月小学第二校区采购的学生活动用品、2023年10月初中第二校区采购的办公文具，报销时仅附了发票，没有对应的采购明细，无法核实采购内容是否符合要求；三是2023年小学第三校区有1笔水电费支出1.21万元，其中包含了校区周边商户临时接用的水电费0.23万元，后续商户已将费用交至校区，但校区未及时将该笔款项退回公用经费账户，而是放在了校区的备用金中。专项类经费支出方面，2022-2023年集团专项类经费总支出7823.46万元，其中营养改善计划经费2468.72万元、“两免一补”经费1243.56万元、薄弱学校改造经费2876.31万元、课后服务经费1234.87万元。营养改善计划经费部分，专班核对了食材采购凭证、验收记录、用餐人数台账、拨款凭证，确认所有经费全部用于学生午餐的食材采购、厨师工资、食堂运营，不存在截留、挪用、虚报冒领的情况，每餐食材采购均有2名以上工作人员共同验收，每天用餐人数均有班主任签字确认，经费按实际用餐人数直接拨付到食堂账户，没有结余。“两免一补”经费部分，专班核对了补助名单、公示记录、发放凭证，确认所有补助均按“班级评议、校区公示、集团审核、区教育局备案”的程序评定，直接发放到学生或家长银行卡，不存在虚报冒领、截留挪用的情况。薄弱学校改造经费部分，专班核对了立项文件、招投标资料、合同、验收记录、拨款凭证，确认所有项目均严格履行招投标程序，工程验收合格，款项按工程进度拨付，不存在超付、挪用的情况。课后服务经费部分，专班核对了课时记录、发放台账、备案文件，确认所有经费全部用于课后服务教师授课补贴、校外机构聘请、课后服务耗材采购，发放标准经过区教育局备案，不存在违规发放的情况。本次自查发现专项类经费领域存在4项问题：一是2022年营养改善计划经费中有5笔食材采购发票没有附称重记录，合计金额3.76万元，为2022年3月、5月、7月、9月、11月采购的蔬菜、肉类，当时食堂管理员仅核对了食材数量，没有留存称重记录，无法核实采购重量是否与发票一致；二是2023年课后服务经费中有2笔校外机构的费用支付没有附服务质量评估表，合计金额8.24万元，为2023年春季、秋季学期聘请的科技类校外机构的服务费，当时教务处仅核对了服务课时，没有组织家长委员会对服务质量进行评估就提交了报销申请；三是2022年薄弱学校改造项目中的小学第二校区运动场改造项目，有1笔材料款支出17.65万元，没有附材料检验合格证明，经核实，该材料确实为合格产品，当时施工方未及时提交检验证明，校区也未索要就支付了款项；四是2023年“两免一补”经费中有2名学生的生活补助发放记录没有家长签字，合计金额0.32万元，为2名留守儿童，当时补助发放到爷爷、奶奶的银行卡，由村干部代领，未留存家长或监护人的签字确认。其他类经费支出方面，2022-2023年集团其他类经费总收支3215.67万元，包括校服费、教辅材料费、研学旅行费、食堂盈利、捐赠收入等。专班核对了代收费的公示记录、家长签字确认表、备案文件，确认所有代收费项目均严格执行自愿原则，不存在强制收费、超标准收费的情况，全部实行收支两条线管理，没有挪用代收费的情况；食堂盈利全部用于改善学生伙食、更新食堂设备，不存在用于发放教职工福利的情况；捐赠收入全部按捐赠方的要求使用，不存在挪作他用的情况。本次自查发现其他类经费领域存在2项问题：一是2023年初中第一校区的研学旅行费收费没有在区教育局备案，涉及金额12.45万元，为2023年秋季学期初二年级的研学旅行活动，当时校区仅在集团备案，未按要求报区教育局备案就启动了收费；二是2022年小学第一校区接受的某企业捐赠的10万元图书，没有办理入库登记，也没有分发到班级的领用记录，经核实，图书确实全部收到，当时直接分发到了各个班级，没有留存出入库记录。针对上述自查发现的问题，专班逐一核实成因，主要包括三方面：一是集团层面的统一审核制度落实不到位，各校区的支出由各校区自行审核后上报集团，集团财务室仅核对票据金额，未对支出的合规性、佐证材料的完整性进行严格审核；二是各校区财务人员业务水平参差不齐，部分校区的财务人员为兼职，对财经纪律、财务制度的熟悉程度不够，审核把关不严；三是部分校区负责人财经纪律意识淡薄，存在“重业务轻财务”的思想，对财务流程、政策要求不熟悉，没有严格按制度开展工作。截至2024年4月18日，所有自查发现的问题已全部完成整改：一是针对违规使用公用经费支付年会餐饮费的问题，已由参加年会的人员平均分摊了全部费用，2.34万元已全部退回公用经费账户，对该校区的副校长王某进行了通报批评，在集团教职工大会上做了检讨；二是针对办公用品采购没有明细清单的问题，已补全所有采购明细清单，明确后续所有采购报销必须附明细清单，否则不予审核；三是针对商户水电费未退回公用经费账户的问题，已将0.23万元退回公用经费账户，对校区财务人员进行了约谈，明确所有代收款项必须及时上缴集团账户，不得存入备用金；四是针对食材采购没有称重记录的问题，已补全所有称重记录，明确食堂管理员每天必须核对食材重量并签字，财务人员审核票据时必须核对称重记录才能付款；五是针对课后服务费没有评估表的问题，已组织教务处、家长委员会完成了服务质量评估，明确后续校外机构费用支付必须附评估合格证明才能提交审核；六是针对材料款没有检验合格证明的问题，已要求施工方提交了所有材料的检验合格证明，明确后续项目款项支付必须附材料检验合格证明、验收记录才能付款；七是针对生活补助没有家长签字的问题，已补全了监护人的签字确认，明确后续补助发放必须由学生或监护人本人签字，确需代领的必须留存授权委托书和双方身份证复印件；八是针对研学旅行费没有备案的问题，已完成了补备案，明确所有代收费项目必须提前报集团和区教育局备案，公示7天无异议才能收费；九是针对捐赠图书没有出入库记录的问题，已补建了图书出入库台账，明确后续所有捐赠物资必须办理入库、领用手续，留存归档。下一步，集团将从四方面完善财务支出管理：一是建立集团统一的财务核算平台，所有校区的支出全部由集团财务室统一审核，严格核对支出的合规性、佐证材料的完整性，不符合要求的一律退回；二是强化业务培训，每两个月组织一次各校区财务人员、经办人培训，解读最新的财务政策和集团制度，提升业务能力和财经纪律意识；三是加强日常监管，每学期开展一次财务专项检查，覆盖所有校区，对发现的问题及时通报整改，每年邀请区审计局对集团财务支出进行一次全面审计；四是完善公开机制，所有专项经费的使用情况每季度在各校区公示栏、公众号公示，代收费项目、标准、使用情况提前公示，接受师生、家长和社会的监督。第三篇为落实《高等学校财务制度》《省教育厅关于开展2024年省属高校财务支出专项自查的通知》要求，XX职业技术学院于2024年2月20日至3月10日对2021-2023年度共计三个会计年度的财务支出情况开展全面自查，重点核查“三公”经费、科研经费、校企合作经费、学生奖助学金、基建项目支出等核心领域。本次自查累计核查会计凭证3724份、项目档案126份、银行对账单144份，访谈科研人员、教师、学生代表112人，覆盖所有二级院系、所有支出类别、所有重点项目，现将自查情况详细说明如下。本次自查专班由学院院长任组长，分管财务的副院长、纪检书记任副组长，财务处、审计处、科研处、教务处、后勤处、纪检监察室工作人员为成员，事前制定了《XX职业技术学院财务支出自查工作台账》，明确12类47项自查要点，建立“边查边改、立行立改、闭环管理”的工作机制，对自查发现的问题逐项核实、逐项整改、逐项销号，确保自查工作不走过场、不留死角。基本运行经费支出方面，2021-2023年学院基本运行经费总支出78924.65万元，其中人员经费42168.73万元、公用经费28745.32万元、“三公”经费8010.6万元。人员经费部分，专班逐一核对了在编人员工资表、绩效核算台账、津补贴发放依据、社保公积金缴费凭证，确认所有人员经费发放均严格按照省人社厅、教育厅核定的标准执行，教师绩效工资按教学工作量、科研成果核算，有完整的核算记录，不存在超标准发放、巧立名目发放津补贴、违规发放安家费和科研奖励之外的补贴等情况，也未发现违反中央八项规定精神的支出。公用经费部分，专班重点核查了办公费、差旅费、会议费、培训费的支出，确认三个年度公用经费中教学相关支出占比达78.6%，主要用于专业建设、实训耗材采购、学生活动开展、教师培训提升，不存在无实质内容的差旅、会议、培训支出，不存在超标准报销的情况。“三公”经费部分，公务接待费三个年度分别为124.56万元、112.34万元、98.76万元，逐年下降，每笔均附有公函、接待清单、发票，陪餐人数符合规定，不存在超标准接待、无公函接待的情况；公务用车运行维护费三个年度分别为87.65万元、78.92万元、72.34万元，全部用于公务用车的运营，不存在私车公养、公车私用的情况；因公出国（境）费三个年度分别为123.45万元、0万元（受疫情影响）、87.65万元，全部用于教师赴境外参加职业技能培训、学术交流，有完整的审批手续，符合规定。本次自查发现基本运行经费领域存在2项问题：一是2021年有1笔公务接待费支出1.24万元，陪餐人数为11人，接待对象为8人，陪餐人数超过规定的三分之一标准，经核实，当时相关工作人员对陪餐人数规定不熟悉，安排了部分业务相关人员陪餐，不存在违规宴请的情况；二是2022年有2笔差旅费报销没有附会议或培训通知，合计金额2.37万元，分别为2022年6月机电工程学院2名教师赴外地参加技能大赛裁判培训、2022年11月商学院2名教师赴外地参加专业建设研讨会，均因出差前未打印通知，报销时未提交，财务人员未严格审核就予以报销。专项经费支出方面，2021-2023年学院专项经费总支出92467.83万元，其中科研经费12456.78万元、提质培优项目经费32456.78万元、学生奖助学金21467.89万元、基建项目经费26086.38万元。科研经费部分，专班核对了所有科研项目的预算、合同、支出凭证、验收记录，确认纵向科研经费全部按项目预算执行，支出有项目负责人签字、科研处审核，横向科研经费全部按合同约定使用，不存在挪用、虚报冒领、用于个人消费的情况。提质培优项目经费部分，专班核对了立项文件、招投标资料、合同、验收记录、拨款凭证，确认所有项目均严格履行招投标程序，项目验收合格，款项按进度拨付，不存在挪用、截留的情况。学生奖助学金部分，专班核对了评定名单、公示记录、发放凭证，确认所有奖助学金均按规定程序评定、公示、发放，直接发放到学生银行卡，不存在虚报冒领、截留挪用的情况。基建项目经费部分，专班核对了立项文件、招投标资料、监理记录、验收报告、拨款凭证，确认所有基建项目均履行了完整的审批程序，款项按合同进度拨付，不存在超付、拖欠工程款的情况。本次自查发现专项经费领域存在4项问题：一是2021年有1项横向科研项目的3笔支出合计4.76万元，没有附项目负责人的签字确认，为该项目购买的实验耗材，当时项目负责人在外参加学术会议，由课题组成员代签，后续未补项目负责人的签字，也没有留存授权委托书；二是2023年有1笔提质培优项目的设备采购支出12.45万元，没有附设备领用记录，为采购的智能制造实训设备，当时设备到货后直接安装到实训基地，没有办理入库、领用手续；三是2022年有2名学生的助学金发放记录没有学生签字，合计金额0.64万元，为2名学生当时在外实习，由辅导员代领后转到学生银行卡，没有留存学生的签字确认；四是2021年新校区实训楼建设项目的1笔监理费支出8.76万元，没有附监理月报，经核实，当时监理方已提交月报，财务人员归档时遗漏，未留存到凭证中。校企合作及其他收入对应的支出方面，2021-2023年学院校企合作收入对应的支出共计12456.78万元，主要用于校企共建专业的课程开发、实训设备采购、企业教师授课费、学生实习补贴，全部按校企合作协议约定使用，不存在违规分配、挪用的情况；其他收入包括继续教育收入、场地租赁收入，对应的支出全部用于继续教育的教学运营、场地维护，不存在违规使用的情况。本次自查发现该领域存在1项问题：2023年有1笔校企合作的企业教师授课费支出3.24万元，