行政事业单位会计凭证及报销附件模版

第页行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。采用A4纸规格尺寸（见附件1-1-1）。（二）记账凭证。采用A4纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。1、银行票据。包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。2、税务发票。包括税务机关的各类发票。3、财政票据。包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用A4纸规格尺寸，单面横向打印。1、费用报销单（见附件2-2-1）。费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。2、付款申请单（见附件2-2-2）。主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。3、差旅费报销单（见附件2-2-3）。差旅费报销单专用于报销出差费用。4、借款审批单（见附件2-2-4）。借款审批单主要用于单位内部职工借款。5、财务报销附件粘贴单（见附件2-2-5）。飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于A4大小的原始凭证，应平铺粘贴在A4财务报销附件粘贴单上。电子发票打印件、合同复印件、培训通知等A4大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。三、报销单据（一）工资福利支出1、基本工资。报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。2、津贴补贴（1）提租补贴。报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。（2）购房补贴。报销附件：银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。（3）其他津贴补贴。报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。3、奖金。报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单）、工资变动表。4、绩效工资。报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。5、机关事业单位基本养老保险缴费。报销附件：社会保险费专用发票、机关事业单位基本养老保险费征缴通知单、社会保险费缴费申报表。6、

职业年金缴费。报销附件：社会保险费专用发票、机关事业单位职业年金征缴通知单、财政资金支付凭证、社会保险费缴费申报表。7、职工基本医疗保险缴费。报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。8、公务员医疗补助缴费。报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。9、其他社会保障缴费（1）失业、工伤保险。报销附件：社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。（2）残疾人就业保障金。报销附件：残疾人就业保障金专用发票、财政资金支付凭证、残疾人就业保障金征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、残疾人就业保障金缴费申报表。10、住房公积金。报销附件：财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、财政资金支付凭证、住房公积金申报缴费花名册。11、医疗费（1）体检费。报销附件：医疗门诊收费票据、费用结算清单。（2）其他医疗费。报销附件：门诊收费票据、费用结算清单。12、其他工资福利支出（1）编外职工工资。报销附件：工资发放表、工资调整单。（2）编外职工社会保障。报销附件：编外职工社会保障缴费发票、编外职工社会保障缴费清单。（3）在职人员劳务费。报销附件：劳务费发放表、劳务费发放申请报告。（4）其他。报销附件：工资发放表。（二）商品和服务支出1、办公费。报销附件：费用报销单、购货发票（销售清单）、采购申请单、入库单、采购合同。2、印刷费。报销附件：费用报销单、印刷费发票、印刷清单、印刷合同（协议）。3、咨询费。报销附件：费用报销单、咨询费发票（公司）、咨询费支付清单（个人）、咨询合同、咨询项目推进计划、阶段性目标实现情况评价总结、咨询项目相关资料。4、手续费。报销附件：费用报销单、银行手续费票据、邮政汇款手续费票据。5、水费。报销附件：费用报销单、水费发票、银行托收单。6、电费。报销附件：费用报销单、电费发票、银行托收单。7、邮电费（1）邮寄费。报销附件：费用报销单、快递发票或邮政专用收据、托运单客户联、包裹邮寄存根联或快递单存联、快递内容清单。（2）公用通讯费。报销附件：费用报销单、电信业专用发票、银行托收单、请示或审批手续。8、物业管理费（1）后勤物业管理费。报销附件：费用报销单、发票、物业管理费结算清单。（2）其他物业管理费。报销附件：费用报销单、发票、物业管理费发票。9、差旅费（1）培训差旅。报销附件：差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住宿费发票、培训通知、出差审批单。（2）会议差旅。报销附件：差旅费报销单、城市间交通发票（或出差台账复印件或租车批准件及租车发票）、住宿费发票、会议通知、出差审批单。10、因公出国（境）费用。报销附件：因公出国（境）经费报销单、原始票据、护照复印件、出国（境）任务批件。11、维修(护)费（1）设备维修费。报销附件：费用报销单、设备维修发票、设备维修申请单、设备维修清单、竣工验收报告、设备维修合同。（2）室内装修改造。报销附件：费用报销单、装修费发票、装修结算清单、竣工验收报告、装修合同。（3）网络系统运维费。报销附件：费用报销单、网络系统运维发票、网络系统运维结算清单、竣工验收报告、网络系统运维合同。（4）其他维修（护)费。报销附件：费用报销单、维修费发票、维修维护合同、维修维护结算清单、竣工验收报告。12、租赁费（1）专用通讯网租赁费。报销附件：费用报销单、租赁费发票、租赁合同。（2）其他租赁费。报销附件：费用报销单、租赁费发票、租赁合同。13、会议费（1）举办会议的会议费。报销附件：费用报销单、发票、举办会议通知、实际参会人员签到表、会议预算表、会议结算单、会议审批单。（2）参加会议的会议费。报销附件：费用报销单、会议费发票、参加会议通知。14、培训费（1）举办国内培训费用。报销附件：费用报销单、培训费发票、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单、培训结算单、培训审批单。（2）参加国内培训费用。报销附件：费用报销单、参加培训发票、参加培训通知单。15、公务接待费。报销附件：费用报销单、接待费发票、来客单位公函（介绍信）、公务接待清单、餐饮菜单、公务接待审批单。16、专用材料费。报销附件：费用报销单、专用材料费发票、专用材料清单、专用材料进仓单。17、劳务费。报销附件：劳务费发放表、劳务费发放申请报告、职称证书、身份证复印件。18、委托业务费（1）外协费。报销附件：费用报销单、协作费发票、外协合同。（2）测试化验费。报销附件：费用报销单、采购申请表、测试化验费发票、测试化验清单、测试化验合同。（3）委托加工费。报销附件：费用报销单、采购申请表、委托加工费发票、委托加工清单、委托加工合同。（4）其他委托业务费。报销附件：费用报销单、其他委托业务费票据。19、工会经费。报销附件：工会发放名册、工会发放审批单。20、福利费。报销附件：福利费发放名册、福利费发放审批单。21、公务用车运行维护费。报销附件：费用报销单、汽油费、过路过桥费、保险费。维修费支出应附机动车维修报告单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单。22、其他交通费用（1）租车费用。报销附件：费用报销单、租车费发票、用车申请单、租车合同。（2）出租车费用。报销附件：费用报销单、出租车费票据、滴滴等租车费用清单。（3）燃料费。报销附件：费用报销单、燃料费发票。（4）维修费。报销附件：费用报销单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单、机动车维修报告单。（5）过桥过路费。报销附件：费用报销单、过桥过路费票据。（6）其他。报销附件：费用报销单、公交车票、地铁票。23、税金及附加费用。报销附件：费用报销单、税金及附加费用的计算明细表。24、其他商品和服务支出（1）广告费。报销附件：费用报销单、广告费发票、广告合同、广告投放计划、阶段性权益实现评价总结、广告图片。（2）宣传费。报销附件：宣传合同、宣传费发票、交付件验收单、费用明细结算单、策划方案及总结评价报告、宣传资料。（3）国内会员费。报销附件：费用报销单、团体会费发票、收费通知。（4）资料讲义版面费。报销附件：费用报销单、费用发票、明细清单（报销复印费、打印费时）、录稿通知（报销版面费时）、出版合同（报销出版费时）。（5）离休人员特需及公用经费。报销附件：发放清单、集体活动的发票、活动通知单、活动签到表、签收单（发放食物、慰问费时）。（6）退休人员公用经费。报销附件：费用报销单、集体活动发票、活动通知单、活动签到表、签收单（发放食物或者慰问费时）。（7）工作餐费。报销附件：财务票据、工作餐费用审批单、工作餐费用报销清单。（三）对个人和家庭的补助1、离休费。报销附件：离休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。2、退休费。报销附件：退休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。3、退职（役）费。报销附件：退职（役）费发放明细表、退职（役）人员身份证复印件、代领人身份证复印件。4、抚恤金。报销附件：抚恤金发放表、抚恤金领取通知单、代领人身份证复印件。5、生活补助。报销附件：生活补助发放表、领取人的身份证复印件。6、救济费。报销附件：救济费发放表、领取人的身份证复印件。7、医疗费补助（1）离休医疗费。报销附件：离休医疗费工资发放清单。（2）退休医疗费。报销附件：退休医疗费工资发放清单。（3）离退休体检费。报销附件：医疗门诊收费票据、费用结算清单、职工体检缴费、支付审批单。8、助学金。报销附件：助学金发放明细表。9、奖励金。报销附件：奖励金发放明细表。10、个人农业生产补贴。报销附件：补贴发放明细表。11、其他对个人和家庭的补助。报销附件：补助发放明细表。（四）资本性支出1、房屋建筑物购建（1）第一笔款项时报销附件：政府抄告、发改委立项后批复、中标通知书、建设工程施工合同、国税局建设工程项目备案登记证明、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表（承包单位）、工程款支付证书（监理单位）。（2）最后一笔款项时报销附件：国税局建设工程项目完税证明、工程结算表、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表（承包单位）、工程款支付证书（监理单位）。2、办公设备购置（1）符合政府采购条件。报销附件：正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。（2）自行批量（或单次金额较大）采购。报销附件：正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。3、专用设备购置（1）符合政府采购条件。报销附件：正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。（2）自行批量（或单次金额较大）采购。报销附件：正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。4、基础设施建设（1）工程类项目。①第一次预付项目资金时报销附件：中标通知书复印件、施工合同复印件、预付资金审批表原件、工程发票。②第二次预付项目资金报销附件：第一次预付时的预付资金审批表复印件、第一预付时工程发票复印件、工程发票原件、预付资金审批表原件、工程流量进度表。③第三次报账时报销附件：中标通知书复印件、监理合同复印件、设计合同复印件、施工合同复印件、竣工图（有预算表）复印件、决算表、前两次的工程款发票复印件、工程发票原件、自验表、请验报告、竣工审计报告、县级验收单、报账申请单、项目计划复印件、原立项部门的调项批复（工程款超过投资概算时）、监理签证单。（2）货物类项目。报销附件：报账审批表、中标通知书、发票（附货物清单）、招标代理合同、项目主管单位验收方案、项目主管单位验收表、项目主管单位与供货方签订的合同。5、大型修缮（1）支付工程首付款时。报销附件：修缮工程施工合同。（2）工程竣工结算时。报销附件：费用报销单、修缮发票、验收单、工程项目造价审核意见书、工程决算书、审计报告。6、信息网络及软件购置更新。报销附件：费用报销单、购置发票、验收单、入库单、购置合同。7、物资储备。报销附件：费用报销单、物资储备清单。8、公务用车购置。报销附件：费用报销单、公务用车购置发票、验收单、入库单、公务用车购置合同、公务用车购置审批资料。9、其他交通工具购置。报销附件：费用报销单、购置发票（含税费）、验收单、入库单、购置合同。10、文物和陈列品购置。报销附件：费用报销单、购置发票（或名义价格入账单）、采购审批表、验收单、入库单、购置合同、民间收集收据证明、民间收集相关材料。11、无形资产购置（1）符合政府采购条件。报销附件：正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。（2）自行批量（或单次金额较大）采购。报销附件：正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。小金额零星采购的，只需正式票据、采购明细清单。12、