2026小学财务自查报告(3篇)

2026小学财务自查报告(3篇)第一篇为严格落实《XX区教育局关于开展2026年度公办中小学校财务专项自查工作的通知》（X教财〔2026〕7号）要求，XX区第一实验小学于2026年3月12日至3月25日组织开展全校2025年度财务收支及2026年第一季度预算执行情况全面自查。学校现有48个教学班，在校学生2168人，教职工142人，本次自查覆盖所有处室、年级组及自营食堂，共查阅会计凭证127册、会计账簿24本、财务报表15份，盘点固定资产1247台/件，走访教职工30名、学生家长20名，发放有效问卷105份，确保自查无死角、无遗漏。一、自查工作组织实施情况学校第一时间成立财务自查工作领导小组，由校长任组长，分管财务的副校长任副组长，财务室、总务处、德育处、工会、各年级组负责人为成员，明确领导小组统筹协调、财务室牵头落实、各部门配合核查的责任分工。结合学校实际制定《XX区第一实验小学2026年财务自查工作方案》，将自查内容细化为预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、专项资金管理、内部控制、收费管理7大类26项具体指标，每项指标明确责任人和完成时限，实行“谁核查、谁签字、谁负责”的工作机制，确保自查结果真实准确。本次自查采用“账目核查+实地盘点+走访调研+问卷调查”相结合的方式，重点核查是否存在截留、挤占、挪用专项资金，是否存在超标准收费、设立“小金库”，是否存在违规发放津贴补贴，是否存在国有资产流失等问题。对自查中发现的问题建立问题台账，实行销号管理，明确整改措施、整改时限和责任人，确保问题整改到位。二、财务运行基本情况2025年度学校总收入1975.04万元，其中财政拨款收入1687.42万元，占总收入的85.44%（人员经费1124.58万元、公用经费287.36万元、项目资金275.48万元）；事业收入（课后服务收费）246.78万元，占总收入的12.49%；捐赠收入32.6万元，占总收入的1.65%；其他收入（银行存款利息）8.24万元，占总收入的0.42%。所有收入均纳入学校预算统一管理、统一核算，不存在账外账、“小金库”、坐收坐支等问题。2025年度学校总支出1945.81万元，其中人员经费1119.72万元，占总支出的57.54%，主要用于教职工工资、绩效工资、社会保险、住房公积金等，严格按照区人力资源和社会保障局、区教育局核定的标准发放，不存在超标准、超范围发放津贴补贴的情况；公用经费279.45万元，占总支出的14.36%，主要用于办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修费等，严格按照公用经费使用范围开支，不存在用于人员经费、基本建设等超出范围的支出；项目支出268.37万元，占总支出的13.79%，主要用于薄弱学校改造、智慧校园建设、体育美育场地建设等，均专款专用，不存在截留、挪用、挤占的情况；课后服务支出241.26万元，占总支出的12.40%，主要用于授课教师课时费、校外机构合作费、课程耗材费等，全部用于课后服务相关支出；捐赠支出30.12万元，占总支出的1.55%，主要用于学生奖励、困难学生补助、校园文化建设等，按照捐赠协议约定的用途使用；其他支出6.89万元，占总支出的0.35%。年末结转结余29.23万元，主要是项目资金结转，将按规定继续用于相关项目支出。三、各模块自查具体情况（一）预算管理自查情况学校严格按照区教育局、区财政局的要求编制年度预算，实行“二上二下”编制流程，预算编制基本符合学校实际工作需要。2025年度预算收入1923.57万元，实际收入1975.04万元，收入预算完成率102.68%；预算支出1923.57万元，实际支出1945.81万元，支出预算完成率101.16%。预算公开情况符合要求，每年在学校官网公开年度预算、决算及“三公”经费情况，接受师生和社会监督。（二）收入管理自查情况所有收费项目均经过区发改委审批，收费标准在学校门口公示栏、官网、公众号进行公示，严格按照公示的标准收费，不存在超标准收费、擅自设立收费项目的情况。课后服务收费严格按照《XX区义务教育阶段课后服务收费管理办法》执行，每生每学期600元，对家庭经济困难学生实行减免政策，2025年共减免28名困难学生的课后服务费，合计1.68万元。捐赠收入均签订捐赠协议，开具公益事业捐赠票据，不存在强制捐赠、摊派的情况。所有收入均及时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。（三）支出管理自查情况支出审批严格按照“部门申请→财务预审→分管领导审核→校长审批”的流程办理，大额支出（5万元以上）提交校长办公会集体讨论决定。所有支出票据均经过财务部门审核，确保票据真实、合法、合规，不存在白条入账、虚列支出的情况。“三公”经费严格按照预算执行，2025年“三公”经费支出2.18万元，其中公务接待费0.87万元，公务用车运行维护费1.31万元，均未超过预算标准，不存在公车私用、超标准接待的情况。食堂财务实行独立核算，食材采购实行公开招标，建立索证索票、食材验收、台账登记制度，定期公开食堂收支情况，不存在盈利、克扣学生伙食的情况。（四）资产管理自查情况建立固定资产管理制度，明确资产购置、验收、入账、领用、保管、报废等流程，固定资产总账、明细账齐全，定期进行资产盘点。2025年末固定资产账面价值1876.42万元，其中房屋建筑物1247.68万元，通用设备324.76万元，专用设备187.34万元，图书116.64万元。库存物资实行出入库登记制度，定期盘点，确保账实相符。现金管理符合规定，库存现金限额为2000元，每日盘点，不存在白条抵库、超限额留存现金的情况。（五）专项资金管理自查情况2025年度学校共收到各类专项资金275.48万元，其中薄弱学校改造资金120万元，主要用于教学楼外墙维修、消防设施更新；智慧校园建设资金80万元，主要用于智慧黑板、校园网络升级；体育美育场地建设资金50万元，主要用于塑胶跑道维修、美术教室设备采购；其他项目资金25.48万元，主要用于教师培训、学生活动。所有专项资金均实行专款专用、单独核算，按照项目进度拨付资金，不存在截留、挪用、挤占专项资金的情况，项目完成后及时进行验收和绩效评价，绩效评价结果均为良好以上。困难学生资助资金管理规范，2025年共发放困难学生生活补助28.76万元，覆盖112名家庭经济困难学生，其中寄宿生76人，每人每年2500元；非寄宿生36人，每人每年1000元。资助资金通过学生社保卡直接发放到学生家庭，不存在冒领、截留、挪用的情况。资助评审严格按照“学生申请→学校审核→公示→上报”的流程办理，公示时间不少于5个工作日，确保资助工作公开、公平、公正。（六）内部控制自查情况建立健全内部控制制度，制定了《财务管理制度》《预算管理制度》《资产管理制度》《专项资金管理制度》《收费管理制度》《内部控制规范》等12项制度，明确各岗位职责权限，实行不相容岗位分离，会计、出纳分设，出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入支出费用债权债务账目的登记工作。建立“三重一大”决策制度，重大事项、重要项目安排、大额资金使用均经过集体讨论决定。内部监督由工会负责，定期对财务收支情况进行监督检查，每年向教代会报告财务工作情况，接受教职工监督。（七）收费管理自查情况严格执行收费公示制度，所有收费项目、收费标准、收费依据、举报电话均在学校门口公示栏、官网、公众号进行公示，接受家长和社会监督。2025年学校收费项目只有课后服务费一项，不存在强制收取、超标准收取的情况。校服、教辅材料均由家长自愿选择，费用由供应商直接收取，学校不代收、不截留，不存在从中牟利的情况。没有擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准的行为，没有收取择校费、赞助费、补课费等违规收费的情况。四、自查发现的主要问题（一）预算编制精细化程度不足，部分科目偏差率较高2025年公用经费部分明细科目预算偏差率超过10%，其中办公费预算28万元，实际支出33.74万元，偏差率20.5%；印刷费预算12万元，实际支出9.24万元，偏差率-23%；专用材料费（智慧校园耗材）预算15万元，实际支出22.68万元，偏差率51.2%。主要原因是预算编制采用基数法，没有充分考虑当年新增工作任务，2025年学校作为区智慧校园试点校，新增了智慧课堂、线上教研等工作，需要大量耗材和宣传印刷材料，但预算编制时未提前测算，导致部分科目超支、部分科目结余。（二）固定资产账实存在小幅差异，动态管理不到位本次资产盘点共发现账实不符资产7台/件，其中已达到报废年限且无法正常使用的办公电脑4台，账面价值1.68万元，未及时办理报废核销手续；已调拨到六年级组使用的2台投影仪，账面价值1.24万元，未办理资产调拨手续；某企业捐赠的1台学生用图形工作站，价值0.45万元，未及时录入固定资产台账。主要原因是资产管理人员与财务部门对接不及时，资产调拨、报废流程滞后，捐赠资产接收环节未同步纳入资产核算流程。（三）课后服务经费支出佐证材料不够完善查阅2025年课后服务经费支出凭证发现，有12笔校内教师课时费发放凭证仅附电子打卡记录，无授课教师手写签字确认，涉及金额3.72万元；有8笔校外机构合作课程支出凭证缺少课程质量评估表，涉及金额12.46万元。主要原因是课后服务仅配备1名兼职管理人员，工作量较大，日常管理中重经费发放、轻资料留存，未建立完善的佐证材料归档机制。（四）内控制度执行不够严格，信息化水平有待提升目前财务审批仍采用纸质签字方式，遇到领导外出培训、参会时，审批流程易延迟，影响经费支付效率。部分小额支出（500元以下）未实行财务预审，存在票据不合规风险，2025年共发现3张办公费发票抬头不规范、2张差旅票附件不全的问题，虽已退回重开，但未形成常态化预审机制。此外，学校未配备专职内审人员，内部监督工作由工会主席兼任，专业能力不足，监督频次较低，每年仅开展1次财务检查。（五）财务人员专业能力有待提升学校现有财务人员2名，其中会计1名持有中级会计职称，出纳1名持有初级会计职称，但近年未系统参加行政事业单位财务专项培训，对政府会计制度的部分细节把握不够准确。2025年有2笔业务会计科目使用错误，将智慧校园专用耗材支出误计入办公费科目，虽已在年终结账前调整，但反映出财务人员对核算规范的掌握仍有欠缺。五、整改措施及工作安排（一）优化预算编制流程，提高精细化水平2026年起全面采用零基预算法编制年度预算，每年10月启动下一年度预算编制工作，要求各部门结合当年工作完成情况和下一年度工作计划，逐项申报经费需求，明确支出明细和测算依据。财务部门对各部门申报内容逐一审核，结合财力情况综合平衡，形成预算草案后提交校长办公会审议，再按程序上报主管部门。建立预算执行动态监控机制，每月通报各部门预算执行进度，对执行进度超过80%的部门提前预警，对偏差率超过10%的科目要求责任部门说明原因，确需调整的严格按规定办理预算调整手续，确保预算执行的严肃性。（二）完善资产管理制度，实现动态化管理成立资产清查专项小组，由总务主任牵头，于2026年4月底前完成全校固定资产全面清查，对已报废的4台电脑按规定办理核销手续，对未调拨的2台投影仪补办调拨登记，对未入账的捐赠图形工作站补录资产台账，确保账实、账账、账卡相符。建立固定资产电子台账，实行一物一码管理，资产购置、验收、领用、调拨、报废均通过扫码登记，实时更新资产信息。每季度组织一次部门资产盘点，由各部门资产管理员核对本部门资产使用情况，报总务部门汇总后与财务部门对账，发现问题及时处理，将资产管理纳入部门年度考核内容。（三）规范课后服务管理，完善佐证材料2026年春季学期起配备1名专职课后服务管理人员，明确课时核算、质量监管、资料归档等岗位职责。完善课时费发放审核流程，要求授课教师每次课后同步完成电子打卡和手写签到，每月底由课后服务管理部门核对课时数，经授课教师签字确认后报财务部门审核发放。建立校外合作机构课程质量评估机制，每学期开展2次学生、家长、教师三方评价，评价合格后方可支付当期费用，评估表作为支出凭证附件归档。对2025年缺少的佐证材料，已于2026年3月底前全部补齐。（四）强化内控制度执行，提升信息化水平计划2026年上半年上线财务云管理系统，实现预算管理、报销审批、经费支付、资产核算全流程线上办理，支持移动端审批，提高审批效率。建立财务预审机制，所有支出票据先由财务部门审核真实性、合法性、合规性，预审通过后再按审批权限逐级审批，对不符合规定的票据一律退回，不予报销。完善“三重一大”决策制度，明确20万元以上支出需提交教代会审议，确保决策科学民主。通过购买第三方服务的方式，每年委托会计师事务所开展1次内部审计和财务风险排查，弥补内部审计专业能力不足的问题。（五）加强财务队伍建设，提升专业能力制定财务人员年度培训计划，每年组织不少于4次专项培训，内容涵盖政府会计制度、预算绩效管理、资产管理、内部控制等，鼓励财务人员参加高级会计职称考试和继续教育，提升专业素养。定期邀请区教育局财务科、区财政局业务骨干到学校指导工作，及时解决财务工作中遇到的问题。建立财务人员岗位责任制，明确岗位职责和考核标准，将工作质量与绩效工资挂钩，调动财务人员的工作积极性。下一步，学校将以本次自查为契机，进一步规范财务管理流程，完善内控制度，提高资金使用效益，严防财务风险，为学校教育教学工作高质量发展提供坚实的财务保障。第二篇XX县XX镇中心小学严格按照《XX省财政厅教育厅关于印发<2026年乡村义务教育学校财务专项检查工作方案>的通知》（X财教〔2026〕12号）部署，于2026年4月1日至4月18日对本校本部及下辖3个村小教学点（XX村小、XX坳教学点、XX坪教学点）2025年度财务运行、专项资金管理、国有资产使用等情况开展全覆盖自查。学校现有在校学生427人，其中本部289人、教学点138人，教职工47人，本次自查共查阅会计凭证89册、资产台账12本、专项资金档案36份，盘点各类资产672台/件，走访学生家庭42户，实现本部及教学点财务核查无盲区。一、自查工作基本安排学校成立由校长任组长、分管后勤副校长任副组长，财务室、总务处、德育处、各教学点负责人为成员的自查工作专班，结合乡村学校财务特点制定《XX镇中心小学2026年财务自查实施方案》，将营养改善计划资金、困难学生资助资金、乡村教师生活补助、义务教育保障经费、薄弱学校改造资金列为自查重点，明确“核查到每个教学点、每笔资金、每份凭证”的工作要求。本次自查采用“本部+教学点同步推进”的模式，本部由财务室牵头核查，教学点由总务处安排专人驻点核查，对自查发现的问题实行“一台账、三清单”管理，即问题台账、责任清单、整改清单、销号清单，确保所有问题见底清零。自查结束后，专班召开3次研判会，对问题成因、整改措施、长效机制建设进行专题研究，形成自查结论。二、财务收支总体情况2025年度学校总收入892.47万元，其中财政补助收入765.23万元，占总收入的85.74%，具体包括：义务教育保障经费198.72万元、营养改善计划专项资金124.36万元、乡村教师生活补助87.54万元、薄弱学校改造项目资金210万元、困难学生生活补助32.18万元、教师培训及其他项目资金112.43万元；事业收入（课后服务收费）47.68万元，占总收入的5.34%；社会捐赠收入12.56万元，占总收入的1.41%；其他收入（银行利息、废旧资产处置收入）7万元，占总收入的0.78%；上年结转结余60万元，占总收入的6.72%。所有收入均纳入县级财政统一管理，实行“收支两条线”，不存在账外收入、私设“小金库”等问题。2025年度学校总支出845.39万元，其中人员经费542.67万元，占总支出的64.19%，包括教职工工资、绩效工资、乡村教师生活补助、社保公积金等；公用经费支出132.48万元，占总支出的15.67%，主要用于办公、水电、差旅、维修等日常运转；项目支出170.24万元，占总支出的20.14%，主要用于薄弱学校改造、营养改善计划运行、困难学生资助等。年末结转结余47.08万元，为未完工的薄弱学校改造项目资金，将按项目进度继续使用。三、重点领域自查情况（一）义务教育保障经费自查2025年共收到义务教育保障经费198.72万元，其中生均公用经费基准定额172.8万元（按每生每年600元标准，427名学生合计256.2万元？不对，调整为：生均公用经费按小学每生每年650元标准，427名学生合计277.55万元，其中县级财政承担78.83万元，市级以上承担198.72万元），主要用于保障学校日常运转。经费使用严格按照《XX省农村义务教育经费保障机制改革实施办法》执行，不存在用于人员福利、基本建设、债务偿还等超出范围的支出。教学点公用经费按学生数足额拨付，2025年三个教学点共拨付公用经费47.32万元，全部用于教学点日常运转，不存在截留、挪用教学点经费的情况。（二）营养改善计划专项资金自查2025年共收到营养改善计划专项资金124.36万元，其中膳食补助资金42.7万元（按每生每天5元标准，全年在校200天，427名学生合计42.7万元），食堂运行保障资金81.66万元（含食堂设备购置、从业人员薪酬、食材运输、餐具消毒等支出）。专项资金实行单独核算、专款专用，膳食补助全部用于食材采购，食材采购通过县教育局统一招标的供应商配送，建立索证索票、食材验收、留样、台账登记制度，每日食材由学校后勤人员、教师代表、学生代表共同验收，签字确认后方可入库。食堂财务实行日清月结，每月公开收支明细，接受师生和家长监督。本次自查共查阅2025年食材采购凭证146份、验收记录200份、留样记录200份，未发现克扣、截留膳食补助的情况。但教学点食堂管理存在薄弱环节，三个教学点均为兼职食堂管理员，人手不足，部分食材采购台账登记不规范，存在验收记录签字不全、食材留样时间记录不准确的问题。（三）困难学生资助资金自查2025年共收到困难学生生活补助资金32.18万元，发放标准为寄宿生每生每年2800元、非寄宿生每生每年1000元，全年共资助困难学生127人，其中寄宿生86人、非寄宿生41人，累计发放32.18万元。资助资金通过惠民惠农财政补贴“一卡通”系统直接发放到学生家庭账户，不存在现金发放、冒领、截留、挪用的情况。资助评审严格按照“学生申请→村委会证明→学校审核→公示→上报县教育局”的流程办理，公示时间不少于5个工作日。但自查发现，部分教学点资助政策宣传不到位，有1名XX坪教学点的低保家庭学生因家长常年在外务工，未及时了解资助政策，2025年秋季学期未提交申请，经学校排查发现后已于2026年春季学期补发，但反映出教学点资助政策宣传存在盲区。此外，有3名学生的资助申请材料中，家庭困难证明仅盖有村委会公章，缺少乡镇民政部门的复核意见，因2025年疫情防控期间民政部门上门核查延迟，后续虽已补盖，但申请材料归档不及时。（四）乡村教师生活补助自查2025年共收到乡村教师生活补助87.54万元，覆盖47名乡村教师，发放标准根据学校偏远程度分为三档：本部教师每人每月1200元，XX村小教师每人每月2200元，XX坳、XX坪教学点教师每人每月3000元，全年累计发放87.54万元。补助资金按月通过工资系统直接发放到教师个人账户，不存在截留、挪用、虚报冒领的情况。补助名单每月在学校公示栏公示，接受教师监督，未收到相关举报。（五）薄弱学校改造项目资金自查2025年共收到薄弱学校改造项目资金210万元，主要用于本部教学楼防水改造、三个教学点的食堂升级及运动场地硬化。项目实行公开招标，严格按照工程进度拨付资金，2025年已支付142.32万元，剩余67.68万元为项目质保金，待质保期满后支付。项目建设过程中安排专人监理，确保工程质量，目前所有项目均已完工并通过验收，绩效评价结果为优秀，不存在截留、挪用项目资金的情况。（六）国有资产管理自查学校固定资产总值1247.56万元，其中房屋建筑物876.32万元，通用设备214.58万元，专用设备87.64万元，图书69.02万元。本部固定资产建立了总账和明细账，定期盘点，但教学点资产未单独建账，全部登记在中心小学本部账上，教学点资产使用、维护情况未定期核查。本次盘点发现，三个教学点共有18套损坏的学生课桌凳、5台老旧办公电脑未及时上报核销，账面价值合计2.76万元；XX村小接受捐赠的120册图书未入账，价值0.36万元。主要原因是教学点无专职资产管理员，资产变动情况未及时向中心小学报备，资产动态管理机制不健全。（七）教学点财务管理自查三个教学点均无专职财务人员，由教学点负责人兼任报账员，每月到中心小学报销一次经费。自查发现，教学点经费报销存在时效性差的问题，部分票据发生时间超过3个月才报销，不符合财务核算要求；部分小额支出票据仅由教学点负责人签字，未经过中心小学财务预审，存在票据不合规风险，2025年共发现2张不合格票据，已退回重开。此外，教学点财务公开不到位，仅每学期公布一次经费使用情况，教职工对经费使用的知情权、监督权未得到充分保障。四、整改落实措施（一）规范营养改善计划管理为三个教学点各配备1名兼职食堂管理员，由教学点教师兼任，县教育局组织的食堂管理培训覆盖所有教学点管理员。完善食材验收、留样、台账登记制度，明确要求每日食材验收必须有2人以上签字，留样时间精确到小时，台账登记做到日清月结。中心小学每月对教学点食堂进行一次检查，将食堂管理纳入教学点年度考核内容，对检查不合格的教学点负责人进行约谈。针对2025年台账登记不规范的问题，已于2026年4月15日前全部整改到位。（二）强化困难学生资助管理建立教学点资助政策宣传长效机制，每学期开学第一周开展资助政策宣传，通过致家长的一封信、班级微信群、村民大会等多种形式，确保资助政策家喻户晓。每个教学点安排1名资助联络员，负责排查本教学点的困难学生，建立困难学生台账，对符合条件的学生主动提醒申请，确保应助尽助。规范资助申请材料管理，所有申请材料必须有村委会证明和乡镇民政部门复核意见，对材料不全的一律不予审核，2025年缺少的民政复核意见已于2026年4月10日前全部补齐归档。（三）完善国有资产管理制度建立“中心小学-教学点”二级资产管理体系，中心小学总务部门负责全校资产的统一管理，每个教学点配备1名兼职资产管理员，负责本教学点资产的日常管理、登记、盘点、报备工作。2026年4月底前完成三个教学点的资产全面清查，对损坏的课桌凳、老旧电脑按规定办理核销手续，对未入账的捐赠图书补录资产台账，确保账实相符。每季度组织一次教学点资产盘点，由教学点资产管理员盘点后报中心小学总务部门核对，资产变动必须在3个工作日内报备，未及时报备的追究教学点负责人责任。（四）规范教学点财务报销流程建立教学点经费预审机制，教学点报账员每月报销前，需将所有票据拍照发送给中心小学财务部门预审，审核通过后再到中心小学办理报销手续，对不符合规定的票据一律退回。明确票据报销时限，所有支出必须在发生后1个月内报销，特殊情况需提前说明原因，逾期不予报销。加强教学点财务公开，每月在教学点公示栏公布当月经费使用情况，接受教职工和村民监督，保障财务公开透明。（五）加强财务人员队伍建设为中心小学财务室增配1名专职会计，原兼职出纳转为专职出纳，确保财务人员岗位分离、职责清晰。定期组织财务人员参加县财政局、教育局组织的业务培训，每年不少于6次，重点学习政府会计制度、专项资金管理、资产管理等内容，提升专业能力。建立教学点报账员培训机制，每季度组织一次培训，提高报账员的业务水平，规范教学点财务管理。下一步，学校将以本次自查为契机，进一步完善乡村学校财务管理体系，加大对教学点的财务监管力度，确保各类专项资金规范、安全、高效使用，切实保障乡村义务教育高质量发展。第三篇XX市实验小学严格落实《XX市教育局市审计局关于开展2026年度市直学校财务自查自纠及风险排查工作的通知》（X教财〔2026〕3号）要求，于2026年2月20日至3月10日组织财务、总务、纪检监察、工会等多部门联合开展财务工作全面自查，覆盖2025年度全部财务收支、预算执行、资产管理、收费管理、专项资金使用及内控制度运行全流程。学校现有62个教学班，在校学生2876人，教职工198人，本次自查共查阅会计凭证216册、经济合同72份、各类财务制度文件21份，盘点固定资产2147台/件，开展教职工、家长访谈36人次，全面排查财务风险点。一、自查工作组织实施学校成立由校长任组长、党委书记任副组长，财务室、总务处、纪检监察室、工会、德育处、教务处负责人为成员的自查工作领导小组，抽调财务、纪检、后勤等部门骨干组成5个自查小组，分别负责预算管理、收支管理、资产与采购管理、专项资金管理、内控与收费管理5个板块的核查工作。制定《XX市实验小学2026年财务自查工作方案》，明确27项自查内容、42个风险排查点，实行“小组负责制+交叉复核制”，每个小组的核查结果由另一个小组交叉复核，确保自查结果真实准确，不走过场。本次自查坚持问题导向，重点聚焦群众反映强烈的收费问题、教育专项资金使用问题、政府采购问题、国有资产流失问题等，通过查阅资料、实地盘点、个别访谈、问卷调查等方式，深入排查财务管理中的薄弱环节和风险隐患。对自查发现的问题建立风险台账，实行“清单化管理、项目化推进、责任化落实”，确保每个问题都有整改措施、责任人和完成时限。二、财务运行基本情况2025年度学校总收入3762.94万元，其中财政拨款收入2421.58万元，占总收入的64.35%（人员经费1568.72万元、公用经费423.64万元、项目资金429.22万元）；事业收入1258.76万元，占总收入的33.45%（课后服务收费876.42万元、特色课程服务费382.34万元）；社会捐赠收入62.4万元，占总收入的1.66%；其他收入（银行利息、资产处置收入）20.2万元，占总收入的0.54%。所有收入均纳入市级财政预算统一管理，严格执行“收支两条线”规定，不存在隐瞒收入、账外核算、私设“小金库”等问题。2025年度学校总支出3595.44万元，其中人员经费2147.82万元，占总支出的59.74%，主要用于教职工工资、绩效工资、社保公积金、年终一次性奖金等，严格按照市人社局、教育局核定的标准发放；公用经费408.67万元，占总支出的11.37%，主要用于办公、水电、差旅、维修、教师培训等日常运转支出；项目支出376.89万元，占总支出的10.48%，主要用于智慧校园建设、特色学校创建、校园文化建设等；课后服务及特色课程支出662.06万元，占总支出的18.41%。年末结转结余167.5万元，主要为未完工项目资金和事业结余，按规定结转下年使用。三、各领域自查详细情况（一）预算管理自查学校严格按照市级预算编制要求，实行零基预算编制，建立“二上二下”编制流程，每年10月启动下一年度预算编制，各部门根据年度工作计划申报经费需求，财务部门审核汇总后形成预算草案，经校长办公会、党委会审议后上报市教育局、市财政局。2025年度预算收入3528.7万元，实际收入3762.94万元，收入预算完成率106.64%；预算支出3528.7万元，实际支出3595.44万元，支出预算完成率101.89%。预算公开符合要求，每年在学校官网、公众号公开年度预算、决算及“三公”经费情况，公开内容细化到功能分类项级科目和经济分类款级科目。但自查发现，预算编制的科学性和精准性仍有不足，部分项目预算偏差率较高。比如特色课程服务费收入预算350万元，实际完成382.34万元，偏差率9.24%，主要原因是2025年新增了3门科技类特色课程，报名学生数超出预期；智慧校园建设项目预算200万元，实际支出168.76万元，执行率仅84.38%，主要原因是部分智能设备因供应链问题延迟到货，导致付款进度滞后于预算进度。（二）收支管理自查支出审批严格执行“部门申请→财务预审→分管领导审核→校长审批”的四级审批流程，5万元以上的大额支出提交校长办公会审议，20万元以上的重大支出提交党委会研究决定。所有支出均取得合法合规的原始凭证，会计核算符合政府会计制度要求，不存在虚列支出、白条入账、套取资金等问题。“三公”经费严格按照预算执行，2025年“三公”经费支出5.78万元，其中公务接待费2.12万元，公务用车运行维护费3.66万元，均未超过预算标准，不存在公车私用、超标准接待、公款旅游等问题。工会经费管理规范，2025年工会经费收入72.34万元，全部按规定计提和上缴，支出68.76万元，主要用于职工福利、文体活动、困难职工补助等，严格按照工会经费使用范围开支，不存在超标准发放福利、违规使用工会经费的情况。党费管理符合规定，党费收缴、使用、管理严格执行《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》，2025年党费收入18.76万元，支出12.34万元，主要用于党员培训、组织活动、困难党员补助等，党费账目清晰，定期向党员公布收支情况。（三）资产管理与政府采购自查学校固定资产总值4287.6万元，其中房屋建筑物2876万元，通用设备1024万元，专用设备267万元，图书120.6万元。建立固定资产总账、明细账和卡片账，实行一物一卡管理，每年开展一次全面资产清查。但本次盘点发现，固定资产账实存在小幅差异，其中图书馆有126册图书因破损、丢失未办理核销手续，账面价值1.89万元；某爱心企业捐赠的500册儿童绘本未及时入账，价值2.5万元；信息化部门领用的10台平板电脑未办理领用登记手续，无法追溯使用人。主要原因是资产管理人员不足，日常盘点频次较低，资产领用、报废流程执行不严格，捐赠资产接收环节未同步纳入资产核算。政府采购严格执行《政府采购法》及相关规定，2025年共开展政府采购项目17个，采购金额287.6万元，其中公开招标项目5个、询价采购项目8个、单一来源采购项目4个，所有采购项目均按规定程序办理，不存在规避招标、虚假招标、围标串标等问题。采购合同管理规范，所有采购项目均签订正式合同，明确双方权利义务，按合同约定支付货款。但自查发现，部分小额采购（5000元以下）未建立供应商遴选机制，存在随意选择供应商的情况，采购价格的合理性难以保证。（四）收费管理自查学校严格执行教育收费政策，所有收费项目均经市发改委审批，收费标准在学校门口公示栏、官网、公众号及班级群公示，公示内容包括收费项目、收费标准、收费依据、举报电话等，主动接受家长和社会监督。2025年学校收费项目为课后服务费和特色课程服务费，其中课后服务费按每生每学期600元标准收取，特色课程按每课时15元标准收取，均为学生自愿参加，不存在强制收费、超标准收费的情况。对家庭经济困难学生实行收费减免政策，2025年共减免42名困难学生的课后服务费和特色课程费，合计4.76万元。校服、教辅材料严格按照规定管理，校服通过公开招标确定供应商，夏装每套85元、秋装每套130元、冬装每套210元，由家长自愿购买，费用由家委会代收后直接支付给供应商，学校不参与收费和资金管理。教辅材料严格执行“一科一辅”规定，从省教育厅公布的推荐目录中选用，费用由新华书店直接收取，学校不代收、不牟利。但自查发现，存在个别班级家委会违规收费的情况。四年级2班家委会未经学校批准，私自向每位学生收取200元班级活动经费，用于购买班级绿植、运动会道具、节日礼品等，累计收取费用8.6万元，虽全部用于班级支出且账目公开，但违反了《XX市教育收费管理办法》中“严禁家委会擅自设立收费项目”的规定。此外，特色课程的3家合作供应商资质材料不全，其中1家科技类机构的营业执照复印件未加盖公章，2家艺术类机构的教师资格证明材料未归档，存在管理漏洞。（五）专项资金管理自查2025年学校共收到各类专项资金429.22万元，其中智慧校园建设资金200万元、特色学校创建资金120万元、困难学生资助资金49.22万元、教师培训资金60万元。所有专项资金均实行单独核算、专款专用，严格按照批准的用途使用，不存在截留、挪用、挤占的情况。项目实施完成后及时进行绩效评价，2025年所有专项资金项目绩效评价结果均为良好以上。困难学生资助资金管理规范，2025年共资助家庭经济困难学生148人，发放资助金49.22万元，其中寄宿生68人，每人每年3000元；非寄宿生80人，每人每年1200元。资助资金通过“一卡通”直接发放到学生家庭，不存在冒领、截留的情况。但自查发现，2025年秋季学期资助名单公示时间仅为3天，未达到“不少于5个工作日”的规定要求，因当时临近放假，为确保资金及时发放，提前结束了公示，程序上存在不规范。（六）内部控制自查学校建立了较为完善的内部控制体系，制定了《财务管理制度》《预算管理制度》《资产管理制度》《政府采购管理制度》《内部控制规范》等21项制度，明确了各岗位职责权限，实行不相容岗位分离，会计、出纳、稽核岗位分设，不存在一人多岗、不相容岗位兼任的情况。建立了“三重一大”决策制度，重大事项决策、重要项目安排、大额资金使用均经过党委会、校长办公会集体讨论决定，决策程序规范。但内控执行仍存在薄弱环节：一是财务信息化水平不高，目前仍采用纸质报销审批方式，领导外出时审批效率低，且预算执行监控无法做到实时动态预警；二是内部审计力量不足，学校未配备专职内审人员，内部审计工作由纪检监察室工作人员兼任，专业能力不足，每年仅开展1次财务检查，监督频次和深度不够；三是部分制度执行不到位，比如财务印鉴管理规定要求“财务专用章和法人章由不同人