中小企业授信审批指引

中小企业授信审批指引一、总则（一）目的依据。为规范中小企业授信审批工作，防范信用风险，提升服务效率，依据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规制定本指引。（二）适用范围。本指引适用于本行对单户授信余额1000万元（含）以下、符合国家产业政策的小微企业授信审批活动。（三）基本原则。坚持审慎合规、效率优先、分类管理、动态调整的原则。二、组织架构（一）职责分工。总行设立授信审批委员会，负责重大、复杂授信审批决策；分行设立授信审批部，承担授信审批的具体执行工作；支行负责授信调查和初步审核。（二）权限配置。授信审批委员会行使最终审批权，分行授信审批部负责初审和复审，支行主要承担尽职调查职能。（三）人员要求。授信审批人员必须具备5年以上信贷管理经验，通过任职资格考试，定期接受合规培训。三、授信品种（一）品种分类。授信品种分为流动资金贷款、项目贷款、贸易融资、票据贴现四类。（二）额度标准。流动资金贷款额度不超过企业年营业额的30%，项目贷款根据项目投资额确定，贸易融资额度不超过单笔交易金额的80%，票据贴现额度不超过票据面额的90%。（三）期限设定。流动资金贷款期限不超过1年，项目贷款期限根据项目周期确定，贸易融资期限不超过6个月，票据贴现期限不超过出票日起90天。四、调查审查（一）尽职调查。1.核实企业工商注册、税务登记、行业资质等基础信息；2.评估企业财务状况，包括资产负债率、流动比率、速动比率等关键指标；3.考察企业经营流水，要求近12个月日均流水不低于50万元；4.分析企业信用记录，不良贷款率不得超过5%；5.评估企业担保能力，要求有合格第三方保证或足值抵押物。（二）材料审核。1.审查企业营业执照、税务证明、财务报表等基础材料；2.审核购销合同、纳税申报表等经营证明；3.验证抵押物权属证明，评估其变现价值；4.核查保证人资信情况，要求其净资产不低于授信额度的150%。（三）现场核查。1.对企业经营场所进行实地考察；2.核对库存商品、生产设备等实物；3.访谈企业主要经营管理人员；4.抽查原材料采购、产品销售凭证。五、审批流程（一）审批层级。1.支行初审，对基础材料完整性、合规性进行审核；2.分行复审，对调查报告、财务数据真实性进行复核；3.总行审批，对重大授信或超过500万元授信进行最终决策。（二）审批时效。1.支行初审时限不超过3个工作日；2.分行复审时限不超过5个工作日；3.总行审批时限不超过7个工作日，特殊情况可延长至10个工作日。（三）审批权限。1.支行可审批授信额不超过50万元的业务；2.分行可审批授信额不超过200万元的业务；3.总行可审批所有授信业务。六、风险控制（一）限额管理。1.单户授信余额不超过企业净资产50%；2.同一企业授信总额不超过其年营业额的70%；3.行业集中度控制在30%以内。（二）担保要求。1.抵押物评估价值不低于授信额度的130%；2.保证人需为实力型企业，无重大不良记录；3.信用贷款比例不超过30%。（三）监控措施。1.要求企业每月报送经营报表；2.每季度进行一次现场核查；3.关注企业重大经营变化，及时调整授信策略。七、档案管理（一）材料归档。1.授信审批全套材料必须完整归档；2.电子档案与纸质档案同步保存；3.档案保存期限不少于5年。（二）查阅权限。1.信贷审批档案仅限授权人员查阅；2.外部机构需提供合规证明方可查阅；3.档案调阅需履行审批程序。（三）销毁标准。1.超过保存期限的档案按规定销毁；2.涉密档案需双重销毁；3.销毁过程需有专人监督记录。八、附则（一）责任追究。授信审批人员因失职导致不良贷款的，按相关规定追究责任；情节严重的，移交司法机关处