2025中国企业司库建设调研报告 数智化价值共创生态型司库

2025中国企业司库数智化价值，共创生态型司库财资中国|西湖财资金融科技研究院联合发布财资一家技术支持作为财资力提升工程1的一个子项目，本报告力求完整与准确，但不保证所有信息的完整和准确性；所做出的分析与判断，仅代表编写者的观点和支持，不构成任何投资建议；本报告提供的包括但不限于数据、案例、观点等信息不构成任何法律依据。如果报告中的研究对象发生了变化，第二部分司库管理职能第五部分司库战略发展自2022年国务院国资委“1号文”发布以来，司库体系建设的随着全球化进程的加速，在香港成立境外财资中心，为企业开展境外资金集中、保障流动性奠定了基础。而在境外司库系统的建设上，主体仍处于“分散化、本地化”的初级阶段。如何实现境内外系统的统一集成，是中国企业全球司库体系本次受调研企业涉及的行业和领域中，电力、热力等能源行业占比最高，约占26%,制造业约占18%,交通运输、仓储和邮政业约占18%,采矿业约占15%,批发和零售业约占13%,建筑业约占5%,房地产业约占4%,信息传输、软件和信息技术服务业占2%。■交通运输、仓储和邮政业■建筑业 (含)的企业的企业最多，约占34%;1亿元～10亿元(含)的企业数排第二，约占19%;10亿元～100亿元(含)的企业约占14%;500亿元～1000亿元 (含)的企业约占13%;1亿元以下企业占比约11%;1000亿元以上的企业数约占10%。■■100亿元-500亿元(含)■1亿元-10亿元(含)■10亿元-100亿元(含)■500亿元-1000亿元(含)■1亿元及以下■1000亿元以上从企业性质来看，本次调研的企业中国有企业/国有控股企业占比约58%;民营企业占比大约为25%;集团型企业占比约21%;境内上市企业占比约13%;外资企业占比约8%;香港及境内香港及境外境内香港及境外集团型国有控股企业企业左右来自资金部，12%左右来自财务公司，9%左右来自司库部或司库中心，6%左右来自区域或全球财资中/资金主管占比约25%;财务经理占比约15%;财务部约7%等。■■财务部■资金部■司库部/库务部/司库中心■区域/全球财资中心28.99%24.87%28.99%24.87%财务经理司库财务主管/财务公司总经理/副总经理财务经理司库财务主管/财务公司总经理/副总经理司库管理职能财资一家基于国务院国资委1号文对央企提出的“账户全面可视、资金全面集中、结算全面可控”硬要求，企业普遍将“看得见、管得住、调得动”作为司库建设的底线任务，优先完成制度、系统、流程的三统一，为后续功能层叠奠定数据与治理基础。“计划统筹”与“存量盘活”管理升级，因此资金预算管理 票据管理账户统一管理(行业优秀39.8%、高于平均21.1%)和收付结算管理(行业优秀37.9%、高于平均19.7%)这两个职能的成熟度明显领先，一定程度上反映出国资委对司库体系的“账户全覆盖、结算全线上”的硬要求已基本兑现资金风险管理(优秀33.6%、高于平均25.39%)反映了头票据管理与银行关系管理紧随其后，但银行关系管理“低于平均”超15%,可见仍有一定数量的企业集团尚未把“银资金流动性管理(行业优秀36.5%、高于平均34.82%)反映出部司库体系建设处于行业优秀、高于行业平均水平企业数较为均衡，■行业优秀■高于行业平均水平■处于行业平均水平■低于行业平均水平提升境内提升境内账户提升境外账户提升司库银企直联能力可视度可视度战略决策支持能力实现债务融资实现票据构建供应链降低付款预算全流程线上管理全流程金融业务服务执行偏差线上化管理平台资金集中度提升数据治理能力实现资金预算全流程线上管理提升资产负债优化能力提升风险防控与报告构建司库数据中台提升系统资金结算率实现融资担保全流程线上化管理定场景或项目中发挥作用，如现金流管理、资金筹集等。·还有5%左右的企业司库部门主要负责日常的资金管理和操全球资金归集与运营是最主要挑战是否具备战略决策支撑力是第二个重要挑战司库管理需要为企业提供强有力的战略决策支持。这能力。司库系统基础设施构建是第三个重要挑战随着司库管理职能的扩展，企业需要建立和完善司库管理系统，以支持复杂的资金管理需求，也包括资金全球资金归集与运营财务运营成本监管合规要求资产流动性安全与控制O数据驱动、战略协同、全球视野、智能运营提升风险防控与报告能力52.66%“提升数据治理能力”(56.78%)高居首位，说明企业普遍认识到提升境外账户可视度45.28%数据质量与整合能力是司库现代化建设的基石。提升全口径资金集中度“提升风险防控与报告能力”(52.66%)位列第二，凸显在复杂经“提升风险防控与报告能力”(52.66%)位列第二，凸显在复杂经“提升司库战略决策支持能力”(50.26%)也超过半数，反映司库降低付款预算执行偏差20.75%“提升境外账户可视度”(45.28%)和“提升全口径资金集中度”提升资产负债优化能力5.49%跨境司库管理■未计划成立境外财资中心■未成立境外财资中心，但计划在■未计划成立境外财资中心■未成立境外财资中心，但计划在香港筹备成立境外财资中心■已在新加坡等亚洲其他地区成立境外财资中心■已在欧洲地区成立境外财资中心·5.66%的企业已经在欧洲地区设立了境·28.64%的企业目前没有计划设立境外财资中心·境外账户管理(74.61%)和境外资金结算管理(69.64%),·境外资金集中管理(59.69%)反映出领先企业通过设立跨境·境外投融资管理(29.85%)、境外资金风险管理(24.87%)和境外外汇管理(19.90%)选择率偏低，暴露出大部分企业·境外司库系统建设(5.49%)表明了中国企业的境外司库管理配”(84.56%)表明，当前司库管理的首要任务是打破信息·“保障跨境资金流动合规”(35.33%)的重要性日益凸显，这直接关系到企业在全球范围内的稳健经营，是必须筑牢的74.61%境外账户境外资金境外资金境外投融资账户可视实现全球资金优化全球投融资渠道保障跨境资金流动合规实现全球资金数据互通支撑企业全球发展战略■独立建设■境内外共用一套系统■独立建设■境内外共用一套系统超过半数的企业为其境外业务单独建设一套或多套司库管理系统，从而快速满足当地监管、银行业务对接或特定区域业务的紧急需求。然而，这也导致未来，如何将主流从“独立建设”转向“共用一数据整合难度大”(65.01%)“是境外司库管理两个最突出的挑战。·“数字化能力不均衡”(49.74%)是前两大挑战的延伸。·“外汇波动与金融管制”(44.77%)和“全球税收政策改革”(24.87%)是当前外部环境带来的严峻考验。现金回流(司库风险管理··资金流动性风险(59.69%)与资金合规性风险(55.06%)反映-5:32%--4.80%-地缘政40%-20%-政策不确定性大宗商品价格波动风险财资一家·使用外汇衍生品进行套期保值(94.51%)占据绝对主导。这几乎是所有具备一定规模和管理意识的企业的“标准配置”。·自然对冲(64.67%)成为重要补充。这是企业通过经营策略本身来管理风险的表现，例如匹配外币资产与负债、安排同种货币的收支等。它是一种成本较低、但灵活性和覆盖范围有限不足”(64.67%)是最大的两个挑战。专业人才的匮乏，则是·“缺乏外汇风险敞口分析能力”(51.29%)是技能不足的直接结果；“风险管理系统不成熟”(39.79%)和“缺乏数字技术的支持”(24.87%)则从技术层面解释了能力为何难以提升。进行套期保值进行套期保值风险转移给供应商或客户公司内部价格转移公司内部价格转移外汇风险预测不准确外汇管理技能和知识不足缺乏外汇风险敞口分析能力外汇风险预测不准确外汇管理技能和知识不足缺乏外汇风险敞口分析能力缺乏套期保值实践经验风险管理系统不成熟对外汇管理不重视缺乏数字技术的支持外汇风险管理流程不规范0%0%司库战略发展·“优化资金配置与使用效率”(94.51%)和“优化资本结构降低融资成本”(74.61%)以绝对优势位居前两位，表明在市场竞争加剧、优化资金配置与使用效率优化资金配置与使用效率优化资本结构降低融资成本提高现金流预测的精准度降低流动性风险·“提高现金流预测的精准度”(59.69%)”和“降低流动性风险有效对冲利率与汇率风险提高财务报告的透明度与准确度提高财务报告的透明度与准确度资产负债优化如同“空中楼阁”;而流动性安全是司库管理不可逾越清晰财务状况助力战略决策制定的底线。维护企业信用评级·“有效对冲利率与汇率风险(39.79%)”“提高财务报告的透明度与准确度(34.82%)”“清晰财务状况助力战略决策制定●●OOOO○○DDOOOO○●OOOOOO■有正式政策■目前没有，但在考虑中■没有相关政策企业认为司库最主要的ESG作用是“确保资金流动符合ESG规定(39.79%)”和“管理与ESG相关的财务风险(34.82%)”。这体确保企业的资金流动符合ESG相关的规定和标准财务风险，如气候风险、社会责任风险等通过现金流管理，确保企业有足够的资源投入到ESG相关的领域通过投资决策优化资本结构，以支持与金融机构合作，支持企业的企业的绿色融资和获取更符合ESG标准的可持续发展项目社会责任项目融资条件·“利用大数据和人工智能优化风险评估(97.60%)”和“通过数字化自动化提高效率与透明度(94.51%)”反映了行业共识：传·“推动平台与系统集成(84.56%)”和“加强与金融机构合作 金融资源管理·银行贷款/融资(79.59%)和债券融资(69.64%)·债权投资(59.69%)的占比远高于股权投资(44.77%)和基金投资(27.62%)。这说明企业司库在进行金融投资时，首·外汇衍生品(19.90%)和利率衍生品(10.46%)的?财资一家保融·存款理财(87.65%)、票据池(75.99%)、境内外资金池(44.77%)是流动性管理的“三驾马车”,构成了企业流动性管·信用贷款(84.56%)和专项贷款(69.64%)是是最高效、最直75.99%69.64%(如贷款、存款),成本(利率、费率)自然成为最核心的比·同类产品差异对比(25.00%)和产品优劣势(20.83%)表明，当产品复杂度上升(如不同类型的衍生品、供应链金融方案)时，企业面临着“选择困难”,迫切需要清晰、直观的比较信■产品价格■产品价格■同类产品差异对比■产品优劣势■产品细化功能■使用评价·银企直联(87.50%)高居榜首，是大型企业实现资金自动化管理、数据实时获取的核心技术基石。·企业网银(79.17%)则是不可或缺的补充操作工具。两者结合，构成了当前企业对接银行服务的绝对主力。·司库管理系统(54.17%)说明越来越多的企业正通过统一的司库平台整合不同银行的金融交易和数据，迈向集中化、专业化管微信小程序系统司库数智化发展统一结算管理平台多银行财资管理平台统一结算管理平台多银行财资管理平台资金计划与预算管理系统现金流预测系统供应链金融服务平台智能投融资管理系统财资云服务平台外汇管理系统台(54.17%)和多银行财资管理平台(45.83%)表明企业正努力将核心·现金流预测系统(29.17%)和资金计划与预算管理系统(37.50%)等更具战略意义的专业模块使用率偏低。这解释了为何此前数据分析中，现金流预测和战略决策支持能力薄弱——因为缺乏专门的系统工具支撑。·外汇管理系统使用率仅为4.17%,与外汇风险管理挑战大形成了呼应。37.50%29.17%■代管服务随着技术的不断发展推进，大模型(83.53%)和智能体 计算机视觉深度学习知识图谱机器学习智能体NLP/OCR/可视化分析机器人流程自动化大模型在司库管理现实应用中，机器人流程自动化(RPA (91.67%)一骑绝尘，配合NLP/OCR/可视化分析 深度学习深度学习计算机视觉数字助手区块链机器学习云计算大模型机器人可视化分析流程自动化·收付管理(81.48%)、结算管理(70.84%)和头寸管理 ·现金流预测(64.67%)作为一项关键的决策支持活动，占比显·战略决策支撑(44.08%)和投融资管理(42.02%)实践占比·风险管理(39.79%)表明企业可能尚未建立起成熟的风险数据体系和量化模型收付管理结算管理头寸管理现金流预测战略决策支撑投融资管理风险管理供应链金融银行关系管理生成式人工智能具体应用场景·结算管理(76.50%)、收付管理(64.84%)和支付管理的场景也有一定占比100%----------------90%--76.50%-----------------0%结算现金流收付风险头寸投融资战略决策供应链银行关系未来三年内生成式人工智能与大模型的应用场景·减少重复工作(89.54%)、降低成本(84.56%)和提高运营效率 ·防控风险(69.64%)虽重要，但排序靠后，一定程度上反映了风险·缺乏充足的技能(64.67%)和缺乏判断技术可行性的经验降低成本防控风险59.69%49.91%46.83%41.68%39.79%34.13%缺乏中长期战略成本限制人才储备有限没有合适的没有合适的缺乏充足的技能缺乏判断技术·多种数字化工具的使用，使得数据治理过程中，数据孤岛问题(81.30%)和数据处理流程复杂(70.33%)成为最大痛点。这意味着司库部门若想获得完整的全球资金视图，需要克服巨大的组织和技术壁垒。·而数据治理成本过高(49.57%)则道出了解决这一问题的现实难■内部自研系统■外部采购的商业软件■云服务提供商的数据治理服务■尚未使用专门的数据治理工具数据孤岛问题数据处理数据标准数据治理流程复杂成本过高据治理数据治理缺乏专业人才技术不足策略不明确司库团队建设■0-5人(含)■6-10人(含)■11-20人(含)■20人以上·当前企业司库团队规模6-■0-5人(含)■6-10人(含)■11-20人(含)■20人以上·20人以上(23.50%)的团队占比位居第三，表明部财务会计金融银行IT技术复合型人才数据分析司库专业知识建模、规划与数据分析能力技术与数据管理能力业务合作能力风险管理能力战略思维沟通谈判能力领导与管理能力54%)背景的人才构成了司库团队的绝对主体。·尽管IT技术(59.69%)和数据分析(49.74%)背景的人才已出现在超半数团队中，但占比远低于传统财务背景。·复合型人才(56.78%)的稀缺更为关键。·司库专业知识(86.28%)被列为最需加强的项，这并非指基础的结算融资知识，更指全球资金管理、金融工程(衍生品运用)、司库体系构建、战略投融资等高阶与前沿的司库专业知识。·建模、规划与数据分析能力(82.50%)和技术与数据管理能力关键的司库管理场景(如金融资源管理、司库高阶职能构建(如全球管理、产业金融、战略决策支持等)正确认知观的起点；的桥梁；55%(各项占比均在24%以上),也表明团队正处于“知行合一”司库财资中国(TreasuryChina)&财资一家成立于2005年，是一家专注财资金融领域的综合性服务机构，涵盖传媒、研究两大业务板块，提供研究咨询、活动研讨、教育培训、行业分析等服务。公司秉承“传道、授业、解惑”四位一体的价值理念，以“引领财资经营，赋能金融创新”为宗旨，以弘扬企业财资新风尚为目标，以搭建财务共享、财资管理、企业金融、交易银行、金融科技等场景的工作服务平台为核心，助力领域人士提升专业能力和工作效能，推动中国财资力水平的提高。研究业务：基础研究+研究报告+项目合作+专项研训二十年来，财资中国一直致力于财资金融，究经验。财资中国研究业务，致力于领域数据整合及实践案例的研究分析，努力打造成为国内财资领域领先的研究服务机构。公司开展包括基础研究、行业研究、课题研究、定制报告、同业观察、对标分析、规划服务以及主题培训等服务，涉及包括财资管