《有色金属企业环境、社会及治理（ESG）评价导则》

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有色金属企业环境、社会及治理（ESG）表现评价导则

1范围

本文件规定了有色金属企业在环境、社会及治理（ESG）领域表现评价的总体原则、评价要求、评

价程序及评价报告

本文件适用于从事有色金属采选业、有色金属冶炼和加工业企业的ESG表现评价通用要求。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

GB/T28612—2023绿色制造术语

GB/T32150—2015工业企业温室气体排放核算和报告通则

GB/T39604—2020社会责任管理体系要求及使用指南

DZ/T0320—2018有色金属行业绿色矿山建设规范

ISO14067:2018温室气体产品碳足迹量化要求及指南（Greenhousegases-Carbonfootprintof

products-Requirementsandguidelinesforqualification）

ISO14090:2019适应气候变化原则、要求和指南（Adaptationtoclimatechange-Principles,

requirementsandguidelines）

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

环境、社会及治理environmental,socialandgovernance（ESG）

一种关注企业在环境保护、社会责任及公司治理方面绩效的管理理念，也是一种评价企业可持续发

展能力的标准。

3.2

利益相关方stakeholder

相关方interestedparty

可影响决策或活动、受决策或活动所影响，或者自认为受决策或活动影响的个人或组织。

[来源：GB/T39604—2020，3.2]

3.3

气候变化climatechange

气候状态在长时间（通常是几十年或更长时间）持续的改变。

注1：可以通过统计测试等手段来确定（如平均值、变化量等）。

注2：改变既有气候系统内部的原因，也有外部的原因（如自然的变化或人类自然资源的持续耗用）。

[来源：ISO14090:2019，3.5]

3.4

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气候相关风险climate-relatedrisk

气候变化为组织带来的潜在负面影响，包括物理风险和转型风险。

3.5

温室气体greenhousegas

大气层中自然存在的和由于人类活动产生的能够吸收和散发由地球表面、大气层和云层产生的、波

长在红外光谱内的辐射的气态成分。

注：如无特别说明，温室气体包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亚氮（N2O）、氢氟碳化物（HFCs）、全

氟碳化物（PFCs）、六氟化硫（SF6）与三氟化氮（NF3）。

[来源：GB/T32150—2015，3.1]

3.6

温室气体排放greenhousegasemission

在特定时段内释放到大气中的温室气体总量（以质量单位计算）。

[来源：GB/T32150—2015，3.6]

3.7

产品碳足迹carbonfootprintofaproduct

基于生命周期评价方法的产品温室气体的排放量和清除量的总和，通常以二氧化碳当量表达。

[来源：ISO14067:2018，3.1.1.1，有修改]

3.8

绿色制造greenmanufacturing

一种低消耗、低排放、高效率、高效益的现代化制造模式。其本质是制造业发展过程中统筹考虑产

业结构、能源资源、生态环境、健康安全、气候变化等因素，将绿色发展理念和管理要求贯穿于产品全

生命周期中，以制造模式的深度变革推动传统产业绿色转型升级，引领新兴产业绿色发展，协同推进降

碳、减污、扩绿、增长，从而实现经济效益、生态效益、社会效益协调优化。

[来源：GB/T28612—2023，3.2]

3.9

绿色矿山greenmine

在矿产资源开发全过程中，实施科学有序开采，对矿区及周边生态环境扰动控制在可控范围内，实

现矿区环境生态化、开采方式科学化、资源利用高效化、管理信息数字化和矿区社区和谐化的矿山。

[来源：DZ/T0320—2018，3.1]

3.10

可持续供应链sustainablesupplychain

企业承担环境和社会责任与义务，将保护环境、维护社会公正的理念贯穿于企业从产品设计到原材

料采购、生产、运输、储存、销售、使用和报废处理的全过程，使企业自身的经济活动与外部相关方利

益相协调的上下游供应关系。

3.11

员工权益employeerights

与组织通过劳动合同建立起劳动关系或存在事实劳动关系的个人依法享有的切身利益。

3.12

2

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社会响应socialresponsiveness

企业对社会状况变化的适应能力，强调的是企业对社会需求和舆论压力的回应。

4评价原则

4.1真实性

按照合理的程序和方法收集数据和资料并科学进行分析，并按照合理、规范的程序审定评价结果，

评价结果建立在严谨的操作过程、客观和真实的资料基础上。

4.2独立性

评价主体及其评审委员会成员、评价人员在评价过程中应保持独立性，应根据所收集的数据和资料

独立做出评判，采取回避、信息披露等方式避免、减少利益冲突。

4.3客观性

评价主体的评价人员在评价过程中应严谨公正、不带偏见，通过实地调查制度、信息披露制度、合

规制度、保密制度、档案管理制度和市场表现统计分析等方式保证ESG评价的客观性。

4.4一致性

评价过程中所采用的评价程序、评价方法应与评价主体公开的程序和方法一致，确保评价结果公正

可比。

5评价要求

5.1评价主体要求

评价主体应满足下列要求：

——具有独立的法人资格；

——具有良好的市场信誉；

——有3名及以上具备ESG评级专业知识的专职评价人员；

——具备保障评价过程和质量的相关资质；

——独立于受评主体，与受评主体之间不存在利益冲突。

5.2评价人员要求

评价人员应满足下列要求：

——遵纪守法、实事求是、严谨公正；

——具有2年及以上ESG相关的工作经验；

——独立于受评主体，与受评主体及相关人员不存在利益冲突。

6评价指标

6.1评价指标体系

附录A中表A.1～A.3示列了有色金属企业需满足的指标体系，包括环境、社会及治理三个维度的一

级指标16个、二级指标43个及三级指标124个。三级指标按照重要程度分为应披露和宜披露指标，按照

性质分为定性和定量指标，每个指标满分为5分。

6.2权重系数

各类指标权重根据有色金属行业的相对重要性设定见表1。

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表1各类指标权重系数

指标类型综合权重

应披露定量指标40%

应披露定性指标30%

宜披露定量指标20%

宜披露定性指标10%

7评价方法

7.1指标适用性评价

在开展指标评分前，评价人员需根据受评组织的实际生产经营情况评估指标对于企业的适用性，即

该指标所涉及的事项是否发生在企业生产经营活动过程中。对于不适用的指标，在评分前进行剔除。

7.2指标得分及总分

7.2.1定量指标评价方法

各指标得分区间为[0,5]分。指标评价方法如下，详细指标说明见附录A中表A.1～A.3：

——基本规则：将满足指标要求的样本数据按序从优至劣排列，即正向指标由高至低排序，逆向

指标取相反数后由高至低排序，计算样本数据的第一四分位数Q1i，中位数Q2i，第三四分位

数Q3i，并将企业指标对应数据qi与分位数比较，按如下标准取得该定量指标得分xi：

qiQ1，xi=5；Q1i>qiQ2i，xi=4；Q2i>qiQ3i，xi=3；Q3i>qi，xi=2；披露相关数据但未满足附

录A中要求，xi=1；未披露任何数据，xi=0。

≥≥≥

——特殊规则：根据指标性质设置阈值，若超出阈值，该项指标得分xi=0。

7.2.2定性指标评价方法

各指标得分区间为[0,5]分。指标评价方法如下，详细指标说明见附录A中表A.1～A.3：

——基本规则：按附录A中对各定性指标设置的评分项符合情况计算各项分数和指标得分xi：

符合项数

xi=总项数

定性指标的评分项设置主要涉及以下因素：（1）是×否5清晰披露指标的基本情况；（2）是否采

取规范的管理方法；（3）是否设置合理目标并跟踪完成情况；（4）是否披露相关风险及影响；

（5）是否采取有效措施改善指标表现。

——特殊规则：根据指标性质设置负面事件评分项，若发生负面事件，该项指标得分xi=0。

7.2.3评价总分计算方法

评价总得分计算方法见公式（1）：

应披露定量，应披露定量应披露定性，应披露定性宜披露定量，宜披露定量

111

�…………�……�…………（）

�宜=披�露定性∗��=，1宜�披�露定性+�∗��=1��+�∗��=1��1+

1�

�式中：∗��=1��

S——企业ESG评价总得分；

xi，应披露定量——应披露定量指标i的得分，共n个指标，；

4

�>0

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xi，应披露定性——应披露定性指标i的得分，共N个指标，；

——宜披露定量指标的得分，共个指标，；

xi，宜披露定量im�>0

xi，宜披露定性——宜披露定性指标i的得分，共M个指标，�>0；

——各类指标的权重，其中，应披露定量指标权重，应披露定性指标权重

w�w>应披0露定量=40%w应披露定性

=30%，宜披露定量指标权重w宜披露定量=20%，宜披露定性指标权重w宜披露定性=10%；

7.3评级结果

根据企业ESG评价总分S确定最终评级结果。附录B中表B.1列示了总分S所对应的ESG评级结果，

共7个级别。

8评价程序

8.1评价边界

8.1.1受评主体及边界

受评主体范围与企业财务报告的主体范围保持一致。企业ESG信息披露范围与财务报告主体范围不

一致的，受评时作减分处理。

8.1.2受评时间范围

受评时间范围为当期报告所覆盖的自然年。考虑到企业工作开展的连续性，为保证信息完整和数据

准确，可根据情况沿用往期数据参评。

8.2评价过程

8.2.1评价方案设计

评价工作小组可由监管机构或第三方发起，应包含至少两名以上具有可持续发展、ESG评级专业知

识的组员，并设计针对受评主体的评价方案。评价方案包括但不限于：

——评价范围；

——评价依据；

——工作流程；

——工作计划；

——质量控制措施；

——评价追踪等。

8.2.2信息和数据收集

评价工作小组需要获取的信息和数据主要包括：

——受评主体公开披露的可持续发展报告、ESG报告、社会责任报告、环境信息披露报告中相关的

内容；

——受评主体公开披露的其他定期报告中相关的内容；

——受评主体在公司官网、媒体、第三方平台等渠道公开披露的内容；

——国家、地区各类官方信息公示平台获取的内容；

——利益相关方反馈，如员工、客户和社区的调查问卷或访谈结果。

8.2.3尽职调查

评价工作小组对获取的公开信息和数据进行评估，并对重要风险点进行梳理后，可执行以下程序，

提高评价结果的可信度：

——开展现场调研，评估受评主体工作开展的实际情况是否符合其描述；

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——访谈受评主体相关责任人员，评估其管理工作的有效性；

——文件评审，评估受评主体信息来源及信息的可信度。

8.2.4数据处理

8.2.4.1数据整理

评价工作小组应将受评对象的数据进行整合，标注数据来源和时间，统一数据单位，明确数据缺失

的原因。

8.4.2.2数据验证

数据验证的方式包括：

——内部验证，对比受评主体内部不同部门或不同时间的相关数据，确保一致性；

——外部验证，将受评主体自报数据与外部权威数据来源（如政府数据库、行业协会报告等）进行

交叉核对；

——补充验证，通过利益相关方调查验证受评主体披露数据的真实性和可靠性。

8.4.2.3数据校准

评价工作小组应考虑受评主体的行业特性、地域差异，对所得数据进行调整，并记录调整原因和调

整过程。

8.2.5数据分析

评价工作小组宜对各项指标得分进行分析和反馈，帮助受评对象理解其ESG表现，主要包括：

——历史趋势比较，评估受评主体在不同时间段的各项ESG表现变化趋势，如三年、五年变化趋势；

——同业比较，基于行业特性的基准分析，将企业的ESG表现与同业的平均水平或最佳实践进行比

较，找出优势和劣势。

9评价报告

9.1一般要求

评价工作小组应根据评价结果形成系统的评价报告。报告应通过客观、准确和透明的描述，结合数

据可视化技术，全面展现ESG评价结果。所有内容和信息应基于可靠的数据来源，并遵循标准化的评价

方法和程序，确保报告的独立性和客观性。报告内容应便于理解和使用，帮助各类利益相关者对受评主

体的ESG表现形成全面、深入的认识。

9.2报告结构

评价报告应包括：

——报告范围，明确评价报告的适用对象和时间范围，并详细描述评价边界；

——评价依据，明确报告使用的评价框架、相关法律法规等；

——摘要，包括评价概述、主要发现、评级结果；

——受评主体概况，包括受评主体简介、主营业务和产品、经营状况、经营地区等；

——ESG综合评级结果，包括受评主体的ESG综合得分及评级等级，环境、社会及治理三个维度和

ESG争议事件的单独得分及相应的评级等级，受评主体在行业和区域内的相对排名及与行业平

均水平的比较；

——表现分析，包括受评主体在环境、社会及治理方面的各项指标表现情况及分析；

——结论，描述受评主体的ESG得分与评级等级，及其在行业和区域内的相对排名；

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——风险提示，描述可能影响评价结果及其使用的客观因素，包括评级适用范围与局限性、数据来

源与可靠性、评级模型与方法论的局限性、信息披露不充分的风险、ESG争议事件与动态变化

风险、利益冲突与独立性声明、版权与报告使用限制等；

——附录，包括但不限于数据来源、方法论、术语表、参考文献与资料。

10质量管理

10.1一般要求

评价主体应制定质量管理体系，并确保其在整个评价过程中得到有效实施。质量管理应贯穿于所有

工作环节，包括数据收集、分析、报告编制和发布等，以确保评价过程的严谨性和结果的可靠性。所有

参与人员应严格遵循质量管理的相关规定，定期进行内部审核和检查，及时发现和纠正可能影响评价质

量的问题。管理流程应保持透明、可追溯，并记录所有关键决策和过程细节，为利益相关方提供可信的

评价结果。

10.2底稿整理与留存

为保证评价结果的可追溯性，评价报告底稿保存期至少为五年。底稿中应准确记录：

——内部数据路径，如台账、发票、设备读数等；

——外部数据来源，如信息公示平台，第三方机构披露数据等；

——数据处理和加工过程；

——定性描述的论证过程；

——底稿制作人和审核人；

——底稿完成时间，应与最后编辑时间一致且处于报告编制期间内。

10.3评价结果跟踪

评价工作小组应按照评价工作计划对评价期内未完的、预期将对评价结果产生影响的事项进行跟踪

评估。如确实发生重大调整或变更，应及时披露相关信息并更新评价结果。当偏差较为重大，可能直接

导致报告使用者做出误判时，评价工作小组应通过公告、官方网站、邮件等形式及时通知利益相关方，

并在各公开渠道更新相关信息。

如企业在受评期间发生ESG争议事件，评价小组应根据事件的影响范围、影响程度、负面结果可能

性等因素，酌情调整企业当期评分，并在当期评价及后续跟踪中进行报告和调整。

11责任与监督

评价主体对评价结果的真实性、准确性和完整性负责，评价结果受利益相关方监督。

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附录A

（规范性）

有色金属企业环境、社会及治理表现评价指标表

表A.1～表A.3分别示列了环境、社会及治理三个方面的评价指标，包括一级指标16个，二级指标43个，三级指标124个，以及评价方法说明。

表A.1环境指标

一级指标二级指标三级指标性质指标说明评价方式

E.1.1.1水资源循

正向定量应披露工业废水回用率基本规则

环利用

E.1.1.2水资源取

逆向定量应披露企业总取水量基本规则

用

E.1.1.2水资源消

逆向定量应披露单位产品取水量或万元营收取水量基本规则

耗强度

基本规则：

（1）是否披露水资源管理情况；

（2）是否设置水资源管理制度；

E.1资源消耗E.1.1水资源E.1.1.3水资源管

定性应披露企业水资源管理体系和管理情况（3）是否设置水资源管理目标；

理

（4）是否披露企业运营所在地及整个价值链的水资源风险，并评

估自身对水资源的依赖性；

（5）是否对水资源管理工作进行优化改进

基本规则：

（1）是否披露受到影响的水源地；

E.1.1.4水源地保（2）是否识别出的水源地的受到的影响和评估影响程度；

定性宜披露对受影响水源地的保护措施

护（3）是否披露水源地保护措施；

（4）是否披露水源地保护取得的成果。

特殊规则：是否发生影响水源地环境或安全的重大负面事件

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一级指标二级指标三级指标性质指标说明评价方式

基本规则：

（1）是否对水资源的消耗进行了规范的管理和跟踪；

E.1.1.5节约水资节约用水、循环利用的目标和计

定性宜披露（2）是否制定了减少水资源消耗和增加水资源循环利用的目标；

源划、行动与成果等

（3）是否在运营中采取有效的技术和实践，提高水资源生产率，

并推动水资源的多次循环利用

E.1.2.1不可再生企业不可再生物料的消耗量占物料

逆向定量应披露基本规则

物料消耗总消耗量的比例

E.1.2.2有毒有害企业有毒有害物料的消耗量占物料

逆向定量应披露基本规则

物料消耗总消耗量的比例

基本规则:

（1）是否有物料管理制度和规范；

企业对物料管理体系、制度和处理（2）是否设置物料管理目标；

E.1.2.3物料管理定性应披露

措施（3）是否明确物料管理相关的风险；

（4）是否采取有效的物料管理措施并取得成效；

E.1.2物料（5）是否对物料管理工作进行优化改进

基本规则：

（1）是否向循环经济模式转型，设定了减少原生资源消耗和增加

可再生/可回收材料使用的目标；

企业加强可再生物料回收利用、减（2）是否设定了关键物料的减量目标或材料循环利用率目标，并

E.1.2.4节约物料定性宜披露少不可再生和有毒有害物料消耗的跟踪其达成情况；

目标与规划、行动与成果等（3）物料管理是否涵盖了产品设计、生产、消费和回收的全生命

周期；

（4）是否将节约和循环理念融入产品/产线设计阶段，从源头实现

物料的减量化和循环化

E.1.3.1能源消耗

逆向定量应披露企业能源消耗总量（吨标准煤）基本规则

总量

天然气、水电、核电、风电、太阳

E.1.3.2清洁能源

E.1.3能源正向定量应披露能发电等清洁能源消费量占能源消基本规则

使用比例

耗总量的比例（%）

E.1.3.3能源消耗单位产值能源消耗强度（吨标准煤/

逆向定量应披露基本规则

强度万元）

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一级指标二级指标三级指标性质指标说明评价方式

基本规则：

（1）是否有能源管理制度；

企业能源管理体系与制度及实施情（2）是否设置能源管理目标；

E.1.3.4能源管理定性应披露

况（3）是否明确能源管理相关的风险；

（4）是否采取有效的能源管理措施并取得成效；

（5）是否对能源管理工作进行优化改进

基本规则：

（1）是否持续投资于技术和运营改进，以系统性提升其整体及高

耗能环节的能源效率；

企业提升能源使用效率、实现节能（2）是否有降低能源消耗强度的目标，并追踪其进展；

E.1.3.5节能降耗定性宜披露降耗、增加清洁能源使用的目标与（3）是否探索使用其他低碳能源，如绿氢、生物质能等；

规划、行动与成果等（4）是否建立了完善的能源数据测量与监控系统，并透明地披露

其能源消耗和节能绩效；

（5）是否对供应商提出能效要求或提供节能支持，以降低供应链

的碳排放

基本规则：

（1）是否有矿产资源管理制度；

（2）是否设置矿产资源管理目标；

企业报告期内矿产的管理体系与制

E.1.4.1矿产资源（3）是否明确矿产资源管理相关的风险；

定性应披露度、有效开采和加工矿产资源的技

管理（4）是否采取有效的矿产资源管理措施并取得成效；

术和措施

（5）是否对矿产资源管理工作进行优化改进

特殊规则：

（1）是否存在违法违规开采矿山问题

基本规则：

企业对于矿产资源利用开发利用的（1）是否采用先进的开采技术和工艺，最大限度地提高开采回采

E.1.4.2矿产资源

E.1.4矿产资源定性应披露能力，以及提高开采效率和利用率率、选矿回收率等，减少矿产资源的遗留和损失；

开发利用

的措施（2）是否对共伴生矿产、低品位矿及开采选矿过程中产生的固体

废弃物进行综合利用

基本规则：

（1）是否明确矿山及尾矿库管理相关风险；

（2）是否采取有效的矿山管理措施并取得成效；

矿山运营管理和关闭计划及实施情（3）是否对矿山管理工作进行优化改进

E.1.4.3矿山管理定性应披露

况，绿色矿山的认证情况等（4）是否践行绿色矿山建设标准，获得绿色矿山认证；

（5）是否对矿山闭坑后的生态恢复和土地复垦进行规划

特殊规则：

是否存在重大环保事故和安全生产事故等情形受到相关部门处罚

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一级指标二级指标三级指标性质指标说明评价方式

基本规则：

企业遵循的负责任采矿原则和相关（1）是否进行负责任采矿声明或加入相关倡议；

E.1.4.4负责任采

定性宜披露实践，可持续开采目标和规划，矿（2）是否避免开采冲突矿产；

矿

山修复举措和成效等（3）是否采取保护矿山所在地原住民权益的措施；

（4）矿山修复的举措和成果，以及对闭矿后风险的管理

基本规则

（1）是否有废水管理制度；

（2）是否设置废水管理目标；

废水管理措施、废水防治设施建设（3）是否明确废水管理相关的风险；

E.2.1.1废水管理定性应披露

及运行情况等（4）是否采取有效的废水管理措施并取得成效；

（5）是否对废水管理工作进行优化改进

特殊规则：

企业废水是否存在超标排放情况

E.2.1.2废水排放

逆向定量应披露工业废水排放总量（吨）基本规则

量

E.2.1废水废水污染物排放浓度（毫克/升），

E.2.1.3污染物浓

逆向定量应披露重金属含量、氨氮排放浓度、化学基本规则

度

需氧量等

基本规则：

E.2污染防治（1）是否制定了废水减排和回用目标；

（2）是否优先从源头减少污染物的产生和废水的产生量，而非仅

E.2.1.4废水减排企业减少废水排放的目标、计划和仅依赖末端处理；

定性宜披露

与利用措施，废水综合利用举措等（3）是否投资并运行高效的废水处理设施，并积极推动处理后的

废水进行资源化利用；

（4）是否认识到其废水排放对当地流域的潜在影响，并积极参与

流域保护和水环境治理

基本规则

（1）是否有废气管理制度；

（2）是否设置废气管理目标；

废气管理措施、废气防治设施建设（3）是否明确废气管理相关的风险；

E.2.2废气E.2.2.1废气管理定性应披露

及运行情况等（4）是否采取有效的废气管理措施并取得成效；

（5）是否对废气管理工作进行优化改进

特殊规则：

企业废气是否存在超标排放情况

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一级指标二级指标三级指标性质指标说明评价方式

废气污染物排放量（吨）和排放浓

E.2.2.2废气污染

定量应披露度，主要包括氮氧化物、硫氧化基本规则

物排放

物、挥发性有机物、颗粒物等