第5章-商业银行

导入：传统商业银行会成为21世纪灭绝的恐龙吗？——互联网金融对传统银行业的冲击第五章商业银行与信用

创造第一节商业银行概述第二节商业银行业务★★第三节商业银行的信用创造第四节商业银行经营与管理一、商业银行的起源二、商业银行的性质★三、商业银行的职能★四、商业银行的类型与组织形式第一节商业银行概述学习目标：了解：商业银行起源掌握：

商业银行的性质；

商业银行的职能一、商业银行的起源早期银行的产生与国际贸易的发展有密切关系；商业银行的产生大体可以概括为：货币兑换业货币保管业

货币经营业

商业银行追溯历史，银行业最早的发源地是意大利，最早银行是1171年建于意大利的威尼斯银行。商业银行的形成途径：（1）从旧的高利贷银行转变而来；（2）直接组建股份制商业银行。1694年，英国建立了第一家股份制商业银行——英格兰银行，是现代商业银行产生的标志。二、商业银行的性质商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质主要体现在以下三个方面：1.商业银行是一种企业。2.商业银行是一种金融企业。3.商业银行是一种特殊的金融企业。二、商业银行的性质三、商业银行的职能（一）信用中介职能（二）支付中介职能（三）信用创造功能（四）金融服务职能（五）调节经济职能四、商业银行的类型与组织形式（一）商业银行的类型1、职能分工型2、全能型3、英国式综合银行1.单元制2.分支行制3.银行控股公司4.连锁银行（二）商业银行外部组织形式1．单一银行制单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的制度。以美国最为典型，是美国最古老的银行形式之一。单一银行制在一定程度上限制了银行兼并和垄断，缓和了银行间的竞争和集中，也有利于协调地方政府和银行关系，各家银行在业务上具有较大的灵活性和独立性但单一银行制在限制竞争的同时，也限制了自身的业务创新和规模的扩大。优点缺点2．分支行制它是指银行机构除总行外，还可在其他地区设立分支结构。其典型代表为英国，目前多数国家均采用这种制度，我国的商业银行也主要采取这种组织形式。分支行制的分支行遍布各地，这样比较容易吸收存款，便于分支行之间的资金调度，减少现金准备，便于分散风险。但分支行制会使银行业过分集中，不利于自由竞争。优点缺点3．银行控股制也称集团银行制，即由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下。这一制度在美国最为流行。（1）非银行持股公司（2）银行性控股公司优点：银行控股公司制有利于扩大资本总量，增强银行的实力，弥补单一银行制的不足。缺点：但这种制度容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争。4．连锁银行制通过持股或聘任董事的方式把两家以上独立的银行联系在一起，取得对这些银行的控制权的银行组织制度。（三）商业银行内部组织结构1．决策机构2．监督机构

3．执行机构商业银行的决策机构包括股东大会和董事会。商业银行的监督机构包括股东大会选举的监事会和董事会下设的稽核委员会。商业银行的执行机构包括行长、副行长及各职能部门。第二节商业银行业务一、商业银行的负债业务和所有者权益二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务一、商业银行的负债业务和所有者权益（一）传统的存款负债业务（二）国外成熟的存款创新业务（三）非存款负债业务（四）所有者权益一、商业银行的负债业务和所有者权益负债业务和所有者权益代表商业银行的资金来源，广义上，与此相关的业务被称为负债业务。它又可分为银行负债和银行资本两大类（一）传统的存款负债业务1.活期存款（支票账户存款）2.定期存款3.储蓄存款（二）国外成熟的存款创新业务1.可转让支付命令账户2.超级可转让支付命令账户3.自动转账服务账户由电话转账服务账户发展而来4.货币市场存款账户6.协定账户5.大额可转让定期存单(CDs)7.个人退休金账户NegotiableCertificateofDeposit,CDs指商业银行签发的注明存款金额、期限、利率，可以流通转让的金融工具。（1）可转让大额定期存单通常不记名、可以流通转让；（2）可转让大额定期存单的金额较大；（3）可转让大额定期存单的利率一般比同期定期存款利率要高；（4）可转让大额定期存单不可以提前支取，但可以在二级市场流通转让。（三）非存款负债业务1.同业拆借2.转抵押3.转贴现4.向中央银行借款5.占用资金1.同业拆借指具有法人资格的金融机构及经法人授权的金融分支机构之间进行短期资金融通的行为.金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场.特点：期限短，利率水平低。2.转抵押转抵押是商业银行融通资金的一种方式。当商业银行资金周转不灵时，可向其他商业银行通过抵押方式获得贷款。3.转贴现4.向中央银行借款5.占用资金：（1）回购协议：指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券。（2）国际金融市场借款（3）发行金融债券（4）占用资金（四）所有者权益银行的总资产减去总负债之后的余额，就是银行资本。它代表了商业银行股东的所有者权益。1.核心资本2.附属资本1.核心资本是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本。（1）股本：普通股和永久非累积优先股（2）公开储备：资本盈余、留存盈余和营业盈余等2.附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本。（1）未公开储备，又称为隐蔽储备。（2）重估储备；（3）普通准备金；（4）混合资本工具；（4）长期附属债务。二、商业银行的资产业务指商业银行运用资金的业务，即商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。（一）现金资产（二）贷款业务（三）证券投资（四）租赁业务（一）现金资产直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行资产管理最基本的组成部分。1.库存现金2.在中央银行存款3.存放同业存款4.在途资金（二）贷款业务1.贷款根据偿还期限不同。（1）活期存款（2）定期贷款（3）透支2.按照贷款担保方式划分（1）信用贷款（2）担保贷款（3）票据贴现票据贴现定义：贴现是指银行应客户的要求，买进未到付款日期的票据。办理贴现业务银行要向客户收取一定的利息，称贴现利息或折扣。计算公式：贴现利息=票面额×贴现率×未到期天数/360天贴现付款额=票面额-贴现利息

票据现贴举例：票据面额10，000元，30天后到期，贴现率6%。则：贴现利息=票面额×贴现率×未到期天数/360天

贴现付款额=票面额-贴现利息

4.根据贷款用途（1）工商业贷款（2）不动产贷款（3）消费者贷款3.根据贷款质量划分（1）正常贷款（2）关注贷款（3）次级贷款（4）可疑贷款（5）损失贷款（三）证券投资1．证券投资业务的概念是指银行购买有价证券的业务活动。商业银行的投资业务与通常所说的投资不同。普通投资是指以资本从事工商业的经营活动，而银行购买的有价证券包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。2.银行购买有价证券与放款的比较（1）放款是银行应借款人的请求而发放；而投资则由银行以购买证券方式贷放（2）放款一般在到期以后才能收回；而投资则可以随时将证券在公开市场出售收回。（3）放款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系；而投资一般用于证券投资活动，不和真实资本发生直接联系。（四）租赁业务指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。三、商业银行的中间业务是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。

不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。（二）中间业务的分类1.金融服务类业务2.表外业务1.金融服务类业务1.支付结算类中间业务。2.银行卡业务。3.代理类中间业务。4.基金托管业务。5.咨询顾问类业务。6.其他类中间业务。2.表外业务。1.担保类中间业务。2.承诺类中间业务。3.交易类中间业务。第四节商业银行经营与管理一、商业银行经营管理的原则二、商业银行的经营管理理论一、商业银行经营管理的原则1.安全性2.流动性3.盈利性

安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。1.安全性商业银行经营中尽量减少经营风险，保证资金的安全，是商业银行生存和发展的基本要求。抵御风险的安全保证：2.流动性原则：商业银行能够随时满足客户提取存款、转账支付及贷款需求的能力。银行保持流动性的三道防线：3.盈利性三原则相互统一，又有一定的矛盾。一般是在保持安全性和流动性的前提下，实现盈利的最大化。二、商业银行的经营管理理论（一）资产管理（二）负债管理（三）资产负债综合管理（一）资产管理理论

早期商业银行注重资产管理，认为资产是带来盈利最主要的业务，而负债取决于储户存款的意愿，银行是被动的。1.商业贷款理论：真实票据理论2.资产转移理论：可转换理论3.预期收入理论（二）负债管理理论

银行通过调整负债项目实现三原则的最佳组合。理论背景：20世纪60年代初西方国家实行严格的利率管制。（三）资产负债综合管理强调将资产和负债综合考虑，通过统筹安排，实现三原则的统一。最普遍的方法是缺口分析。商业银行经营管理理论的新发展：1.资产负债表外业务2.全方位满意管理3.价值管理1.负债业务负债业务是指形成商业银行最主要的资金来源的业务。包括自有资本和负债两部分。（1）自有资本，包括股本、银行盈余、债务资本和其他资金来源。（2）负债包括存款业务①活期存款②定期存款③储蓄存款。非存款性负债，包括向中央银行借款、同业拆借、回购协议、向国际金融市场借款、发行商业票据和金融债券等。商业银行的资产业务是指商业银行如何运用资金获得盈利的业务。包括（1）现金资产（2）证券投资（3）贷款业务按照贷款的风险程度，把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类（4）票据贴现

2.资产业务票据贴现定义：贴现是指银行应客户的要求，买进未到付款日期的票据。办理贴现业务银行要向客户收取一定的利息，称贴现利息或折扣。计算公式：贴现利息=票面额×贴现率×未到期天数/360天贴现付款额=票面额-贴现利息

票据现贴举例：票据面额10，000元，30天后到期，贴现率6%。则：贴现利息=票面额×贴现率×未到期天数/360天

贴现付款额=票面额-贴现利息

3.中间业务和表