现金及约当现金

现金及约当现金現金及約當現金九十五年九月三十日九十四年九月三十日庫存現金及週轉金 $ 18,737 $ 18,737銀行支票及活期存款 2,941,498 1,572,170銀行定期存款 1,200,000 1,500,000銀行可轉讓定存單 1,000,000 2,500,000約當現金－短期票券 5,191,564 9,671,198 $ 10,351,799 $ 15,262,105截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪1,785千元（日幣6,644千圓）。公平價值變動列入損益之金融資產本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放型債券基金之投資，九十五年及九十四年九月底各為4,509,142千元及11,363,861千元，指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致。截至九十五年第三季止，指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益（包含處分及評價利益）為121,313千元。備供出售金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日流動非流動流動非流動上市（櫃）公司股票MaruichiSteelTubeLtd. $ - $ 757,920 $ - $ 757,920展茂光電公司 - 243,290 - 243,290唐榮鐵工廠公司 - - - -台灣積體電路製造公司 967,456 - 967,456 -次順位金融債券－合庫商業銀行公司 250,520 - 250,700 -備抵評價 3,176,017 1,299,514 - - $ 4,393,993 $ 2,300,724 $ 1,218,156 $ 1,001,210唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以將其以成本衡量之金融資產－非流動改列為備供出售金融資產－非流動，並認列612,144千元之金融商品未實現利益。上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益為537,176千元。本公司為投資MaruichiSteelTubeLtd.而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規避匯率變動風險（附註十六及二十六）。應收票據及帳款本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行（原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行）與臺灣銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，銀行承購額度分別為58.4億元及25億元。依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。本公司另與兆豐票券金融公司（原中興票券金融公司）簽訂「交易性商業本票買入合約」，額度25億元。客戶於本公司出貨後簽發交易性商業本票經本公司背書轉讓予兆豐票券金融公司，如本票到期未獲兌現，兆豐票券同意放棄對本公司之追索權。上述合約已於九十四年十月三十一日到期後終止。本公司已開立之本票皆已到期兌現，並無背書保證餘額。九十五及九十四年前三季本公司出售應收票據及帳款之相關資料列示如下：讓售交易對象讓售金額相關費用已收現金額利率％九十五年前三季應收帳款兆豐國際商業銀行 $ 7,234,897 $ 55,546 $ 7,179,3511.57～1.95台灣銀行 787,908 4,700 783,2081.57～1.95 $ 8,022,805 $ 60,246 $ 7,962,559九十四年前三季應收票據兆豐票券 $ 3,121,131 $ 18,920 $ 3,102,2111.70～2.10應收帳款兆豐國際商業銀行 4,620,170 30,500 4,589,6701.64～2.10台灣銀行 2,617,687 17,757 2,599,9301.64～4.16 7,237,857 48,257 7,189,600 $ 10,358,988 $ 67,177 $ 10,291,811

存貨九十五年九月三十日九十四年九月三十日製成品 $ 5,885,973 $ 5,794,472在製品 10,649,741 9,736,388原料 7,608,627 9,603,307物料 5,501,129 5,003,972燃料 109,822 94,800在途材料及未分配運什費等 2,064,224 3,736,277其他 678,254 203,539 32,497,770 34,172,755減：備抵存貨損失 - 159,556 $ 32,497,770 $ 34,013,199以成本衡量之金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日非上市（櫃）公司普通股台灣工業銀行公司 $ 1,000,000 $ 1,000,000開發國際投資公司 500,000 500,000亞太固網寬頻公司 240,000 240,000生華創業投資公司 102,000 120,000華聯生物科技公司 73,370 105,370欣欣水泥企業公司 75,760 -海外投資開發公司 50,000 50,000交銀第一創業投資公司 50,000 50,000漢威巨蛋開發公司 - 135,000唐榮鐵工廠公司 - -非上市（櫃）公司特別股東亞聯合鋼鐵公司（A種） 2,804,500 2,929,000中龍鋼鐵公司（甲種） 999,877 999,877基金中加生物科技發展基金 179,264 189,850 $ 6,074,771 $ 6,319,097本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場之公開報價且其公平價值無法可靠衡量，因而以成本衡量。九十五年六月生華創業投資公司辦理減資退回股本18,000千元。九十五年八月本公司向非關係人購入欣欣水泥企業公司普通股8,609千股，每股8.8元，總價款75,760千元，持股9%。該公司主要從事水泥製造及運銷等業務。九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書，同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公司。截至九十五年九月底止，本公司已依協議書約定匯出100億日圓（附註十六及二十六）取得該公司A種特別股。本公司藉此合資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。本公司另與中鴻公司簽定扁鋼胚授權合約，將自東亞聯合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權轉讓予中鴻公司，本公司按採購數量收取權利金。本公司承諾投資中加生物科技發展基金100單位（計加幣10,000千元），依合約規定按投資進度支付股款，截至九十五年九月底已投資219,025千元（加幣9,435千元）。另上述累積投資金額與九十五年九月底帳列金額之差異主係該基金發放股利而沖減投資成本所致。九十五年九月華聯生物科技公司辦理減資彌補虧損，是以本公司認列減損損失32,000千元，及九十四年度本公司經評估提列亞太固網寬頻公司減資損失906,000千元，皆列入營業外費損項下。無活絡市場之債券投資九十五年九月三十日九十四年九月三十日國內非上市（櫃）公司特別股台灣高速鐵路公司（丙種） $ 4,646,990 $ 4,646,990台灣高速鐵路公司（乙種） 934,384 934,384太景生物科技公司（乙種） 300,000 150,000 $ 5,881,374 $ 5,731,374九十二年九月本公司投資台灣高速鐵路公司1,000,000千元，取得乙種特別股100,000千股（特別股年息5%，累積不可參加，發行期間六年，到期日三個月前可展延13個月）。另九十四年四月及九十三年八月本公司分別再投資3,199,944千元及1,499,997千元，共取得台灣高速鐵路公司丙種特別股505,370千股（發行期間四年，前二年特別股年息9.5%，後二年年息0%，若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆期因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收回之特別股股息按年利率4.71%計算）。該公司主要從事大眾捷運系統之興建及營運業務。九十四年十一月及九十三年三月本公司分別投資太景生物科技公司各150,000千元，共取得乙種特別股20,000千股（持股24%，年息8%，非累積可參加，於股東會享有表決權、選舉權與被選舉權，佔有表決權總數9%），該公司主要從事新藥研發等業務。本公司得於九十六年七月以後，要求該公司以盈餘或發行新股方式收回全部或部分特別股。採權益法之長期股權投資九十五年九月三十日九十四年九月三十日金額持股比例（％）金額持股比例（％）按會計師核閱報表為評價基礎之上市（櫃）公司中鴻鋼鐵公司（中鴻） $ 2,567,15924 $ 2,281,46324中鋼碳素化學公司（中碳） 1,135,67130 1,016,81130中聯資源公司（中聯） 628,54820 589,09620中國鋼鐵結構公司（中鋼構） 516,07918 468,55918中宇環保工程公司（中宇） 379,45136 395,02436 5,226,908 4,750,953減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票 332,962 324,979 4,893,946 4,425,974按未經會計師核閱報表為評價基礎之非上市（櫃）公司中龍鋼鐵公司（中龍） 15,634,74947 14,952,04447中盈投資開發公司（中盈） 8,559,914100 6,190,716100中鋼運通公司（中運） 7,749,005100 7,463,623100中鋼鋁業公司（中鋁） 7,191,482100 6,810,08098（接次頁）现金及约当现金（承前頁）九十五年九月三十日九十四年九月三十日金額持股比例（％）金額持股比例（％）中欣開發公司（中欣） $ 4,644,724100 $ 4,764,706100高雄捷運公司（高捷） 3,063,88231 3,191,19931ChinaSteelAsiaPacificHoldingsPteLtd（CSAPH） 2,684,218 100 2,414,688100中貿國際公司（中貿） 1,048,744100 1,021,030100廣耀投資開發公司等三家 1,739,28899 1,561,73299中鋼機械公司（中機） 832,158100 797,073100中冠資訊公司（中冠） 600,763100 524,64599中鋼保全公司（中保） 245,892100 232,670100台灣車輛公司（台車） 251,37722 156,25427漢威巨蛋開發公司（漢威） 189,41918 --高科磁技公司（高磁） 69,40650 -50寶來迎賓開發公司（寶來迎賓） 50,81545 --中鋼企管顧問公司（中顧） 7,93838 7,35538台安生物科技公司（台安生技） 3,89917 2,90817 54,567,673 50,090,723減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票 970,451 931,496 53,597,222 49,159,227 $ 58,491,168 $ 53,585,201預付長期投資款 $ 72,000 $ -截至九十五年及九十四年九月底止，本公司對中鴻公司之綜合持股為39%，包括直接持股24%，及經由廣耀投資開發公司等三家公司間接持股15%。另本公司對台安生技之綜合持股為22%，包括直接持股17%及經由中碳公司間接持股5%。本公司九十四年三月及九十三年十一月已投資漢威公司135,000千元，於九十五年六月再投資63,000千元，另中欣公司九十五年四月亦投資漢威公司；因此本公司對該公司之綜合持股已達34%，包括直接持股18%及經由中欣公司間接持股16%。是以本公司將對漢威公司之投資原採以成本衡量之金融資產－非流動，改列為採權益法評價之長期股權投資。另九十五年九月本公司再投資漢威公司72,000千元，因尚未完成增資登記，是以列入預付長期投資款。九十四年間中龍公司分別辦理現金增資發行新股及盈餘轉增資，本公司增加投資金額13,230,426千元，取得普通股980,032千股（每股13.5元）及持有之甲種特別股亦配發股票股利，持股比例由37%提高為47%。九十四年八月CSAPH辦理減資退回股本美金18,000千元（股數29,455千股）。九十五年五月本公司投資寶來迎賓54,000千元，取得普通股5,400千股，持股45%，預計投資總額為216,000千元。該公司將從事休閒旅館之業務，目前仍於創業期間。採權益法之上市（櫃）公司股權投資依九十五年九月底股票收盤價及九十四年九月份股票平均收盤價計算之市價分別為9,157,998千元及8,523,304千元。本公司董事會決議參與中船、中龍及台車等公司之現金投（增）資案，截至九十五年九月底止尚待執行額度計6,220,004千元，執行投資時程需視該等被投資公司增資相關計畫之進度辦理。九十五及九十四年前三季依權益法認列投資（損）益之內容如下：被投資公司九十五年前三季九十四年前三季按會計師核閱報表認列中鴻 $ 1,388,923 $ 468,229中碳 271,632 222,127中聯 109,016 104,226中鋼構 41,048 183,142中宇 ( 1,986 ) 28,842 1,808,633 1,006,566（接次頁）现金及约当现金（承前頁）被投資公司九十五年前三季九十四年前三季按未經會計師核閱報表認列中運 $ 2,537,481 $ 2,262,108廣耀等三家 878,216 230,644中盈 724,228 619,971中鋁 541,210 297,570中龍 533,971 195,718CSAPH 244,440 163,416中貿 241,946 255,621中冠 61,440 60,420中機 2,454 101,537其他 53,852 33,975 5,819,238 4,220,980 $ 7,627,871 $ 5,227,546上列按未經會計師核閱報表認列投資損益之被投資公司九十五及九十四年上半年度財務報表業經會計師查核並出具無保留意見之查核報告在案。本公司九十四年前三季依持股比例認列被投資公司長期投資未實現跌價損失為7,577千元。九十五年前三季依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現利益為2,328,137千元。本公司九十五及九十四年前三季因長期股權投資產生之累積換算調整數分別增加61,403千元及179,602千元。本公司因長期股權投資及認列子公司獲配本公司現金股利等原因，九十五年前三季調增資本公積283,445千元及調減保留盈餘6,490千元及九十四年前三季調增資本公積274,944千元及調減保留盈餘10,149千元。本公司九十五及九十四年前三季因認列子公司出售本公司股票而分別調增資本公積12,976千元及33,830千元。现金及约当现金固定資產成本重估增值合計九十五年九月三十日成本及重估增值土地 $ 8,208,710 $ 5,840,732 $ 14,049,442土地改良物 4,212,123 492,990 4,705,113房屋建築及設備 36,851,150 2,423,546 39,274,696機械設備 214,048,730 8,591,168 222,639,898交通及運輸設備 1,470,177 27,233 1,497,410雜項設備 3,086,014 31,747 3,117,761 267,876,904 17,407,416 285,284,320累計折舊土地改良物 3,189,502 429,948 3,619,450房屋建築及設備 16,086,669 1,664,831 17,751,500機械設備 167,607,493 8,589,074 176,196,567交通及運輸設備 1,138,614 27,221 1,165,835雜項設備 2,399,972 31,733 2,431,705 190,422,250 10,742,807 201,165,057未完工程 25,764,725 - 25,764,725 $ 103,219,379 $ 6,664,609 $ 109,883,988九十四年九月三十日成本及重估增值土地 $ 7,994,055 $ 5,840,732 $ 13,834,787土地改良物 4,216,794 492,990 4,709,784房屋建築及設備 36,118,327 2,424,257 38,542,584機械設備 212,753,752 8,845,637 221,599,389交通及運輸設備 1,451,938 33,748 1,485,686雜項設備 3,027,139 31,795 3,058,934 265,562,005 17,669,159 283,231,164累計折舊土地改良物 3,064,470 418,944 3,483,414房屋建築及設備 15,164,781 1,608,865 16,773,646機械設備 163,825,992 8,841,705 172,667,697交通及運輸設備 1,152,534 33,725 1,186,259雜項設備 2,319,106 31,780 2,350,886 185,526,883 10,935,019 196,461,902未完工程 16,192,588 - 16,192,588 $ 96,227,710 $ 6,734,140 $ 102,961,850

九十五年前三季為購建固定資產，利息資本化資訊揭露如下：資本化前之利息總額 $ 466,197資本化利息－未完工程 ( 43,940 )列入損益表之利息費用 $ 422,257資本化利率（年利率） 1.85%～1.97%本公司於七十年及八十三年辦理固定資產及專利使用權重估價，增加固定資產成本及專利使用權之帳面金額計17,662,343千元，並於減除估計之土地增值稅準備3,370,813千元後之淨額計14,291,530千元，列入資本公積，此項資本公積以前年度經辦理轉增資13,952,356千元，餘額減為339,174千元。九十四年一月政府修訂土地稅法，調降土地增值稅稅率，上述原估列之土地增值稅準備減少1,196,189千元已轉列資本公積，致資本公積餘額增為1,535,363千元。九十四年二月本公司出售臺北市鴻霖大樓之土地與房屋建築及設備，處分利益為68,026千元（沖轉土地增值稅準備3,500千元），是以截至九十五年九月底止，土地增值稅準備減少為2,171,124千元。另九十四年一月本公司向子公司中欣公司購買前鎮區獅甲段土地，取得價款為834,673千元，沖減八十八年本公司出售該土地予中欣公司時產生之遞延貸項（聯屬公司間利益）268,876千元，認列實際成本為565,797千元。出租資產－淨額九十五年九月三十日九十四年九月三十日土地 $ 2,967,117 $ 2,966,398機械設備成本 2,000,000 2,000,000減：累計折舊 1,326,441 1,298,568累計減損 594,000 594,000 79,559 107,432 $ 3,046,676 $ 3,073,830上項資產係本公司將部分廠區土地及機械設備出租予關係人（附註二十三）。

短期借款及銀行透支九十五年九月三十日九十四年九月三十日信用狀借款180天內到期，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.57%～6.03%及0.26%～5.4% $ 1,334,732 $ 1,603,029銀行信用借款年利率九十五年及九十四年九月底分別為1.584%～1.660%及1.325%～1.392% 13,700,000 6,000,000銀行透支年利率九十五年及九十四年九月底分別為1.34%～1.501%及0.9%～2.72% 2,881,752 3,108,332 $ 17,916,484 $ 10,711,361應付公司債九十五年九月三十日九十四年九月三十日五年期無擔保公司債－按面額發行九十五年六月發行，年息2.32%，一○○年六月到期一次還本，利息每年付息一次 $ 8,100,000 $ -九十年十一月發行，年息3.1%，九十五年十一月到期一次還本，利息每年計付息一次 3,500,000 3,500,000九十年十一月發行，年息3.0763%，九十五年十一月到期一次還本，利息每半年複利一次，按年支付 1,500,000 1,500,000（接次頁）现金及约当现金（承前頁）九十五年九月三十日九十四年九月三十日九十年六月發行，年息4.27%，九十五年六月到期一次還本，利息每年計付息一次 $ - $ 5,000,000八十九年十一月發行，年息5.18%，九十四年十二月到期一次還本，利息每年計付息一次 - 5,000,000 13,100,000 15,000,000減：一年內到期部分 5,000,000 10,000,000 $ 8,100,000 $ 5,000,000長期借款九十五年九月三十日九十四年九月三十日合作金庫－日幣44億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.3525%及0.2168% $ 1,233,980 $ 1,289,640兆豐商業銀行（原名中國國際商銀）－日幣26億圓，原於九十二年十二月到期，後續約至九十五年十二月到期償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.5940%及0.2160% 729,170 762,060兆豐商業銀行（原名中國國際商銀）－日幣22億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.6240%及0.2590% 616,990 644,820日商瑞穗實業銀行－日幣33億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.7719%及為0.3625% 925,485 967,230 3,505,625 3,663,750減：一年內到期部分 729,170 - $ 2,776,455 $ 3,663,750现金及约当现金本公司舉借上述日幣長期借款係用於轉投資東亞聯合鋼鐵公司及MaruichiSteelTubeLtd.，俾規避該外幣長期投資之匯率變動風險（附註二十六）。從業人員退休金「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，本公司原有員工已選擇繼續適用原「勞動基準法」有關之退休金規定，或選擇適用前述條例之退休金制度並保留原有年資以適用「勞動基準法」之退休金規定。九十四年七月一日以後新進員工僅適用「勞工退休金條例」之退休金制度。適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日起，依員工每月薪資6%提撥退休金存入勞工保險局員工個人退休金專戶。本公司退休金成本列示如下：九十五年前三季九十四年前三季按勞動基準法標準提列 $ 1,067,132 $ 1,017,602按勞工退休金條例提撥 6,756 662 $ 1,073,888 $ 1,018,264八十四年四月十二日本公司改制民營時，已依照「公營事業移轉民營條例」規定，給付從業人員離職金或年資結算金，全體員工服務年資自該日重新起算，並自該日起適用修正後之退休、撫卹及資遣辦法（係依據前述勞動基準法制定，屬確定給付退休辦法）。依該辦法規定，員工退休金係根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資計付。本公司依法令規定按員工薪資總額之百分比提撥退休準備金，以退休準備金監督委員會名義專戶存儲，該委員會負責審議、監督及查核勞工退休準備金之提撥、存儲及支用。退休準備金之變動如下：

九十五年前三季九十四年前三季期初餘額 $ 11,759,018 $ 10,503,035本期提撥 1,204,928 1,070,394分配收益 248,241 117,438本期支付 ( 233,393 ) ( 119,761 )期末餘額 $ 12,978,794 $ 11,571,106现金及约当现金本公司另於八十八年八月成立「退休基金管理委員會」，負責審議、監督及查核副總經理以上人員退休金之提撥、存儲及支用。此項退休金亦以該管理委員會名義存儲，其提撥及支付情形列示如下：

九十五年前三季九十四年前三季期初餘額 $ 14,478 $ 9,982本期提撥 2,771 3,745利息收入 224 125本期支付 ( 1,290 ) -期末餘額 $ 16,183 $ 13,852遞延貸項－聯屬公司間利益

九十五年九月三十日九十四年九月三十日出售土地利得 $ 1,136,164 $ 1,136,164工程承攬利益 11,571 18,041 $ 1,147,735 $ 1,154,205八十八年二月本公司出售部分土地予子公司中欣公司，以配合該公司業務發展，致產生未實現出售資產利益1,405,040千元。九十四年前三季本公司向中欣公司購回此項部份土地，以作為興建辦公大樓，是以沖減原未實現利益268,876千元。此項利益將於中欣公司處分該項土地時認列收益。另本公司承攬高雄捷運公司（採權益法評價之被投資公司）工程，預計九十六年完工，因承攬其工程所產生之工程利益予以遞延，將於工程完工後按折舊年限計算認列利益。股東權益股本九十五年及九十四年八月本公司分別辦理盈餘轉增資5,077,800千元及6,555,578千元，各發行新股507,780千股及655,558千股。

庫藏股票（股數為千股）本期股數期末餘額收回原因期初股數增加減少股數金額九十五年前三季子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票 78,899 4,643 1,091 82,451 $ 1,303,413 為轉讓本公司員工 300 1,300 - 1,600 39,531 79,199 5,943 1,091 84,051 $ 1,342,944九十四年前三季子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票 106,652 5,796 33,997 78,451 $ 1,256,475子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票子公司原持有本公司股票（子公司分列為長、短期投資），依持股比例計算視同依庫藏股票處理。如附註二所述自九十四年初起，本公司就實質控制之子公司其持有本公司股票亦依庫藏股票處理，是項會計變動增加九十四年初庫藏股票22,189千股（帳面價值539,707千元）。上表之股數增加係本公司辦理盈餘轉增資及子公司增加購買本公司股票所致；上表之股數減少係子公司出售本公司股票及持股比例變動之影響。又兩期出售價款依持股比例計算分別為30,653千元及72,850千元，其超過本公司庫藏股票帳面價值部分為12,976元及33,830千元，列入資本公積。截至九十五年及九十四年九月底止，上述庫藏股票按期末本公司綜合持股比例計算之市價分別為2,349,863千元及2,298,626千元。另子公司持有本公司股票詳附表三。本公司持有已發行股份總數或資本總額超過半數之子公司持有本公司股票雖視同庫藏股票處理，但享有本公司之股東權利，惟不得參與本公司之現金增資，另依九十四年六月修正之公司法，亦不得享有投票權。實質控制子公司所持有之庫藏股其權利義務與一般股東相同。為轉讓本公司員工自九十四年十二月起至九十五年二月止本公司陸續自公開市場買回本公司普通股，合計買入1,600千股。依證券交易法規定，本公司買回流通在外股份之數量，不得超過已發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積，本公司買回自有股份之交易，符合上項規定。又依上開法令，買回之股份倘欲轉讓予員工，則應於買回之日起三年內轉讓，截至九十五年九月底止本公司已買回之庫藏股1,600千股尚未轉讓予員工。本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表決權等權利。海外存託憑證本公司最大股東政府（原為經濟部，九十四年將持股移轉財政部）分別於八十一年五月、八十六年二月及九十二年十月在歐洲、美國及亞洲釋股參與發行海外存託憑證共88,329,150單位，嗣因本公司盈餘轉增資，致其存託憑證增加5,464,722單位。存託憑證每單位表彰本公司普通股20股，發行之存託憑證折合普通股1,879,517,614股（含畸零股174股）。依前財政部證券暨期貨管理委員會公佈發行海外存託憑證辦法規定，存託憑證持有人得要求兌回，在國內證券交易市場流通，另在原發行額度範圍內國外投資人得請求再發行存託憑證。截至九十五年九月底止，流通在外之存託憑證為7,863,034單位，折合普通股為157,260,834股（含畸零股174股），佔發行普通股股數約1.42%。特別股依照本公司章程，特別股之權利及義務如下：特別股股息優先於普通股股息之分派，股息為面額之14%。本公司如某一年度無盈餘，或盈餘不足分派特別股股息，上述應優先分派而未分派之特別股股息，應累積於以後年度有盈餘時儘先補足之。特別股份派公司剩餘財產之順序及比例與普通股同。特別股股東於股東會有表決權、無選舉權，但有被選舉為董事或監察人之權利，其他權利義務與普通股之股東同。

本公司發行之特別股得以盈餘或發行新股所得之股款收回之。特別股之股東得請求特別股按1：1轉換為普通股。資本公積資本公積之內容如下：九十五年九月三十日九十四年九月三十日庫藏股票交易 $ 1,278,685 $ 960,728長期股權投資採權益法評價所產生者 219,015 173,092其他 8,099 8,099 $ 1,505,799 $ 1,141,919依相關法令規定，庫藏股票交易產生之資本公積得彌補虧損或撥充股本，撥充股本每年以一定比例為限；因長期股權投資產生之資本公積不得作為任何用途。股東權益其他項目以股東權益其他項目項下之未實現重估增值彌補累積虧損者，以後年度如有盈餘，除依公司法之規定分配外，應先將該盈餘轉回股東權益項下之重估增值，在原撥補數額未全部轉回前，盈餘不得分派股利或作其他用途。截至九十五年九月底止，本公司股東權益項下之重估增值未用於彌補虧損。盈餘分配及股利政策依本公司章程規定，每年度純益如有待彌補虧損應先彌補後依下列順序分派之：提列10%為法定盈餘公積，直至其餘額等於實收股本。按面額14%分派特別股股利。餘提撥0.3%為董監事酬勞及3%～5%為從業人員紅利。按面額14%分派普通股股利。若尚有可分派之盈餘，按特別股及普通股股東持有股份比例再分派紅利。现金及约当现金上述盈餘之分配，由董事會擬具分派議案，必要時得於分派特別股股息後，先酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘，提請股東會決議之。本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（庫藏股票除外）餘額提列特別盈餘公積；又子公司持有本公司股票就年底市價低於帳面價值之差額，仍應依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積。依前項提列特別盈餘公積後之餘額始得作分配。嗣後股東權益減項數額有迴轉減少時，得就該項金額轉回盈餘供分配。本公司企業生命期正值穩定成長階段，上述股息及紅利之分派，現金不低於百分之七十五，股票不高於百分之二十五。依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當該項公積已超過實收股本百分之五十時，在公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利；或在公司無虧損時，得保留法定盈餘公積超過實收股本50%之半數，其餘部分撥充資本。本公司股東常會分別於九十五年及九十四年六月通過董事會擬議之九十四及九十三年度之盈餘分配如下：盈餘分配案每股股利九十四年度九十三年度九十四年度九十三年度法定盈餘公積 $ 5,060,439 $ 5,161,667特別盈餘公積 ( 22,347 ) 436,524特別股現金股利 152,618 158,785 $ 3.75 $ 3.90股票股利 14,244 20,357 0.35 0.50 $ 4.10 $ 4.40普通股現金股利 39,541,401 38,572,559 $ 3.75 $ 3.90股票股利 3,690,531 4,945,200 0.35 0.50董監事酬勞 137,302 138,243 $ 4.10 $ 4.40從業人員紅利現金紅利 915,350 714,035股票紅利 1,373,025 1,590,021 $ 50,862,563 $ 51,737,391截至九十五年九月底止，九十四年度盈餘轉增資（含從業人員紅利）5,077,800千元已辦妥變更登記。现金及约当现金有關董事會擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。所得稅本期所得稅計算如下：九十五年前三季九十四年前三季會計所得按法定稅率（25%）計算之稅額 $ 8,078,734 $ 14,668,750調節項目之所得稅影響數永久性差異採權益法國內投資收益 ( 1,845,858 ) ( 1,266,032 )未實現金融資產評價利益及處分投資利益 ( 30,328 ) ( 94,604 )股利收入 ( 68,001 ) ( 59,201 )其他 ( 17,514 ) ( 17,278 ) ( 1,961,701 ) ( 1,437,115 )暫時性差異以成本衡量之金融資產減損損失 8,000 226,500折舊差異 165,203 133,606未（已）實現銷貨毛利 ( 34,753 ) 128,748採權益法國外投資收益 ( 61,110 ) ( 40,854 )未實現兌換損益淨額 28,414 ( 49,143 )被投資公司減資損失 ( 10,939 ) ( 102,180 )估列集塵灰處理費用 31,934 -國外子公司現金股利 - 164,897其他 35,713 ( 33,748 ) 162,462 427,826估計當期應付所得稅 6,279,495 13,659,461投資抵減 ( 591,323 ) ( 616,111 )以前年度所得稅調整 47,253 ( 48,692 )分離課稅之利息所得稅 26,338 41,697當期應納所得稅 5,761,763 13,036,355 遞延所得稅 ( 153,412 ) ( 112,902 )所得稅 $ 5,608,351 $ 12,923,453现金及约当现金資產負債表應付所得稅變動如下：九十五年前三季九十四年前三季期初餘額 $ 7,578,477 $ 9,405,065當期應納所得稅 5,761,763 13,036,355當期支付稅額 ( 7,670,983 ) ( 16,297,192 )期末餘額 $ 5,669,257 $ 6,144,228遞延所得稅資產（負債）內容如下：九十五年九月三十日九十四年九月三十日流動遞延所得稅資產未實現銷貨毛利 $ 59,605 $ 125,916估列優惠退職金 52,996 50,599估列集塵灰處理費用 31,934 -存貨跌價損失 - 39,889其他 63,749 48,698 208,284 265,102遞延所得稅負債期末存貨財稅差異 ( 25,731 ) ( 30,366 )遞延所得稅資產淨額 182,553 234,736非流動遞延所得稅資產以成本衡量之金融資產減損損失 240,000 240,000資產減損損失 89,384 114,735會計原則變動累積影響數 64,547 -其他 2,809 5,318 396,740 360,053遞延所得稅負債國外投資收益 ( 384,345 ) ( 317,701 )折舊財稅差異 ( 2,716,488 ) ( 2,932,713 )未實現兌換利益淨額 ( 60,623 ) ( 49,143 ) ( 3,161,456 ) ( 3,299,557 )遞延所得稅負債淨額 ( 2,764,716 ) ( 2,939,504 )淨遞延所得稅負債 ( $ 2,582,163 ) ( $ 2,704,768 )现金及约当现金投資抵減係本公司為購置機器設備、研究發展、人才培訓及投資新興重要策略性產業等支出，依據促進產業升級條例規定可享有之抵減稅額。上述遞延所得稅負債中之折舊財稅差異主要係稅務申報以加速折舊法計提折舊所致。本公司截至九十一年度之所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定。兩稅合一相關資訊依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之未分配盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率，計算可獲配之股東可扣抵稅額。國外股東（含海外存託憑證持有人）僅能就未分配盈餘加徵10%稅額部分獲配股東可扣抵稅額以抵減股利扣繳稅款。截至九十五年九月底止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為69,9