2026年门店活动预算管控细则

2026年门店活动预算管控细则目录一、总则（一）制定目的（二）适用范围（三）管控原则二、职责划分（一）执行主体职责（二）审核主体职责（三）监督主体职责三、具体管理内容（一）预算编制与额度核定规则（二）预算分级审批权限（三）预算执行过程管控要求（四）预算核销与效能复盘规则四、违规约束与激励机制（一）正向激励标准（二）违规行为分级与处理标准五、申诉机制（一）申诉受理范围（二）申诉流程与核查规则（三）申诉纪律六、附则七、附件一、总则（一）制定目的为进一步规范2026年度各门店活动预算管理，强化成本管控意识，提升活动资金投入效能，防范预算管理漏洞与合规风险，保障门店经营目标顺利达成，结合公司门店经营实际情况，制定本细则。（二）适用范围本细则适用于公司旗下所有直营零售门店、品牌体验门店、商圈临时快闪点位、社区服务点位（以下统称“门店”）在2026年1月1日至12月31日期间开展的自主策划促销活动、会员运维活动、到店体验活动、异业联动活动、地推拉新活动的全流程预算管控。由总部品牌中心统一策划、预算全额由总部统筹承担的全国性品牌活动、大型发布会活动不适用本细则，但门店为承接上述活动自行追加的配套投入预算，需严格遵照本细则要求执行。门店日常运营类固定支出（含房租、物业、员工固定薪酬、常规水电杂费等）不纳入本细则管控范围，按公司日常财务管理制度执行。（三）管控原则1.总额绑定、量入为出：门店年度活动预算总额与门店实际经营业绩挂钩，以上一年度门店实际营收的3%作为年度预算基准额，预算安排匹配门店经营实际与投入产出预期，严禁无目标、无测算的盲目投入；2.专款专用、闭环管控：活动预算仅可用于门店开展各类经营活动的合规支出，不得挤占、挪用至非活动类用途，覆盖预算编制、审批、执行、核销、复盘全流程管理，每个环节留痕可追溯；3.效能优先、动态调整：以活动实际投入产出比作为预算额度调整的核心依据，建立“能增能减”的动态调整机制，对高产出的门店给予预算倾斜，对低效能的门店及时核减预算，提升资金使用效率；4.合规底线、风险防控：预算管理全流程严格遵守国家财经法规、劳动用工相关法律规定，杜绝虚列支出、套取资金、违规用工等风险行为。二、职责划分（一）执行主体职责各门店为活动预算管理的第一责任主体，店长为门店预算管控第一责任人，门店可指定1名店务助理作为活动预算经办员，具体职责包括：结合门店客群特征、季度营收目标编制季度活动预算明细；活动开展过程中严格按核定预算控制支出，按要求留存各类原始凭证、管理台账；活动结束后按时提交核销材料，配合开展预算复盘与合规检查。（二）审核主体职责1.区域运营管理部：作为门店活动的业务主管部门，负责对辖区内门店上报预算的业务合理性、目标匹配度做初审，统筹协调跨门店联合活动的预算分摊比例，跟踪辖区门店预算执行进度，对超预算申请做业务合理性判断，组织开展季度预算效能复盘；2.财务中心门店核算组：作为预算的专业管理部门，负责按规则核定各门店年度、季度活动预算总额，办理活动备用金拨付、支出核销、账务处理，动态更新全部门店预算执行台账，对超支风险及时出具预警提示，定期汇总全公司预算执行数据上报管理层。涉及重大预算追加事项（单店单次活动超核定额度20%以上）的，由财务中心、区域运营部联合上报公司领导集体审议后批复。（三）监督主体职责内控审计部作为独立监督部门，负责对门店活动预算全流程开展定期、不定期合规检查，受理预算管理相关的违规举报，牵头开展违规事件的调查核实，对违规行为提出处理建议，联合人力资源中心落实正式处理决定。三、具体管理内容（一）预算编制与额度核定规则1.额度核算标准：成熟门店（开业满6个月及以上）以2025年度实际完成营收的3%作为2026年度活动预算基准总额，按季度拆分额度，每季度可使用额度为年度基准额的22%、28%、25%、25%（匹配淡旺季经营规律）；新开门店（开业不满6个月）按月度保底营收的2.5%按月预核预算额度，每季度结合实际营收完成情况做动态调整。2.编制时间要求：各门店需在每季度最后1个月的25日前，编制完成下一季度分月活动预算明细，不得延后上报；预算明细需细化至具体活动、具体支出科目，严禁仅上报“活动费”等模糊大类：宣传类支出需明确宣传渠道、投放金额、预计曝光量、引流目标，包含海报打印、传单制作、本地生活平台流量投放、社群互动红包等具体项；物资类支出需明确物料/赠品品名、单价、采购数量、采购渠道，包含活动展架、体验装、满赠礼品、活动道具等具体项；人员类支出需明确临时兼职人员数量、工作时长、小时薪酬标准，按规定核算保险费用；合作类支出需明确合作方、合作内容、分摊金额、我方可获得的实际权益；零星支出需明确支出场景、预计金额，单类零星支出预算不得超过单活动总预算的5%。3.额度核定流程：区域运营管理部需在每季度最后1个月的28日前完成辖区门店预算的初审，汇总后提交财务中心门店核算组；核算组需在每季度最后1个工作日前完成额度核定，将季度预算额度录入财务系统，同步向门店公示。（二）预算分级审批权限所有活动支出必须履行前置审批流程，严禁“先支出、后补批”，具体审批权限如下：1.单店单次活动预算在季度核定额度内、且单次金额不超过5000元的，由店长上报区域运营经理审批通过后即可执行；2.单店单次活动预算在季度核定额度内、单次金额在5000元-20000元区间的，经区域运营经理初审后，报财务中心门店核算组复核通过后执行；3.单店单次活动预算在季度核定额度内、单次金额超过20000元的，或预算超出季度核定额度10%以内的，经区域、财务审核后，报区域运营总监审批通过后执行；4.预算超出季度核定额度20%及以上的，由区域、财务联合出具合理性说明，上报公司领导集体审议通过后方可追加预算执行。（三）预算执行过程管控要求1.科目调剂规则：预算核定后，各门店需严格按明细科目列支，科目之间的调剂幅度不得超过对应科目金额的10%，且调剂后总预算不得超支；调剂幅度超过10%的，需提前按原审批流程报备同意后方可调整。2.采购管控要求：活动相关的物资、服务采购，单次支出金额在1000元及以上的，需至少比对3家合格供应商的正式报价，留存报价截图、沟通记录作为核销必备材料；公司建立统一的活动物资定点供应商名录，同等价格、品质条件下，门店需优先从定点供应商处采购；严禁门店负责人、活动经办人员向本人或近亲属参股、实际控制的经营主体采购活动相关物资、服务，确因特殊情况需从上述主体采购的，需提前向区域运营部、内控审计部报备，说明采购价格、品质优势，经审批通过后方可采购，防范利益输送风险。3.用工合规要求：门店活动需临时聘用兼职人员的，需在预算中明确人员数量、工作时长、小时薪酬标准，薪酬标准不得低于活动举办地当年度公布的非全日制从业人员小时最低工资标准；人员到岗后需签订书面劳务/非全日制用工协议，明确工作内容、薪酬结算周期、双方权利义务，同时为兼职人员购买覆盖活动全时段的意外伤害商业保险，保险费用纳入对应活动预算列支；兼职人员劳务费需在活动结束后3个工作日内通过公司对公账户直接发放至兼职人员本人银行账户，严禁通过门店员工个人账户中转代发，严禁以任何理由克扣、拖欠兼职人员劳务报酬，避免产生用工法律风险。4.资金与物资管控要求：门店活动备用金实行“定额拨付、逐笔核销、超支不补、结余滚存”规则，财务核算组按各门店季度核定预算的30%预拨初始备用金，后续根据核销进度逐笔补拨；单笔金额在300元以下的零星支出（如活动期间的饮用水、临时打印费等）可通过备用金支付，其余所有支出必须通过公司对公账户直接支付给收款方，严禁门店员工个人垫付大额支出后报销；所有活动相关的收入（含活动报名费、异业合作方分摊的活动费用、活动期间的临时场地对外租赁收入等）必须在收款后24小时内全额上缴公司指定账户，严禁坐支现金、私设小金库，严禁通过个人微信、支付宝等私人账户收取活动相关款项。所有活动用赠品、体验装、道具需建立单独的出入库台账，登记物资品名、数量、领取人、发放对象（对应会员号或消费订单号），活动结束后剩余物资需第一时间入库封存，留待后续活动使用，严禁私自侵占、分发活动物资。（四）预算核销与效能复盘规则1.核销时限与材料要求：活动结束后7个工作日内，门店需完成所有支出的整理汇总，通过公司OA系统提交核销申请，核销材料需包含：①正规合法的增值税发票，发票抬头、税号需与公司主体信息一致，发票内容需与实际支出匹配，严禁使用与活动无关的发票、虚开发票抵充支出；②每笔支出的支付凭证、采购物资的验收签收单；③兼职人员的用工协议、签到记录、劳务费发放签收凭证、保险投保记录；④活动赠品、物资的出入库台账、发放记录；⑤活动效果数据证明（含活动期间到店客流、新增会员数、活动带动营收额、投入产出比测算）。财务核算组收到核销申请后3个工作日内完成审核，对材料不全、不符合要求的一次性告知补正；对超预算且无审批手续的支出、不合规的票据，不予核销，对应支出由相关责任人自行承担。2.效能复盘规则：每季度结束后10个工作日内，区域运营部联合财务核算组对辖区门店的活动预算执行情况开展复盘，核心考核两个指标：一是预算偏差率（实际支出与核定预算的差额/核定预算*100%），二是活动投入产出比（ROI=活动带动直接营收/活动实际总投入）：对季度预算偏差率控制在±5%以内、且ROI不低于1:5的门店，给予正向激励；对连续两个季度ROI低于1:3的门店，下一季度活动预算额度核减15%，并由区域运营经理对店长做效能辅导；对连续两个季度ROI高于1:8的门店，下一季度活动预算额度可上浮20%，优先支持门店开展创新活动。四、违规约束与激励机制（一）正向激励标准坚持奖惩对等原则，对预算管控规范、投入效能突出的门店及个人给予明确激励：1.季度激励：单季度门店活动预算执行偏差率控制在±5%以内，且活动ROI达到1:5及以上的，按当季度该门店实际活动投入金额的1%核算团队激励金，激励金由店长根据门店员工参与活动的实际贡献制定分配方案，报区域运营部审批后随当月工资发放，激励金分配需向一线参与活动的员工倾斜，店长分配占比不得超过激励金总额的30%。2.年度激励：全年无预算管理违规记录，且年度活动综合ROI排名全部门店前10%的门店，年度活动预算结余部分的30%可留存作为门店次年员工福利额度，可用于门店团队建设、员工加班餐补、节日福利等合规支出，不得直接以现金形式发放给个人。（二）违规行为分级与处理标准针对不同违规情节，对应明确处理标准，确保所有行为要求有约束、有追责：1.一般违规（情节轻微，未造成经济损失或不良影响），包含以下行为：①未按规定时限上报季度预算，迟报时间在3个工作日以内的；②预算科目之间调剂幅度超过10%但未提前报备，涉及金额在1000元以内的；③核销材料不齐全，经一次性告知后补正通过的；④活动赠品、物资台账登记要素不全，但未造成物资流失、账实不符的；⑤预算执行跟踪台账更新不及时，逾期2个工作日以内的。处理标准：第一次发生的，由区域运营部对店长做口头警示，责令3个工作日内整改；第二次发生的，扣发店长当月绩效的5%；第三次及以上发生的，扣发店长当月绩效的10%，取消当季度评优资格。2.较重违规（情节较重，造成轻微经济损失或潜在合规风险），包含以下行为：①未按规定流程完成审批即提前开展活动、产生支出的；②实际支出超出核定预算10%及以上，且未提前办理预算追加审批手续的；③单次采购1000元以上未按要求比对3家供应商报价，或未按规定报备即从关联方采购，涉及金额在5000元以内且未造成价格虚高的；④兼职人员劳务费通过个人账户中转代发，但未出现克扣、拖欠情况的；⑤活动相关收入未在规定时限上缴，逾期3个工作日以内、涉及金额在2000元以内的；⑥核销时使用不合规替票，涉及金额在1000元以内的。处理标准：对门店第一责任人店长给予书面警告，扣发当月绩效的20%；违规产生的不合理支出部分，由责任人承担30%；取消门店当季度参与各类评优的资格；由内控审计部对门店做合规约谈，责令提交书面整改承诺。3.严重违规（情节严重，造成公司经济损失、用工风险或不良品牌影响），包含以下行为：①虚列预算项目、虚开发票、伪造支出凭证套取活动资金的；②私自截留、坐支活动收入，侵占活动赠品、物资据为己有，或私分活动物资的；③克扣、拖欠兼职人员劳务报酬，或未按规定为兼职人员购买保险导致发生用工纠纷、造成公司经济损失或品牌负面影响的；④采购过程中收受供应商回扣、采购物资质次价高，导致公司经济损失在2000元以上的；⑤通过私人账户收取活动相关款项，形成账外资金、私设小金库的；⑥连续两个季度预算偏差率超过30%且无合理解释，预算管理混乱的；⑦打击报复举报人、核查人员，或在核查过程中伪造、销毁证据的。处理标准：由相关责任人全额承担给公司造成的经济损失；扣发责任人当月全额绩效；公司可根据《中华人民共和国劳动合同法》及公司规章制度的相关规定，对责任人作出调岗、降级处理，情节严重符合劳动关系解除条件的，依法解除劳动合同；涉及违法犯罪的，移交相关部门依法处理。五、申诉机制（一）申诉受理范围相关责任人对违规处理决定有异议，或认为在预算审批、核销过程中存在审核不公、故意刁难等情况的，可按流程提出申诉。（二）申诉流程与核查规则1.申诉人需在收到处理决定或遇到不公平对待后的5个工作日内，向内控审计部提交书面申诉材料，明确说明申诉事由并附相关佐证材料；2.内控审计部收到申诉材料后，需在2个工作日内作出是否受理的决定，对无明确佐证材料、超出申诉时限的不予受理并告知原因；3.对决定受理的申诉，由内控审计部牵头，联合财务中心、人力资源中心组成3人核查小组，在10个工作日内完成事实核查，通过查阅原始凭证、询问相关人员、核实证据材料等方式形成核查结论；4.核查结论需报公司领导审批后，向申诉人做书面反馈：经核查确认原处理决定有误、或确实存在审核不公情况的，及时更正原处理决定，补发对应扣发的薪酬，撤销相关处分；经核查确认原处理决定事实清楚、依据充分的，维持