某食品厂采购管理细则

某食品厂采购管理细则一、总则

(一)目的：依据《中华人民共和国产品质量法》、《中华人民共和国食品安全法》及相关行业基础标准，结合本厂食品生产特性，为规范采购行为，确保原材料质量安全，控制采购成本，防范采购风险，特制定本细则。核心目标是实现采购流程标准化、供应商管理规范化、采购成本合理化，全面提升供应链管理水平。

1、解决当前采购流程混乱、供应商资质审核不严、价格信息不透明、库存积压或短缺等问题；

2、建立供应商准入、评估、使用、淘汰的闭环管理机制，确保原材料持续稳定达标；

3、通过集中采购、战略合作等方式降低采购成本，提高产品市场竞争力。

(二)适用范围：覆盖本厂所有原辅料、包装材料、生产辅料、易耗品等的采购活动，适用于采购部、生产部、质量部、仓储部等相关部门及采购专员、车间主任、质检员、仓管员等岗位。正式员工及授权外包人员在采购范围内必须遵守本细则。紧急采购需求经总经理批准可适当简化流程。涉及进出口物资的采购需另行报备海关相关规定。

1、原辅料如面粉、食用油、添加剂等；

2、包装材料如食品袋、瓶、箱等；

3、生产辅料如生产用工具、清洁用品等；

4、易耗品如手套、口罩、消毒液等。

(三)核心原则：坚持合规性原则，确保采购符合国家法律法规及食品安全标准；遵循权责对等原则，明确各部门、岗位采购权限与责任；实施风险导向原则，重点管控高风险供应商与物资；秉持效率优先原则，简化流程但不降低标准；推行持续改进原则，定期评估采购效果并优化流程。

1、所有采购活动必须符合《食品安全法》及相关标准要求；

2、采购决策基于市场调研、成本效益分析及质量风险评估；

3、采购过程公开透明，重大采购事项需经采购部、质量部联合审核；

4、采购信息定期更新，确保决策依据准确及时。

(四)层级与关联：本细则为厂部专项管理制度，适用于全厂范围。与《厂部人事管理规定》、《厂部财务报销制度》、《厂部质量管理制度》等制度关联，采购付款需严格执行财务制度，采购质量不合格需按质量制度处理。制度执行中若与上级规定冲突，以本细则为准，特殊情况需报总经理审批。

1、采购部负责采购执行与供应商管理，与财务部对接付款事宜；

2、质量部负责采购物资的质量审核，与采购部联合进行供应商评估；

3、生产部负责提出采购需求，参与供应商使用反馈。

(五)相关概念说明：1、采购需求指各部门根据生产计划、库存情况提出的物资购买申请；2、供应商指向本厂提供物资的第三方单位；3、采购比价指对至少三家合格供应商的报价进行比较；4、采购合同指明确双方权利义务的法律文件。

二、组织架构与职责分工

(一)组织架构：本厂采购管理实行总经理领导下的采购部集中管理制，生产部、质量部、仓储部等按需提出采购需求。总经理为采购管理的最终决策者，采购部负责采购执行与供应商管理，质量部负责质量审核，仓储部负责收货验收，财务部负责付款。层级清晰，权责明确，避免多头管理。

1、总经理负责重大采购决策、供应商战略选择及采购制度审批；

2、采购部负责采购计划制定、供应商开发、合同签订、订单跟踪、结算处理；

3、质量部负责供应商资质审核、采购物资质量检验、质量问题处理；

4、生产部负责提出采购需求、参与供应商使用评估、反馈物资适用性；

5、仓储部负责收货验收、数量核对、存储管理、领用发放。

(二)决策与职责：总经理负责批准年度采购预算、重大采购项目（单次采购金额超过50万元）、核心供应商战略合作协议。采购部负责日常采购决策，需经部门负责人签字确认。质量部对采购物资质量有最终否决权。跨部门采购需联合审批，如生产部提出的设备采购需经采购部、设备部、财务部共同审核。

1、总经理决策范围：年度采购预算、超过50万元的采购项目、核心供应商选择；

2、采购部决策范围：常规物资采购、供应商选择标准制定、采购合同条款；

3、质量部决策范围：供应商资质审核标准、采购物资质量判定标准。

(三)执行与职责：采购专员负责采购需求接收、供应商开发、询价比价、合同签订、订单跟进。车间主任每月5日前提交下月生产用原辅料需求清单，经质量部审核后交采购部。质检员负责到货物资的抽样检验，合格后方可入库，不合格需隔离并通知采购部处理。仓管员负责收货数量核对、存储环境维护、领用登记。

1、采购部职责：每月10日前完成采购计划提交，每月25日前完成当月采购任务80%，年底前完成95%以上；

2、质量部职责：供应商资质审核在3个工作日内完成，到货检验在5个工作日内完成；

3、仓储部职责：收货验收在到货后2小时内完成，库存月度盘点在每月最后一天完成。

(四)监督与职责：质量部每季度对采购物资质量进行抽查，对不合格率超过5%的供应商发出整改通知，连续两次不合格的直接取消合作。采购部每月自查采购流程合规性，对发现的问题及时整改。总经理每季度听取采购工作汇报，对重大问题进行决策。监督结果与供应商绩效、员工绩效考核挂钩。

1、质量部监督方式：不定期抽查、供应商年度评估、质量问题追溯；

2、采购部监督方式：流程审核、价格分析、供应商满意度调查；

3、总经理监督方式：季度汇报、专项审计、重大事项决策。

(五)协调联动：建立跨部门沟通机制，采购部每月5日召开采购例会，生产部、质量部、仓储部参加，协调当月采购重点。质量部与采购部建立供应商信息共享机制，采购部与仓储部建立库存预警机制。涉及部门争议时，由采购部牵头协调，无法解决的报请总经理裁决。

1、采购例会内容：上月采购总结、本月采购计划、供应商问题协调；

2、信息共享机制：质量部提供供应商黑名单，采购部提供市场价格信息；

3、争议解决路径：部门协调→总经理裁决。

三、采购需求与计划管理

(一)需求提报：生产部根据生产计划、库存周转率（库存不足低于10天供应量的需立即提报）及质量部标准提报采购需求，需注明物资名称、规格型号、数量、需求数据来源（生产计划号）、期望到货日期。需求提报需经车间主任签字，紧急需求需经生产部主管签字。采购部每月5日前汇总各部门需求，编制月度采购计划。

1、常规物资需求提报需包含物资编码、技术参数、质量标准；

2、紧急物资需求需注明原因、替代方案、预算金额；

3、采购部对需求提报进行审核，不合理的需求需退回修改。

(二)计划编制：采购部根据月度需求、库存水平（安全库存设定为15天供应量）、供应商供货周期（常规物资15天、紧急物资5天）编制采购计划，需注明采购物资、供应商建议、采购数量、预计成本、到货日期。计划需经采购部负责人审核，重大采购项目需经总经理批准。

1、采购计划需包含物资周转分析、价格趋势预测、供应商评估结果；

2、计划编制需考虑资金占用、仓储成本、质量风险等因素；

3、计划调整需经原审批人重新审核。

(三)预算控制：年度采购预算由财务部根据上年度实际支出、市场行情预测编制，经总经理批准后执行。采购部在执行计划时需确保金额不超过预算，超预算采购需经总经理特批。采购部每月向财务部提交预算执行报告，对超预算部分需说明原因及改进措施。

1、预算执行率控制在98%以上，重大超预算需经专项说明；

2、采购部需建立价格数据库，定期更新市场价格信息；

3、财务部对预算执行进行监督，对异常情况及时预警。

(四)采购计划调整：生产部因生产调整需变更采购计划，需提前5个工作日提交变更申请，注明变更内容、原因、影响。采购部根据变更申请调整计划，必要时需重新选择供应商。质量部因标准调整需变更采购计划，需提供新的质量标准及供应商能力匹配证明。仓储部因库存异常需变更计划，需提供库存数据分析及改进建议。

1、计划调整需经原审批人审核，重大调整需经总经理批准；

2、调整过程需记录存档，包括变更原因、审批意见、执行结果；

3、调整后的计划需及时通知相关部门，确保信息同步。

四、供应商管理与评估

(一)供应商准入：1、潜在供应商需提供营业执照、食品生产许可证、ISO体系认证等资质证明；2、采购部对供应商进行初步审核，合格后交质量部复核；3、质量部对核心物资供应商进行实地考察，评估其生产环境、质量控制能力。(1)资质审核：a、营业执照有效期验证；b、生产许可证范围确认；c、体系认证与食品生产实际匹配性评估。(1)实地考察：a、生产设备先进性评估；b、原材料采购渠道验证；c、质量控制流程观察。(1)准入标准：a、核心物资供应商原则上要求ISO22000认证；b、普通物资供应商需具备稳定供货能力；c、所有供应商需通过反商业贿赂审查。

(二)供应商评估：1、采购部每季度对供应商进行绩效评估，包括交货及时率、价格竞争力、服务满意度；2、质量部每年对供应商进行质量评估，包括抽检合格率、客诉处理效率；3、评估结果作为供应商选择、合作调整的依据。(1)绩效评估：a、交货及时率计算公式：实际到货次数÷计划到货次数×100%；b、价格竞争力评估基于近三个月同类物资市场价格对比；c、服务满意度通过电话回访、邮件反馈收集。(1)质量评估：a、抽检合格率≥95%为合格标准；b、客诉处理效率要求72小时内响应，5个工作日内解决；c、重大质量事故直接取消合作。(1)评估应用：a、连续两个季度绩效评估排名后20%的供应商降级使用；b、连续两年质量评估不合格的供应商直接淘汰；c、评估结果与供应商年度合作费用挂钩。

(三)供应商使用：1、采购部根据生产需求制定年度供应商使用计划，明确各供应商供应比例；2、生产部、质量部对供应商物资使用情况反馈，作为供应商调整的参考；3、建立供应商黑名单制度，对不合格供应商及时隔离。(1)使用计划：a、核心供应商供应比例不低于60%；b、新开发供应商先试用后正式使用；c、同种物资原则上使用2家以上供应商。(1)使用反馈：a、生产部每月5日前提交物资使用情况报告，含合格率、损耗率等数据；b、质量部每月10日前提交客诉统计，含供应商原因占比；c、反馈结果直接影响供应商绩效评估。(1)黑名单制度：a、出现重大质量问题的供应商直接列入黑名单；b、黑名单供应商在1年内不得重新准入；c、黑名单信息在厂内共享，作为其他采购决策参考。

(四)供应商淘汰：1、对连续三次评估不合格的供应商发出淘汰通知，并说明原因；2、淘汰后需开发替代供应商，确保物资供应连续性；3、淘汰供应商信息存档，作为未来准入的参考。(1)淘汰通知：a、书面通知需包含评估依据、整改建议、淘汰决定；b、通知需送达供应商并签字确认；c、淘汰前需完成剩余订单交付。(1)替代开发：a、淘汰后30天内完成替代供应商评估；b、新供应商需经过试供期确认；c、替代开发期间需确保生产不受影响。(1)信息存档：a、淘汰记录包含供应商名称、淘汰原因、整改情况；b、存档信息供采购部参考，避免重复犯错；c、每年对淘汰供应商进行一次回访，评估其改进效果。

五、采购订单与合同管理

(一)订单制定：1、采购部根据采购计划、供应商评估结果制定采购订单，明确物资名称、规格、数量、单价、总价、交货日期、付款条件；2、订单需经采购部负责人审核，金额超过10万元的需经总经理批准；3、订单电子版发送给供应商确认，纸质版由仓储部备案。(1)订单要素：a、物资名称需包含品牌、型号、等级等详细信息；b、单价需注明含税/不含税，付款条件需明确折扣比例、账期；c、交货日期需考虑生产计划和运输周期。(1)审核流程：a、采购部内部审核主要核查信息完整性、合规性；b、金额审核需与预算对比，超标部分需说明原因；c、审批记录需在OA系统留痕。(1)确认与备案：a、供应商在收到订单后3个工作日内确认，无回复视为同意；b、纸质订单由仓储部按供应商分类归档，电子版由采购部专人管理；c、订单变更需重新确认。

(二)合同签订：1、金额超过20万元的采购项目需签订正式合同，明确双方权利义务、违约责任、争议解决方式；2、合同需经法律顾问审核，重大合同需经总经理签署；3、合同原件由采购部存档，复印件分发给相关部门。(1)合同要素：a、明确交货批次、检验标准、验收方式；b、约定质量异议处理期限及责任承担；c、明确不可抗力条款及免责条件。(1)审核流程：a、法律顾问主要审核合同条款合规性、风险控制点；b、财务部审核付款条款与预算匹配性；c、审批记录需在合同附件中注明。(1)存档与分发：a、合同原件按编号归档，电子版同步录入ERP系统；b、重要合同需在厂务会通报；c、合同变更需签订补充协议。

(三)订单跟踪：1、采购部每周跟踪订单执行情况，重点关注交货进度、质量异常；2、仓储部在到货前2天接收采购部通知，做好收货准备；3、发现异常需立即启动应急处理流程。(1)跟踪周期：a、常规订单跟踪周期为每周一次，紧急订单每日跟踪；b、跟踪内容包括供应商生产状态、物流信息、质量检验结果；c、跟踪记录在ERP系统更新，供相关部门查阅。(1)收货准备：a、仓储部需提前确认存储空间、设备状况；b、通知质检员准备检验工具；c、核对到货信息与订单是否一致。(1)应急处理：a、交货延迟超过3天需立即联系供应商协调；b、发现质量问题的需第一时间通知质量部进行抽检；c、重大异常需启动应急会议，联合相关部门制定解决方案。

(四)合同履行：1、采购部负责监控合同执行进度，确保供应商按约定交付；2、质量部负责监督合同约定的质量标准落实；3、财务部负责按合同条款执行付款，重大付款需经总经理批准。(1)交付监控：a、采购部每月核对交货记录，与合同约定对比；b、发现不符需要求供应商说明原因；c、持续交付不合格的需启动供应商调整程序。(1)质量监督：a、质量部对合同约定外的物资进行抽检；b、客诉处理需形成书面报告，存档备查；c、质量数据在供应商绩效评估中占比不低于40%。(1)付款执行：a、财务部根据合同约定、入库单、质检报告等执行付款；b、发票核对需与采购订单、入库单三单匹配；c、重大付款需附详细说明，经总经理审批。

六、采购验收与质量管控

(一)到货验收：1、仓储部在到货后4小时内完成数量核对，与采购订单、送货单核对无误后签收；2、质量部在收货后6小时内完成抽样检验，合格后方可入库，不合格需隔离存放；3、验收过程需形成书面记录，由仓储部、质检员签字确认。(1)数量核对：a、常规物资按箱/批进行抽点，特殊物资逐件核对；b、核对内容包含物资名称、规格、数量、生产日期、批号；c、不符情况需立即通知采购部与供应商沟通。(1)抽样检验：a、质量部根据物资风险等级确定抽样比例，高风险物资100%检验；b、检验项目包含外观、理化指标、微生物指标；c、检验标准以国家食品安全标准为准。(1)记录存档：a、验收记录需包含到货时间、供应商名称、物资信息、验收结果；b、不合格物资需标注原因、隔离区域；c、记录电子版同步录入ERP系统。

(二)质量异议处理：1、质量部在检验中发现问题的，需在2小时内通知采购部、供应商，并说明原因；2、采购部协调供应商48小时内到场处理，或提供替代方案；3、处理结果需经质量部确认，并形成书面报告。(1)问题通知：a、通知内容需包含检验结果、与标准的偏差、初步判断；b、通知需附带检验报告、照片等证据；c、供应商需在收到通知后4小时内回复处理方案。(1)现场处理：a、供应商到场需携带相关资质证明、检验仪器；b、质量部全程监督处理过程；c、处理方案需经双方确认。(1)结果确认：a、替代方案需经过试用品检验；b、重大质量问题需报请总经理决策；c、处理结果在供应商绩效评估中占比30%。

(三)不合格品管理：1、不合格品需在收货后8小时内移至隔离区，并标注原因、批号；2、采购部负责联系供应商进行退货或换货，质量部监督处理过程；3、处理结果需经仓储部确认，并形成书面记录。(1)隔离存放：a、隔离区需封闭管理，有明显标识；b、不合格品需分批次处理，防止交叉污染；c、存放时间不超过15天。(1)退货换货：a、采购部需提供检验报告、采购订单等证明；b、供应商需在收到通知后5个工作日内到场处理；c、换货物资需重新进行检验。(1)记录存档：a、处理记录需包含问题原因、处理方式、供应商配合情况；b、退货单、检验报告等附件需随记录存档；c、记录电子版同步更新ERP系统。

(四)质量追溯：1、质量部建立物资批次管理系统，记录生产日期、批号、供应商、检验结果等信息；2、采购部建立供应商黑名单制度，对不合格供应商进行动态管理；3、每年对物资质量进行一次全周期追溯，评估风险控制有效性。(1)批次管理：a、物资入库时需扫描条形码，录入ERP系统；b、出库时需核对批次信息，确保流向清晰；c、追溯路径需包含生产、采购、仓储、生产使用全环节。(1)黑名单管理：a、黑名单供应商在1年内不得重新准入；b、名单信息在厂内共享，作为采购决策参考；c、名单每年审核一次，符合条件的可申请复评。(1)周期追溯：a、追溯内容包括物资抽检合格率、客诉率、供应商配合度；b、追溯结果作为供应商年度评估的重要依据；c、重大风险需制定专项改进方案。

七、采购成本与付款管理

(一)成本控制：1、采购部每月编制采购成本分析报告，对比预算与实际支出，分析差异原因；2、生产部、仓储部反馈物资损耗情况，作为采购决策参考；3、建立成本控制目标，年度成本降低率目标设定为5%。(1)成本分析：a、分析报告需包含物资分类、金额对比、价格变动趋势；b、差异原因需分主观（管理问题）客观（市场因素）进行分析；c、报告需提交总经理及财务部。(1)损耗反馈：a、生产部每月统计原辅料损耗率，含报废、过期、浪费等；b、仓储部统计包装材料损耗情况；c、反馈结果直接影响供应商绩效评估。(1)控制目标：a、制定年度成本降低计划，分解到部门；b、定期召开成本控制会议，协调解决超支问题；c、考核结果与部门绩效挂钩。

(二)付款流程：1、采购部根据合同约定、入库单、质检报告等编制付款申请，需经供应商确认；2、财务部审核付款资格、金额、票据合规性，重大付款需经总经理批准；3、付款完成后需通知供应商，并同步更新ERP系统。(1)付款申请：a、申请需包含合同编号、付款批次、金额明细、发票信息；b、供应商需在收到申请后3个工作日内确认；c、申请电子版同步发送给财务部。(1)审核流程：a、财务部主要核查付款条件是否到期，发票是否合规；b、金额审核需与合同、入库单核对；c、审批记录需在OA系统留痕。(1)付款执行：a、银行付款需提供完整票据链；b、电子支付需确认到账凭证；c、付款信息需在ERP系统标记为“已付”，供后续跟踪。

(三)付款方式：1、常规物资采用银行转账支付，账期设定为30天；2、紧急物资可采用预付款方式，比例不超过合同金额的30%；3、重大合同可协商分期付款，但每期金额不低于10万元。(1)银行转账：a、支付前需核对供应商账户信息，防止资金风险；b、每月对账，确保账实相符；c、异常情况立即冻结付款。(1)预付款：a、需签订预付款协议，明确支付比例、使用范围；b、供应商需提供资金证明；c、剩余款项需根据验收进度支付。(1)分期付款：a、每期付款需附带阶段性验收报告；b、财务部需监控资金回笼情况；c、逾期付款需加收滞纳金。

(四)异常处理：1、供应商延迟交货的，采购部根据合同条款协商延期或赔偿；2、物资质量不合格的，采购部要求供应商退换货，财务部暂停对应款项支付；3、付款过程中发现问题的，立即启动调查程序，追究相关责任。(1)延迟交货：a、协商延期需签订补充协议；b、赔偿金额不超过合同金额的5%；c、供应商需提供不可抗力证明。(1)质量问题：a、退换货期间暂停对应款项；b、重大问题直接取消合同；c、赔偿金额根据实际损失计算。(1)异常调查：a、财务部牵头，采购部配合；b、调查结果形成书面报告，明确责任主体；c、责任追究依据厂部相关规定执行。

八、考核与改进管理

(一)绩效考核指标：1、采购部考核指标包括：供应商合格率（权重40%）、采购成本降低率（权重30%）、订单准时交付率（权重20%）、采购流程合规性（权重10%）；2、质量部考核指标包括：到货抽检合格率（权重50%）、客诉处理效率（权重30%）、供应商质量评估结果（权重20%）；3、考核标准以实际数据为准，评分采用百分制，80分以上为优秀，60-79分为合格，60分以下为不合格。(1)采购部指标：a、供应商合格率计算公式：合格供应商数量÷考核期供应商总数×100%；b、采购成本降低率基于年度预算与实际支出对比；c、订单准时交付率统计周期为每月。(1)质量部指标：a、抽检合格率≥96%为优秀标准；b、客诉处理效率指投诉响应时间、解决时长；c、供应商质量评估结果来自季度考核。(1)评分标准：a、优秀对应评分85-100，合格对应60-84，不合格对应60以下；b、考核结果与绩效奖金、评优评先挂钩；c、考核数据来源于ERP系统、质检报告等。

(二)评估周期与方法：1、月度考核由各部门负责人组织，每月最后一天完成，结果报总经理查阅；2、季度考核由质量部牵头，采购部、生产部参与，每季度第四个月完成，用于评估季度目标达成情况；3、年度考核在每年12月进行，由总经理组织，综合全年绩效，用于评优、晋升、奖金分配。(1)月度考核：a、主要考核当月目标完成情况；b、采用数据统计、资料审核方式；c、考核结果当场反馈。(1)季度考核：a、重点评估季度重点工作推进情况；b、结合业务数据分析、会议汇报；c、考核结果用于调整下季度计划。(1)年度考核：a、全面评估全年绩效，包括目标达成、风险防控、改进效果；b、采用述职、民主评议方式；c、考核结果形成书面报告，存档备查。

(三)问题整改机制：1、一般问题指不影响生产安全、造成轻微成本损失的事项，整改时限不超过5个工作日；2、重大问题指可能影响食品安全、造成重大成本损失的事项，需立即整改，并制定专项方案，整改时限不超过15个工作日；3、整改过程需经责任部门负责人确认，重大问题需经总经理审核。(1)一般问题：a、整改措施需在发现后5天内完成；b、整改结果需记录存档；c、轻微问题可口头通知，重大问题需书面确认。(1)重大问题：a、立即成立整改小组，制定方案，报总经理批准；b、整改期间需持续监控；c、整改结果需经质量部、财务部联合验收。(1)责任追究：a、整改未完成的责任人绩效考核扣分；b、造成损失的按损失金额10%追责；c、屡次发生问题直接降级或解聘。

(四)持续改进流程：1、各部门每月收集业务改进建议，报采购部汇总，每季度召开改进会议，筛选可行性方案；2、方案经总经理批准后实施，实施过程中需跟踪效果，每半年评估一次；3、评估结果用于优化制度，每年6月、12月进行全流程复盘，简化不适用条款。(1)建议收集：a、通过会议、问卷、意见箱收集；b、建议需包含问题描述、改进措施、预期效果；c、采购部每月整理汇总。(1)方案实施：a、实施前需制定时间表、责任人；b、实施过程中需定期汇报进展；c、重大方案需阶段性评估。(1)制度优化：a、评估结果形成报告，明确优化方向；b、简化审批环节，减少不适用条款；c、优化后的制度需经全员培训。

九、奖惩机制

(一)奖励标准与程序：1、奖励情形包括：节约成本超过5万元的、提出重大改进建议被采纳的、在安全生产中表现突出的；2、奖励类型包括：物质奖励（奖金、实物）、荣誉奖励（通报表扬、优秀员工称号）；3、奖励标准根据贡献大小分级，一般贡献奖励奖金1000-3000元，重大贡献奖励奖金5000元以上。(1)奖励情形：a、成本节约需提供详细测算报告；b、改进建议需经评审委员会确认价值；c、安全生产需经安全部门认定。(1)奖励类型：a、物质奖励金额根据贡献比例确定；b、荣誉奖励需在厂务会宣布；c、奖励证书由总经理颁发。(1)奖励程序：a、个人或部门提交申请，附证明材料；b、采购部、质量部联合审核，重大奖励报总经理批准；c、奖励结果在内部公示5个工作日。

(二)处罚标准与程序：1、一般违规指违反厂规厂纪，造成轻微影响，处罚标准为警告或罚款100-500元；2、较重违规指违反食品安全规定，造成一般损失，处罚标准为罚款500-2000元或降级处理；3、严重违规指造成重大食品安全事故，处罚标准为解除劳动合同，并追究法律责任。(1)一般违规：a、如迟到早退、未按要求佩戴工牌；b、处罚方式由部门负责人决定，需报采购部备案；c、罚款金额不超过当月工资的10%。(1)较重违规：a