关于下达2027年度安全生产费用提取和使用计划的通知

—PAGE1——PAGE2—×××有限责任公司文件KF〔2027〕13号关于下达2027年度安全生产费用

提取和使用计划的通知各部门：为保障2027年度安全生产投入，规范安全生产费用的提取和使用管理，根据《中华人民共和国安全生产法》和《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，结合公司生产经营实际，现将2027年度安全生产费用提取和使用计划下达给你们，请遵照执行。一、提取依据《中华人民共和国安全生产法》第二十三条规定，生产经营单位应当具备的安全生产条件所必需的资金投入，由生产经营单位的决策机构、主要负责人或者个人经营的投资人予以保证，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）对机械制造等工贸行业安全生产费用的提取标准、使用范围、财务管理和监督检查作出了具体规定，是公司提取和使用安全生产费用的直接依据。2027年度安全生产费用预算，以年度营业收入预算为基础，与年度安全生产目标、安全风险分级管控清单、隐患排查治理计划、设备设施检维修计划相衔接，逐项测算、不留缺口，也不重复列支。二、提取标准公司属于机械制造类工贸企业，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定的行业类别和比例，以年度营业收入为基数提取安全生产费用。具体适用类别、计提比例和计算口径，由财务部按财资〔2022〕136号的规定，结合属地财政部门当年明确的执行口径确定，报主要负责人批准后执行，不得低于规定的提取下限。安全生产费用实行按月预提、年度清算。财务部于每月末按年度预算进度的十二分之一预提，计入相关成本费用；年度终了后，按经审计的年度营业收入和适用比例清算，少提的予以补提，多提的结转下年度继续使用，不得冲回成本，不得转作其他用途。新建、改建、扩建项目安全设施所需费用，纳入建设项目概算，与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用，不在本计划中重复列支。三、使用范围安全生产费用专项用于下列支出，不得用于与安全生产无关的事项。（一）安全设施设备更新改造包括除尘系统、通风设施、防护栏杆、机械传动部位防护罩、光电保护与双手操作装置、电气安全联锁、可燃气体和有毒气体检测报警装置、防雷防静电装置等设施的购置、改造、检测和校验；老旧配电设施、电气线路和临时用电设施的更新改造。（二）应急救援器材装备包括应急照明、正压式空气呼吸器、长管呼吸器、便携式气体检测仪、救生绳与三脚架、急救箱、担架、灭火器材、防汛物资、应急广播和疏散指示标志的购置、补充、维护与更新，以及应急演练的组织和评估费用。（三）劳动防护用品按GB39800.1—2020《个体防护装备配备规范第1部分：总则》和岗位危害因素，配发安全帽、防砸鞋、防护眼镜、防尘口罩、防毒面具、耳塞耳罩、焊接防护面罩、防切割手套、安全带等，包括采购、检验、发放和到期报废更换费用。（四）安全生产教育培训包括主要负责人、安全生产管理人员、特种作业人员和其他从业人员的培训、复训、取证与复审费用；新员工三级安全教育、转岗复岗教育、班前安全会、班组安全活动、事故警示教育、安全知识竞赛、宣传资料和宣传阵地建设费用。（五）安全检查、评价与检测检验包括安全技术检测检验、电气防火检测、防雷装置检测、职业病危害因素检测、特种设备检验中由使用单位承担的费用、安全评价、安全生产标准化咨询与评审、专家检查和第三方技术服务费用。（六）隐患治理包括日常排查、专项排查、综合检查和外部检查发现隐患的整改费用，重大事故隐患治理方案编制、治理工程施工、治理期间安全防护和应急措施费用，以及隐患治理项目的验收和效果评估费用。（七）安全生产标准化建设包括体系文件编制与修订、现场标识标线、定置管理、安全文化阵地建设、安全生产信息化系统建设和运行维护费用。（八）安全生产责任保险及其他包括安全生产责任保险保费、工伤保险中由单位承担的相关费用、安全奖励、安全技术服务，以及其他与安全生产直接相关的支出。四、管理要求（一）专户核算财务部设立安全生产费用辅助核算科目，按费用项目设置明细，单独归集、单独反映，不得与生产成本、管理费用混列。费用支出凭证应注明用途和使用部门，并附安全管理部审核意见。（二）专款专用安全生产费用不得挤占、挪用，不得用于与安全生产无关的支出，不得以安全生产费用抵顶应计入工程造价的费用。因抢险救援、重大隐患治理等紧急需要先行垫付的，应在次月内归位并补办审批手续。（三）年度预算与月度统计年度预算按附件执行。预算内单项支出，由使用部门提出申请，安全管理部审核必要性，财务部审核预算余额，分管负责人审批；单项支出超过年度预算百分之十的，报主要负责人审批。预算外新增项目，须履行追加审批程序后方可实施。财务部于每月十日前完成上月安全生产费用统计，形成月度报表报主要负责人和安全管理部。安全管理部按季度汇总分析费用投入与隐患治理、教育培训、应急演练等工作的匹配情况，对使用滞后或集中突击支出的，查明原因并督促纠正。（四）年度决算年度终了后三十日内，财务部会同安全管理部编制年度安全生产费用提取和使用决算，说明提取额、使用额、结余额及结余原因，随年度安全生产工作报告一并报送，并在厂务公开栏公示不少于七日。（五）责任分工安全管理部负责编制年度费用需求、审核支出事项、跟踪项目实施；财务部负责费用提取、核算、预算控制和年度决算；其他部门按职责提出需求并组织实施。五、监督与审计公司安委会每半年听取一次安全生产费用提取和使用情况报告，对提取不足、使用滞后、挤占挪用等问题提出整改要求，并明确整改责任人和完成时限。财务部每年组织一次安全生产费用专项检查，必要时委托会计师事务所开展专项审计。对未按规定提取、挤占挪用安全生产费用，或者因投入不足导致安全条件不具备、隐患长期未治理的，按公司《安全生产考核与奖惩办法》追究相关部门和人员责任；造成后果的，依法依规追究相应责任。各部门应于2027年1月31日前，将本部门年度安全生产费用需求明细报安全管理部，由安全管理部汇总平衡后送财务部纳入预算管理。确需调整项目的，于2027年6月30日前集中申报。附件：2027年度安全生产费用提取和使用计划表×××有限责任公司2027年1月15日主题词：安全生产费用提取使用计划通知抄送：公司领导班子成员。×××有限责任公司2027年1月15日印发

附件12027年度安全生产费用提取和使用计划表一、编制说明本计划依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），结合公司2027年度安全生产目标、安全风险分级管控清单、隐患排查治理计划和设备设施检维修计划编制。编制中坚持三项原则：一是先急后缓，优先保障重大事故隐患治理、直接影响从业人员生命安全的设施改造和法定检测检验项目；二是与隐患治理计划相对应，凡列入年度治理计划的项目，其费用在本计划中单列，不因预算安排不足而延迟；三是与设备检修同步，能够结合计划检修实施的安全设施改造，尽量安排在设备停机期间完成，减少重复停机损失。二、编制口径本计划所列预算金额为含税金额，单位为万元，保留一位小数。同一项目涉及多个部门的，预算列入牵头部门，配合部门不再重复列支。已纳入建设项目概算的安全设施费用、已在设备大修费用中列支的常规检修费用，本计划不重复计列。设备购置类项目按询价结果或者上年度同类项目结算价格估算，工程类项目按工程量清单和现行定额估算，服务类项目按合同金额或者询价结果估算，并预留一定余量用于一般隐患整改和价格波动。三、项目安排2027年度共安排费用项目20项，预算合计242.7万元。其中，隐患治理和设施改造类项目9项，预算132.6万元，占预算总额的百分之五十四点六；应急救援与消防类项目4项，预算36.9万元；教育培训与标准化类项目4项，预算34.5万元；防护用品、保险和其他项目3项，预算38.7万元。各项预算与年度重点工作任务一一对应，实施时间尽量避开生产高峰和节假日。序号费用项目主要内容预算金额实施时间责任部门1除尘与通风系统改造打磨、抛丸、焊接工位除尘管道及风机改造，增加吸风罩28.53—6月设备部2机械传动防护装置完善车床、铣床、钻床卡盘与皮带轮防护罩，冲压设备光电保护9.6全年生产部3配电设施与线路改造老旧配电柜更换，车间线路穿管敷设，插座回路漏电保护16.84—9月设备部4防雷防静电检测整改厂房、仓库、油罐接地电阻检测及不合格部位整改4.23月设备部5气体检测报警装置调漆间、油料库可燃气体报警器购置、安装和年度检定6.55月设备部6消防设施维保与器材补充灭火器年检换药、消火栓与喷淋系统维保、防火门维修12.0全年安全管理部7应急照明与疏散指示改造车间、仓库、宿舍疏散指示标志和应急照明灯具更换8.47—8月设备部8应急救援器材补充空气呼吸器、气体检测仪、三脚架、救生绳、急救箱配备11.5全年安全管理部9应急演练组织与评估综合演练、专项演练、现场处置方案演练及评估费用5.0全年安全管理部10劳动防护用品配备安全帽、防砸鞋、防尘口罩、焊接面罩、安全带等按标准配发22.0全年物资部11特种作业人员培训取证电工、焊工、起重司机、叉车司机取证与复审培训7.8全年行政人事部12全员安全培训与三级教育主要负责人、管理人员复训，新员工三级教育，班组安全活动9.2全年行政人事部13安全生产标准化咨询评审体系文件修订、现场辅导、自评和定级评审技术服务10.04—11月安全管理部14安全评价与检测检验安全现状评价、电气防火检测、职业病危害因素检测8.66月安全管理部15重大事故隐患治理除尘系统不达标、有限空间警示设施缺失等隐患治理工程35.03—10月安全管理部16一般隐患整改备用金日常检查、季节性检查发现隐患的零星整改支出15.0全年各部门17安全生产责任保险全员安全生产责任保险投保费用13.51月财务部18安全标识与定置管理区域划分标线、警示标识、管道介质标识、定置图板6.2全年生产部19安全生产信息化运维风险管控与隐患治理系统、视频监控、门禁系统运行维护7.5全年安全管理部20安全文化建设与宣传宣传栏更新、安全知识竞赛、事故警示日、宣传资料印制5.4全年行政人事部合计——242.7——上表预算合计242.7万元，作为2027年度安全生产费用使用的控制总额。执行中如遇重大事故隐患治理、事故抢险救援等紧急支出，可按公司安全生产费用管理规定先行支出、后补办审批手续，并在下一月度统计中单独说明。四、月度用款安排安全生产费用支出具有明显的时段特征：一季度集中支付安全生产责任保险保费、防雷防静电检测费用和特种作业人员复审培训费用；二、三季度结合设备计划检修、汛期和高温天气防范，集中安排设施改造、隐患治理和应急器材补充；四季度安排标准化评审、消防设施维保和年度检测检验尾款。财务部按季度均衡拨付，避免年末集中支出、突击花钱。月度用款计划由财务部会同安全管理部于每月末编制，报分管负责人批准后执行。单项支出在五万元以上的，使用部门应提前十个工作日报送用款计划，说明项目内容、进度和付款节点，便于资金调度。上年度结余的安全生产费用结转本年度继续使用，优先用于本年度新增隐患治理项目。编制本年度预算时，先安排结余资金，再按提取额安排支出，避免重复计提；结余资金的使用情况在年度决算中单独反映。五、执行要求各责任部门应按计划确定的实施时间倒排工期，于每季度末前五个工作日内向安全管理部报送项目进度和资金使用情况。涉及采购、招标的项目，按公司采购管理制度执行，不得以时间紧为由简化程序、降低安全技术要求。项目实施完成后，由责任部门组织验收，安全管理部参与涉及安全设施、应急器材项目的验收，验收内容包括数量、规格、安装质量、功能试验和资料移交。验收不合格的，不得付款，由责任部门督促供货或者施工单位整改后重新验收。预算确需调整的，由责任部门提出书面申请，说明调整理由、调整金额和资金来源，经安全管理部、财务部审核，报主要负责人批准。单个项目调减幅度超过百分之二十的，应同时说明对年度安全生产目标的影响和替代措施。本计划执行情况纳入部门年度安全生产考核，重点考核项目完成率、预算执行率、验收合格率和实施效果。对未按计划实施、擅自变更用途、验收走过场的，按公司《安全生产考核与奖惩办法》扣减考核得分，并追究相关责任人责任。安全生产费用提取和使用资料实行专卷管理，提取依据、月度报表、支付凭证、验收记录和决算报告按年度装订成册，保存期限不少于十年，接受上级检查和审计时如实提供。财务部与安全管理部每半年核对一次台账，做到账面数、项目数、实物数相符，发