企业数据治理与经营分析管理制度V2.0

PAGE1企业数据治理与经营分析管理制度摘要本文对企业数据治理与经营分析管理制度涉及的整改复核与操作岗位分离的目标、需方供方与到数时点约定、质量核查的执行安排、档位与授权匹配度的比对、试行范围与转正衔接等事项作出规定，明确了相应的适用范围、职责分工、处理要求与记录口径。关键词：归口部门；数据管家；码表；报表台账；源头数据；数据字典目次一、目的二、适用范围三、术语定义四、职责分工五、管理要求六、流程步骤七、检查与考核八、记录与表单九、附则一、目的（一）整改复核与操作岗位分离的目标。一、本手册要求整改的执行人与复核人不为同一岗位，复核要看的是修复是否落到源头、下游是否重跑、报表是否重新比对，而不是听执行方一句已经改完的说明就认定完成。二、复核结论只分通过与退回两种，退回要写明缺哪一步，执行方补齐后再送复核，反复退回的进入通报并由归口部门改为现场核验，退回与补齐次数记入整改台账备查。三、岗位设置紧张的部门可让相邻岗位代行复核，但代行关系与起止期间须登记在案，且不得复核本人参与加工的对象，分离原则不因体量较小而免除，代行期满由原岗位追认结论。四、同一人兼任全部环节且暂时无法调配人手的特殊时期可暂缓本节，暂缓期间由上一级岗位按记录抽查，人手到位后立即恢复分离，并对暂缓期间未复核项逐条补做核对。（二）指标变更先评估后实施的目标。这条流程要达到的目标，是任何口径改动都先做影响评估再进入实施，评估结论决定变更窗口与通知范围，不允许先把报表数字改掉再补理由，补出来的理由撑不住下游的追问。流程把变更拆成申请、评估、批准、实施与复核几段，每段有责任岗位与留痕要求，事后能够还原谁在什么时点批准了哪一次改动，缺一段就退回那一段重走。下游要提前有准备，依赖该指标的报表、看板与专题分析在生效前得到提示，提示时点与对象名单一起留档，口径版本在台账中同步刷新，避免同一时点出现新旧算法并存而无人说明差异从何而来。复核由归口部门在生效后做一次，比对提示是否发全、版本是否刷新，比对不齐的记为质量问题。改动未经评估就实施的按未登记变更处理，责任记进变更台账供考核回查。（三）统一问题处置口径避免答复分叉的目标。一、本节统一常见问题的处置说法，使同类问题在不同部门得到同样的解释，不因答复人不同出现两套做法，反复请示的成本降下来，答复内容与登记内容也对得上同一份口径。二、答复的边界同样讲明，涉及个人权益处理、账务凭证与对外展示口径的事项不在本材料解答范围，由专项规定承接，问答只提示转办去向与经办岗位，不代替专项判断给结论。三、归口部门把有代表性的答复汇入问题清单，作为制度修订与宣贯安排的输入，长期高频出现的问法视为条文表述或流程设计需要调整的线索，清单按期间清点并回看是否已改。四、未经统一而各自答复的情形按口径待定登记，以先答复的编号为准，后答的补记差异点，由归口部门在当期通报中点名裁定，裁定结果回写问题清单供后续引用。（四）变更申请要素齐全方可受理的目标。一、本流程把变更入口收紧作为目标，申请单须写清变更前后差异、涉及指标、引用该指标的报表材料、期望生效时点与责任岗位，要素不全的不予受理，避免带着空白进入评审环节。二、归口部门按要素清单判断受理与否，不评价业务对错，材料补齐即转入排期评审，补不齐的退回申请岗位并说明缺哪几项，退回次数与补齐用时记入受理登记表供事后回看。三、要素齐全的价值在于让评审有共同事实基础，也使事后追溯能够还原当时的申请理由，不至于只剩一句口头同意的说法支撑数字变化，受理登记表由归口部门按期间清点核对。四、不涉及报表出口的单纯字段注释修改事项不走本流程，此类事项在数据字典条目上直接登记修改说明与经办岗位，数据管家按月抽查修改说明与申请记录是否对得上。二、适用范围（一）记录齐备后的完整适用范围。记录齐备之后按完整范围适用，覆盖数据标准与码表维护、口径评审与指标变更、质量核查与整改闭环、数据分级与权限复核、冷热数据归档与资源审批、报表台账与检查考核全部环节。完整适用以既有积累为前提，口径卡已成卡、核查规则可按周期执行、权限与归档有运行记录可查，三项缺任何一项都应先按起步条款补齐，不得在记录空白的环节上直接考核，考核无记录项得到的结论也要退回。归口部门每年核对一次各条款有没有记录支撑，长期无记录的条款列为暂缓并书面说明理由，说明与核对表一并存档，次年再核时对照上一年结论看是否真的恢复。新设机构与刚并入的单元不落在本条之内，此类组织直接全量考核会形成无据追责，台账上拿不出被考核期间的原始记录。（二）含外部交换数据的延伸范围。一、适用范围延伸到本机构以外主体之间交换的数据，包括按供数约定送出的结果、外部送回并要求回存的源头数据，以及交换过程中的字段对照与脱敏处理记录，送出口径以登记版本为准。二、交换通道的开通、变更与关闭由接口归口岗位办理并在接口清册留痕，清册载明生效时点与经办签名，未留痕的通道变更视同未批准，使用方发现通道状态与清册不符的先按停用处理并提请核对。三、外部主体内部如何再使用送出的数据不在本节之内，本节只约定送出口径、脱敏处理记录与对账责任，超出范围的用途争议由归口部门转专项规定承接，不在本制度内判定。四、外部送回数据与内部结果不一致时，只核对本方登记与校验过程是否完整，差异结论以双方对账记录为准，不以口头说明替代，对账记录缺失的当期列为质量问题并限期补做。（三）单一主题域的适用边界。按主题域划界时，本制度只覆盖单一主题域内的数据管理活动，也就是围绕一个业务主题产生的报表、指标口径与源头数据，其定义、取数、核对与归档全部环节在同一归口部门内部完成。域内对象登记在同一份报表台账与数据字典里，同名指标只在域内比对，不与其他主题的汇总结果混算，比对结果由本域的数据管家留存。确需跨域取数的，先提申请并按引用登记留痕，登记里写明取自哪个域、取到哪一期，未经登记的跨域取数不进报表，发现的按未登记变更处理。要把多个主题域的结果拼成同一张经营看板的场合不落在本条之内，此类情形应引用跨部门全域的范围条款，再补上域间口径互认的安排，免得用单域约定去承接跨域的责任链条，出了事找不到能对全部环节拍板的岗位。（四）制度的总体适用对象与边界。一、本制度适用于本单位内部产生、加工、使用经营管理数据的各部门与各信息系统，链条自源头数据采集经汇总层加工，到应用层报表与专题分析为止，三段以口径卡与血缘记录相接。二、受约束的对象按三类判定：列入报表台账的报表与看板、纳入指标分级的指标、登记进数据字典与码表的数据项；三条都不沾的临时取数不进本制度，由数据管家自行留痕。三、委托外部力量加工并回存的经营数据，其回存部分同样适用，外部环节的字段映射与码表版本须一并登记，由归口部门核对版本一致后再接手，只给结果不给口径的退回补件。四、涉及个人权益争议处理的人力资源专项流程、对外披露信息的编制工作不适用本制度，按本单位其他专项规定执行；两类事项共用同一批数字时只引用口径要素，防止两类责任链条互绑。三、术语定义术语释义需方供方与到数时点约定需方指提出数据使用要求的经营或业务岗位，供方指对源头数据完整性与及时性负责的岗位，双方在供数约定中写明字段范围、到数时点、迟到告知方式与补数期限。到数时点是每个结算周期内数据必须就位的具体时刻，未在该时刻前就位即为迟到，由供方在当日登记迟到原因。补数在约定的补数期限内完成并回写记录，超过期限未补的，需方可申请降级引用并在报表上标注数据待定，标注与撤销都由供方岗位操作。血缘要素与血缘缺口数据血缘按三要素登记：对象标识、上下游对应关系、加工方式，加工方式区分自动作业与人工整理两种，人工整理的须写明操作岗位与使用的工作底稿编号。三要素齐备才算完成登记，缺上下游关系的条目在检查中按血缘缺口处理。缺口按发现之日起三个工作日内补齐，无法补齐的写明断点位置并在通报中列出。凡有缺口又对外提供结果的报表，其结论引用时须同时标注该缺口，避免把无法追溯的中间加工当成可核查事实。主数据范围与认责书要素主数据指在多个业务环节重复使用且需要保持同一定义的源头数据，常见为客户、物料、组织与科目四类，是否列为主数据由归口部门按复用广度认定。认责书载明主数据名称、业务含义、认责岗位、可修改范围、生效起点与复核人，由数据owner签署后交数据管家归档。未取得认责书的主数据只允许查询不允许改动，需要落库的按新增申请补办认责。认责书每年复核一次，岗位异动时三十天内换签，换签前后的责任期间在同一个编号下分段记录。影响清单与回滚点要素影响清单是变更影响评估的输出，逐项列明受波及的报表、指标、接口与下游作业，并标注每项的责任岗位、验证方式与完成时点，清单未覆盖的对象在事后出现问题时由发起变更的岗位承担责任。回滚点指变更实施前保存的可退回状态，至少包括结构定义、当日结果快照与对照底稿三项，缺任一项不得实施。清单与回滚点在同一个变更编号下存放，评审通过后由数据管家封存，实施完成后逐项验证销项，验证记录与清单条目一一对应。稽核窗口与稽核样本的界定稽核窗口指对某类对象集中开展核查的时间段，分为日常窗口与专项窗口两种，日常窗口按每个工作日一次执行，专项窗口在批量任务结束后开启。稽核样本指在一个窗口内实际抽取的对象条目，抽样档位由归口部门按对象重要性确定并在核查记录表上标明，样本未标档位的视同未按计划执行。误报指样本经复验后确认不构成质量问题的条目，误报的标注原因与复验人由数据管家登记，连续三个窗口在同一对象上重复误报的，提交规则维护岗位调整判定条件后再启用。四、职责分工岗位或事项职责与要求词根与构词规则的审定责任标准管理岗位负责数据标准词根的收集、合并与构词规则的拟定，归口部门对拟发布结果作审定并签署发布意见，两者不得为同一人。业务经办岗位提出新词根申请并说明用途与现有词根的区别，数据管家负责把审定结果同步进数据字典并在旧写法上标注停止引用。词根合并涉及已发布报表字段名称的，由标准管理岗位列出受影响清单交各责任岗位确认，确认后三个工作日内完成换写。年度清点中词根重复率超出预警线的，标准管理岗位须提出合并方案，报审通过后按季度分批替换。技术支撑岗位的执行职责技术支撑岗位负责核查规则的配置执行、失败任务重跑、导入作业与数据分层作业调度，按归口部门下达的规则清单部署检查任务，不得擅自增删检查条件。技术支撑岗位在任务失败时按两个小时内完成补救，并把失败原因与补跑结果记录在作业日志，日志供数据管家按周期抽查。涉及数据库账号、接口口令与权限分级的技术配置，由技术支撑岗位提出方案、归口部门批准后实施，实施记录归档。业务系统自身的功能开发排期不属于本岗位职责，避免把数据治理的执行责任与系统建设责任混为一体。五、管理要求（一）外部回存数据的同源校验。一、外部服务回存的数据实行同源校验：回存结果与内部源头数据按月抽样对账，不一致的记录留存备查并通知归口部门，抽样范围须覆盖当期新增字段，不得只挑好查的查。二、外部加工环节的字段映射表纳入码表版本管理，换版须经数据owner确认，确认日期与新旧版本对照同条留档；未确认就换版的，回存数据暂不进汇总层，等确认后再接手。三、回存数据进入汇总层之前要补齐血缘登记，缺血缘的按未登记变更处理；外部服务给出的分析建议在本单位引用时须重算关键数字，未经口径校验的结论不许直接转述。四、过程比对记录留存三十六个月供追溯使用，期满由数据管家清点并登记处理结果；追溯时比对记录缺失的，该期回存数据按未经校验对待，引用过它的结论要出更正说明。（二）质量核查的执行安排。一、数据质量核查照核查规则清单执行，频率按对象重要性分档：支撑经营例会的核心报表按每日一次走，一般性登记对象可延长一档，延长要写明依据，不得凭习惯少查。二、查出的异常先辨真伪，误报由数据管家标注原因后关闭，真问题按质量问题分级进整改闭环；真伪判定要留判定人与判定依据，只标结论不标依据的按未判定处理，退回重查。三、加工任务的责任岗位不得独自复核本岗位产出，涉及自己加工结果的须移交另一责任岗复验，复验岗在记录上署名；两个名字同一人的，检查时按未复核对待，该期不计入完成项。四、核查记录以结构化台账为保存形式，纯口头汇报不作完成凭据，检查按记录与表单回查；台账漏登的当期核查视同未做，下游考核与问题统计均按漏登处理，补登条目单列标注。（三）目录条目与台账同步更新。目录与台账并行且条目数量较大时，报表台账发生新增、变更与停用的，资产目录要在同一个更新周期内跟上，两处状态不一致的以责任岗位记录为准纠正目录，纠正那一笔留下改动日期与经办人。缺口径卡编号的对象不得挂接，一律先补登记再挂接，禁止先挂接后补编号，编号事后才出现的挂接在清点时按无效处理。条目要素不全或长期处于待核实的，由数据管家按季度列出补正清单交责任岗位限期回签，逾期未回签的列入下期必查并暂停新增引用，已被引用的报表标注待定。目录每年做一次全量清点，清点差异逐行写说明，说明不成的转待核实。岗位异动时条目变更申请须在十个工作日内提出，逾期未提的在检查中标注责任待定，待定期间不得作为对外提供依据，恢复以换人署名完成为凭。（四）主数据与码表统一维护。一、客户、物料、组织与供应商等主数据实行统一编码，编码规则由归口部门发布，新增主数据记录须经本条线数据owner确认业务含义后进入码表，不由系统开发岗位自行赋码。二、合并与停用按季度集中办理，办理之前由数据管家沿数据血缘做影响分析，被停用编码须确认下游报表与汇总层加工都不再依赖才可执行，分析清单随办理单归档备查。三、各业务系统私自扩码会造成同码不同义，一律禁止；接口两端的编码翻译表同样纳入码表版本管理，换版须留新旧对照；私自扩码一经查实即冻结该系统赋码通道并限期并回。四、完整率以不低于九成半为目标，核查规则按月验证主数据，未达标的记进质量问题台账并知会归口部门，通知写明缺项字段与责任条线；连续两期未达标转重点核查，达标后凭记录回到月度节奏。（五）主数据认责与改动范围控制。跨环节复用且改动会影响多张报表的对象列入主数据后，必须持有已签署的认责书，认责书未落笔的只允许查询不允许改动，确实需要落库的按新增申请补办认责之后再动。改动只能在认责书载明的可修改范围内进行，范围外的一律退回并要求书面说明依据，依据不写的当期不再受理同一条申请。同一条主数据在多个系统各留副本的，由归口部门指定其中一条为基准，其余按差异清单限期回改，逾期未并的私存副本按未登记对象处理并停止引用。认责书每年复核一次，复核时要同时核对责任人是否在职、范围是否仍与实际相符，两项都要逐项打勾留名。到期未换签的期间暂停改动并设代理责任人，代理期内形成的结论在换签后移交确认，未确认前不作为对外提供依据。范围文本与实际改动不符时，以最近一次复核签名的版本为准。六、流程步骤台账条目变更办理一、条目变更走三步：申请、核对与更新。责任部门就报表状态变化、责任岗位变动或口径引用调整提出申请，申请上写明条目编号与变化前后的说法，缺编号的退回补齐。二、数据管家比对台账记录与系统里的实际状态：差异属实就按申请更新，差异不实则退回并说明理由；退回件在台账中单列，防止同一差异被反复申请、每次给出的结论却不一样。三、台账更新周期为每半年一次，紧急条目可单独插办，但须在当周批量确认一次，插办不等于免确认；批量确认由归口部门抽查，抽查不实的整批退回重核。四、台账与系统状态冲突时，以核对之后的实际状态为准，差异原因同时登记为质量问题；年度全量核对结果写入台账核对记录，作为检查与考核的依据，记录缺失的年度不予采信。↓血缘缺口的限期补齐记录与台账数量不一致且存在未登记链条时，检查岗位每季度把血缘记录与报表台账比对一次并列出差异行，比对结果落成表格，不留口头结论。数据管家按差异行开催办单，限期三个工作日，催办单编号与差异行对应。加工岗位在期限内补齐对象标识、上下游关系与加工方式三要素，属人工整理的还要补写底稿编号，只补两项的按未补齐退回。复验交给发起整改以外的岗位做，做完署名，同一岗位既改又验的复验无效。二次催办仍未补齐的提请通报点名，该对象转为下期必查，必查期间不得新增引用。补齐之前的每一次引用都要同时标注该处缺口，标注与撤销由同一岗位操作并在记录上留痕，不允许以口头承诺代替补登，撤销时点晚于补齐时点的按漏标处理。血缘记录与台账何者为准有分歧时以复验签名那一栏为准，定案归归口部门。七、检查与考核检查项检查与考核要求血缘覆盖率与缺口整改考核每季度按台账条目统计血缘登记覆盖情况，缺口按两个口径分列：要素不全与完全未登记，两者整改期限不同，前者三个工作日、后者五个工作日。数据管家发催办单，加工岗位补登，检查岗位复验并署名。催办两次仍不补齐的在通报中点名并要求书面说明。覆盖率与缺口行数一并作为责任岗位的考核输入，但考核只看整改动作是否在期限内完成，不以缺口数量本身代替。底稿与催办记录留存三十六个月，便于倒查当时缺口分布。接口清册与实际通道的比对接口归口岗位每半年提供清册，检查岗位据清册与实际在用的通道逐一比对，重点看三种情形：清册有而通道无、通道有而清册无、条目责任岗位已离岗。第二种按未登记开通处理并当日关闭，第三种限期换签或收回。比对结果分档后由归口部门确认，确认意见在下一个更新周期前回写。长期无人查看监控的条目一并收回，需要恢复的按开通四步重走。比对记录与收回回执留存三十六个月，作为下次比对与倒查的基础。归档与销毁凭证的年末核对年末对当期归档与销毁清单做一次核对，逐行验三样：批准人签名、执行时刻、销毁凭证编号是否与清单一一对应。敏感档载体只有单人执行而无见证署名的，该行按未办结处理并要求补做。账上已销毁而实际仍可查询的，登记为质量问题并倒查交接环节，倒查结论由执行、批准、检查三方共同署名。核对结果进入年度考核事项，缺陷集中的岗位在下一年度的检查频次上调。清单、凭证与倒查记录一并归档，保存期不短于报表台账的留存要求。档位与授权匹配度的比对按季度比对两件事：数据字典中登记的档位与权限登记表中的可访问范围是否一致，超档授权是否有例外审批。比对由权限管理岗位与数据管家分别提供清单，检查岗位逐行核对，不一致的当日列缺陷行并要求限期收回。发现长期未收回的残留权限，除收回外倒查开通与批准两人署名，署名缺失的记为程序瑕疵。比对结果与缺陷行数进入当期通报，同一岗位连续两期出现超档的，其后续授权申请一律先会签后开通，并提高抽查比例。对外提供登记的完整性抽查每半年对对外提供记录表做一次完整性抽查，核对每项提供是否有批准人、批准用途、字段范围、脱敏方式与回执五栏，缺栏不得视为已批准。抽查由检查岗位从当期提供条目中按不低于五分之一的比例取样，实际发放与登记内容不一致的直接记缺陷并要求当日停止同类提供。批准口径已变而仍在提供的，由责任岗位重新走审批。抽查结果在通报中列出，缺陷集中的部门在下一期接受全数检查，连续两期缺陷不减的提请责任岗位职责人约谈并留记录。八、记录与表单表单或记录填写与使用要求元数据登记卡的栏位构成元数据登记卡按对象标识、对象类别、业务含义、责任岗位、存放位置、字段类型、更新方式与登记日期八栏设置，前三栏与责任岗位栏为必填，缺任一项退回不登记。类别栏区分业务、技术与操作三类，三类分由不同岗位填写并在各自栏末署名。结构变更在卡上续行登记，注明变更时刻与依据文本，不另起新卡。作废卡保留原编号并标停止使用状态，不得从库中抽走。卡面不写结论性说明，疑问以单独记录表附页承接。按季度清点一次，清点结果与卡面记录留存三十六个月。接口清册与订阅确认单清册按接口名称、字段范围、到数时点、供方岗位、需方岗位、有效期六栏设置，六栏缺一不得开通，一次取数不入清册而单记临时申请。确认单按订阅用途、终止条件、双方确认人与确认日期设置，确认人在两栏分别签名，只有一方签署的视为未确认。字段范围变更时另起确认单，旧单标失效并与新单并存。清册每半年与实际通道逐一比对，比对结论写回对应行并注日期。无人查看监控的条目在有效期满后收回，恢复使用按开通四步重走。清册与确认单按三十六个月保存，期满后由接口归口岗位提出续存或收回意见。规则试跑记录表要素试跑记录表按规则名称与版本、样本区间与抽法、执行副本位置、判定分布、偏差原因与去留结论六栏设置。判定分布分真问题、可容忍差异与误报三栏填写，三栏之和与实际抽取条目相符；不符的按未试跑处理。偏差原因逐条写明，不用笼统表述；去留结论由归口部门签署并注生效起点。表末留经办、复验与批准三人署名，缺一退回。试跑不动在用结果，副本与在用结果的差别在表内单列说明。记录保存不少于两个完整核查周期，期满并入规则版本对照表统一留存。窗口排期与让位顺序登记表该表按任务名称、计划起止、可占用上限、优先级顺序、冲突处置与值守联系人六栏设置。排期由调度岗位合并后报归口部门审查，与结账报送冲突的在冲突处置栏写明让位安排或改期结果，空栏不得提交。优先级由归口部门认定并在有效期内不变，现场临时改动无效。值守联系人在窗口前一天发放并在表末登记接收人与接收日期。任务失败在重跑栏记首次与重跑两次时刻，结果并存。窗口结束后两天内回写完成情况，未回写的整行记未完成并进入下期点名。九、附则（一）与其他条线文本的先后次序。一、机构内其他条线文本与本制度同时涉及同一事项时，按次序确定以哪一份为准，数据对象本身的定义、口径与登记要求以本制度