关于深圳宝安区翻身实验学校

1、关于深圳市宝安区翻身实验学校二零一五年度财务报表的审 计 报 告 目 录 页 次一、 审计报告1-2 页二、 已审财务报表1.资产负债表3页2.利润及利润分配表4页3.现金流量表5-6页4.所有者权益变动表7页5.收入及代收费收支明细表8页6.财政补助收支明细表9-10页7.办学成本明细表11页8.代收费成本明细表12页三、 财务报表附注13-23页*机密* 皇嘉专审报字(2016)第088 号审 计 报 告 深圳市宝安区翻身实验学校: 我们审计了后附的深圳市宝安区翻身实验学校（以下简称贵学校）财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益增减变

2、动表、收入明细表、财政补助收支明细表、办学成本明细表、代收费成本明细表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施

3、审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵学校财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵学校2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。深圳皇嘉

4、会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师（合伙人） 中 国 注 册 会 计 师:中国 深圳 二一六年三月三十日深圳市宝安区翻身实验学校财务报表附注（2015年度，金额单位：人民币元） 一、 基本情况深圳市宝安区翻身实验验学校经深圳市教育局“深教2000第87号”、 “深教2001第75号”、“深教2005第61号”文件批准，于2010年3月26日领取了 “深宝教2010第64号”号中华人民共和国民办学校办学许可证，国税、地税税务登记证号码为：G号。学校办学地址：东校区，深圳市宝安区新安街道自由路南一巷25号；西校区， 深圳市宝安区福永街道塘尾社区建安路。举办者：深圳市崛起教育投资有限公司；法定

5、代表人：林良浩；校长：李晶；办学类型：小学、初中、高中；办学内容：全日制小学、全日制普通初中、全日制普通高中。要求取得合理回报。教育部门核定的最大办学规模：66个班。春季学期实有学生1286人，其中符合学位补贴人数共527人；秋季学期实有学生2566人，其中符合学位补贴人数 1040人。本年实有年平均学生人数为1713人。实有教职员工227人，其中：专任教师172人，职工12人，专任教师与学生比例为10.04%。本年教职工月平均工资5187.00元，其中专任教师（不含职工）月平均工资4892.00元，本年教职工工资总收入（含福利及社保）占学杂费（或保教费）收入的79.23%。工资发放方式为：银

6、行转帐。教职工签订合同227人，缴纳社保227人。本年3月开始执行深圳最低工资标准2030元。学校占地面积42090平方米，建筑面积46737平方米。其中国有占地面积42090平方米，建筑面积46737平方米。学校校舍是租赁，土地（或校舍）使用年限:东校区从2001年7月2日至2024年6月30日；西校区从2014年10月1日至2029年9月30日。其中国有部分使用期限：东校区从2001年7月2日至2024年6月30日；西校区从2014年10月1日至2029年9月30日。收费批复文号：宝发改2012261号、宝发改2015311号，收费标准：小学生学杂费收费标准为每生每学期4,200元；初中生

7、学杂费收费标准为每生每学期5,000元；高中生学杂费收费标准为每生每学期11,000元；高中住宿费收费标准为每生每学期3,550元。（含所有学杂费、代收费及实验班项目），实际收费标准为小学生学杂费收费标准为每生每学期4,200元；初中生学杂费收费标准为每生每学期5,000元；高中生学杂费收费标准为每生每学期11,000元；高中住宿费收费标准为每生每学期3,550元。按照关于规范我市民办学校收费管理的通知（深价联字200332号）规定，生均培养成本由人员经费、公用经费、固定资产折旧和固定资产维护费构成，住宿成本由实际管理费用和成本构成。经核算，深圳市宝安区翻身实验学校的小学生均培养成本为18,7

8、15.74元/年；初中生均培养成本为20,569.86元/年；高中生均培养成本为33,888.85元/年。二、主要会计政策和会计估计1、会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2015年1月1日至2015年12月31日。2、存货计价（1） 存货的购入与入库，按实际成本计价；（2） 存货的领用和发出加权平均法计价；（3） 低值易耗品采用一次法摊销；（4） 存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转成本、费用处理。3、长期待摊费用、无形资产摊销长期待摊费用按5年摊销；无形资产自取得开始，按10年摊销。4、固定资产及折旧方法（1）固定资产按实际成本计价；（2）固定资产折旧采用直线平

9、均法，预计残值率5%；（3）民办学校固定资产折旧按关于规范我市民办学校收费管理的通知（深价联字200332号）有关要求计提折旧，民办幼儿园固定资产折旧按广东省物价局关于公办幼儿教育机构教育培养定价成本监审的办法（粤价2009254号）有关要求计提折旧。其中：分类折旧率如下：资产类别估计的经济使用年限年折旧率房屋建筑物20年4.75%教学设备 5年9.50%交通设备10年9.50%图书 、档案5年19.00%其他固定资产5年19.00% 5、坏帐处理与准备（1）坏帐处理为:备抵法（2）坏帐准备按期末应收款项(含其他应收款)根据实际情况按一定比例提取。6、收入的确认方法：按权责发生制原则确认收入的

10、实现。也就是说，学校在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按月结转收入。三、财务报表主要项目注释 注释1 .银行存款及现金 期末银行存款余额7,890,313.77元。2015年9月30日三方共管账户余额 8,329,914.87元，开户银行中国工商银行股份有限公司深圳宝安支行，账号：。本次核定下年应存入两个月运作资金513.63万元，其中1个月人员经费135.48万元。 期末现金余额：月份 金 额1月 1,720,328.06 2月 7,239,300.96 3月 5,251,885.19 4月 2,917,817.87 5月 175,66

11、7.92 6月 3,433,902.75 7月 4,823,224.09 8月 270,184.90 9月 10,116,122.35 10月 8,906,211.24 11月 4,902,204.03 12月 150,934.37 注释 2.应收账款账 龄期末账面余额年初账面余额1年以内(含1年)19,819,340.5313,162,381.781-2年（含2年）842,626.78304,080.00 合 计20,661,967.3113,466,461.78应收账款明细： 债务人名称 年末欠款余额 账 龄网络公司 2,100,000.00 1年以内崛起实验中学 1,700,314.53

12、 1年以内崛起投资公司 6,149,000.00 1年以内诚信学校 197,605.00 1年以内第一幼儿园 842,626.78 1-2年（含2年）第二幼儿园 109,420.00 1年以内崛起第三幼儿园 983,000.00 1年以内崛起第六幼儿园 3,880,001.00 1年以内深圳美艺彩贸易有限公司 4,500,000.00 1年以内桃花源培训中心 200,000.00 1年以内注释3、预付帐款账 龄期末账面余额年初账面余额1年以内(含1年) 9,271,068.03 4,503,232.33 1-2年（含2年） 100,000.00 合 计 9,371,068.03 4,503,2

13、32.33 预付帐款明细： 债务人名称年末欠款余额欠款原因账 龄 金煌装饰设计工程有限公司 115,000.00 定金1年以内 恒泰兴装饰设计公司 7,824,836.53 定金1年以内至本有限公司 656,002.00 定金1年以内欢禧龙广告装饰公司 100,000.00 定金1-2年新宏泰 650,000.00 定金1年以内龙翔达科技 11,400.00 定金1年以内中建院建筑公司 13,829.50 定金1年以内注释4.其他应收款账 龄期末账面余额年初账面余额1年以内(含1年) 115,810.00 1,242,354.00 1-2年（含2年） 1,417,354.00 200,390.

14、00 合 计 1,533,164.00 1,442,744.00 其他应收款明细： 债务人名称 年末欠款余额 欠款原因 账 龄三联公司西校区1,176,354.00订金1-2年深燃气公司西校区天然气41,000.00押金1-2年翻身村委2号楼押金200,000.00押金1-2年三联公司仓库押金115,810.00押金1年以内注释5.固定资产及其折旧项目期初余额本期增加期末余额固定资产其中政府补助形成资产及国有资产累计折旧固定资产其中政府补助形成资产及国有资产累计折旧固定资产其中政府补助形成资产及国有资产累计折旧图书档案 193,292.80 5,038.00 16,871.23 193,292

15、.80 5,038.00 16,871.23 专用设备 3,117,332.33 718,840.00 648,862.07 2,415,261.60 768,075.60 706,317.93 5,532,593.93 1,486,915.60 1,355,180.00 通用设备 2,462,653.62 1,060,113.92 544,910.94 554,478.00 246,090.00 514,971.88 3,017,131.62 1,306,203.92 1,059,882.82 其他固定资产 251,189.00 40,899.00 46,940.74 267,436.50

16、30,000.00 80,045.34 518,625.50 70,899.00 126,986.08 合 计 5,831,174.95 1,819,852.92 1,240,713.75 3,430,468.90 1,049,203.60 1,318,206.38 9,261,643.85 2,869,056.52 2,558,920.13 注释6.长期待摊费用项目原始金额年初余额本年增加本年摊销年末余额装修工程8,236,835.005,175,846.851,942,746.201,616,501.555,502,091.50合 计8,236,835.005,175,846.851,94

17、2,746.201,616,501.555,502,091.50注释7. 应付账款明细债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄万利华电力公司450,000.00往来款1年以内合 计450,000.00注释 8.其他应付帐款明细债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄 房租1,090,760.58 房租1年以内 工资850,000.00 工资1年以内合 计1,940,760.58注释9.其他非流动负债-递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额设施设备资助款6,600,000.006,600,000.00 六一慰问金 13,000.0013,000.00教师节慰问金20,000.0020,000.

18、00 民办教育质量奖 223,105.08300,000.00523,105.08安全社区创建项目经费18,302.0061,000.0079,302.00 体育特色项目费 100,000.00100,000.00 粤港澳交流经费2,000.002,000.00 现代学校先进校经费200,000.00200,000.00合 计241,407.087,296,000.00737,407.086,800,000.00注释 10.应交税费明细项 目期末账面余额年初账面余额企业所得税代扣代缴的个人所得税 24,379.7017,843.72合 计24,379.7017,843.72注:本校税费的实际缴

19、纳以主管税务机关核定数为准。注释11.长期借款贷款单位借款条件借款期限年利率期末余额农商行担保借款2,430,555.67合 计2,430,555.67注释12.实收资本投资主体约 定 出 资实 际 出 资比 例出资额比例出资额深圳市崛起教育投资有限公司100%25,000,000.00100%25,000,000.00合 计100%25,000,000.00100%25,000,000.00以上实际出资额业经深圳市广诚会计师事务所出具深诚验字2009第A003号验资报告验证。注释13、资本公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积40,147.3240,147.32合 计40,1

20、47.3240,147.32注释14、盈余公积项 目期初余额本期增加本期减少期末余额发展基金11,877.1111,877.11合 计11,877.1111,877.11注释15、营业收支营业收入金额学杂费收入16,647,800.00合 计16,647,800.00营业成本金额工资 9,155,816.64 奖金及津贴 942,261.00 社会保险费 639,542.03 职工福利费 873,158.91 教研活动费 373,992.00 教学用品用具 631,634.76 折旧费 1,318,206.38 文体活动费 125,912.30 广告宣传费 330,655.79 工会经费 27

21、,109.00 体检费 33,954.82 住房公积金 151,746.07 培训费 154,981.00 合 计 14,758,970.70 注释16、营业外收入项 目本年累计数1、营业外收入两免学费 3,872,000.00 六一慰问金 13,000.00 公办学位补助 388,750.00 安全社保促进项目经费 79,302.00 教师节慰问金 20,000.00 体育特色项目费 100,000.00 民办教育质量奖 523,105.08 粤港澳交流经费 2,000.00 政府拨入小学部转公立补偿金 11,910,537.00 合 计 16,908,694.08 注释17.或有事项（或有

22、损失、或有负债） 本校没有作为保证人或利用学校资产为他人提供担保。注释18.其他事项说明(一) 资产管理1.学杂费及代收费部分未及时存入银行，不存在现金坐支现象。“三方共管账户”已纳入核算，每月将对账单与银行存款帐核对，已建立货币资金日记帐和明细帐。2固定资产贵校已建立固定资产明细账和实物台账，每年进行盘点，做到账实相符。学校校舍是租赁，租赁期限从2001年7月2日至2024年6月30日。全部租金已缴清，不存在拖欠租金情况。（二）负债管理1代收费学校没有代收款项。2股东往来款学校与股东不存在资金往来。3预收账款预收学杂费已定期结转收入。（三）收入管理根据深圳市宝安区发展和改革局宝发改20122

23、61号、宝发改2015311号批复的收费标准：小学生学杂费收费标准为每生每学期4,200元；初中生学杂费收费标准为每生每学期5,000元；高中生学杂费收费标准为每生每学期11,000元；高中住宿费收费标准为每生每学期3,550元。（含所有学杂费、代收费及实验班项目），实际收费标准为小学生学杂费收费标准为每生每学期4,200元；初中生学杂费收费标准为每生每学期5,000元；高中生学杂费收费标准为每生每学期11,000元；高中住宿费收费标准为每生每学期3,550元。经审,学校收费全部使用“广东省深圳市地方税务局通用机打发票（文化体育业）”，向在校学生收取教育成本费,所收款项全部入账，没有发现乱收费

24、及隐瞒收入或账外账现象。实验班收支未分开核算。本次审计通过抽凭方法查证，实际收入与应收学杂费相符。（四）支出管理学校支出合理、合法，票据基本齐全，审批手续较完善，不存在虚列支出，挪用教育资金情况。伙食费有发票，大额基建、设备购置等支出有清单。（五）所有者权益管理 截止2015年12月31日，办学结余15,114,542.32元。2015年度实现净利润-332,357.69 元。本年未提取发展基金。股东权益为40,166,566.75 元，未向股东分红。（六）财政补助收支情况 1.设施设备资助款：上年结转0元，本年收到6,600,000.00元，本年支出0元，结余6,600,000.00元，计划

25、2016年使用。 2六一慰问金：上年结转0元，本年收到13,000.00 元，本年支出13,000.00元，主要用于购置六一儿童节活动用品,有发票，结余0元。 3. 教师节慰问金：上年结转0元，本年收到20,000.00元，本年支出20,000.00元，主要用于教师节庆祝活动费,有发票，结余0元。 4. 民办教育质量奖：上年结转223,105.08元，本年收到0元，本年支出223,105.08元，主要用于购置多媒体教学设备、音乐器材、珠江钢琴、教材款、联想电脑2台、联想电脑1台、投影仪,有发票，经盘点，有实物并有专人管理，结余0元。 5. 民办教育质量奖：上年结转0元，本年收到300,000.

26、00元，本年支出300,000.00元，主要用于购置空调一批、联想电脑一批、双清教学比赛,有发票，经盘点，有实物。结余0元。 6. 安全社保创建项目经费：上年结转18,302.00元，本年收到61,000.00元，本年支出79,302.00元，主要用于购置安全教育宣传设计、监控设备、安全宣传、安全宣传、消防器材,有发票，经盘点，有实物。结余0元。 7体育特色项目费：上年结转元，本年收到100,000.00元，本年支出100,000.00元，主要用于网球教练培训费、购网球、网球球拍、购键球、网球老师体育服装、网球老师训练补贴老师/学生网球比赛、网球装修费,有发票，经盘点，网球、网球球拍、键球、有

27、实物。结余0元。 8. 粤港澳交流经费：上年结转0元，本年收到2,000.00元，本年支出2,000.00元，主要用于香港交流费用,有发票，结余0元。 9. 现代学校先进校经费：上年结转0元，本年收到200,000.00元，本年支出0元，结余200,000.00元。计划2016年使用。 10. 福永街道职工教育经费：上年结转0元，本年收到1,500.00元，本年支出1,500.00元，主要用于发放职工先进个人,有发放明细，结余0元。 11. 村委街道慰问金：上年结转0元，本年收到70,000.00元，本年支出70,000.00元，主要用于发放教职工个人, 有发放明细，结余0元。 12. 201

28、5年春季学位补贴：上年结转0元，本年收到1,176,500.00元，本年支出1,176,500.00元，主要用于发放2015年春季学位补贴,有签名表，结余0元。 13. 2015年秋季学位补贴：上年结转0元，本年收到2,695,500.00元，本年支出2,695,500.00元，主要用于发放2015年秋季学位补贴, 有签名表，结余0元。 14. 2014年教师节慰问金：上年结转1,200.00元，本年收到0元，本年支出1,200.00元，已退回财政,有退回凭证，结余0元。 15. 2015年教师节慰问金：上年结转0元，本年收到115,800.00元，本年支出115,800.00元，主要用于发放教师慰问金,有签名表，结余0元。 16. 课题经费：上年结转17,000.00元，本年收到0元，本年支出17,000.00元，主要用于初中学科专家小组津贴、课题专家小组津贴,有签名表，结余0元。 17. 区财政局奖教奖学经费：上年结转0元