财务报销制度及报销流程

1、财务结算制度和结算流程财务结算制度和结算流程第一部分总则第一条加强公司内部管理，规范公司财务清算行为，提倡注重业务的指导思想，合理控制费用支出，制定本制度。第二条本制度根据有关财经制度和公司的实际情况，将财务清算分为日常的事务费用、上班族福利和相关费用、税金支出、成本相关支出和特别支出等，下面说明有关债务清算的流程和各支出的具体财务清算制度和清算的流程。第三条本制度适用于公司所有员工。第二部分贷款管理规定和贷款流第一条借款流程(1)借款人按规定填写借款单，注明借款理由、借款金额(大写和小写必须完全一致，不得修改)，支票或者现金。(二)审查流程：主管部门主管审查签名行政审查会计出纳支付。(三)财

2、务支付：借款在审查后的借款单上向会计部办理领取手续。第三部分日常费用结算制度和流程第二条日常费用主要包括车辆费、出差费、电话费、交通费、办公费、消耗品和用品、业务接待费、研修费、资料费等。第三条费用结算的一般规定(1)结算人必须取得相应的合法票据(有关规定见发票管理制度)，发票背面有负责人签名。(二)填写申报单时，要根据费用性质填写对应文件，按照文件的要求项目认真填写，简要叙述附件张数的金额大小写必须完全一致的费用内容和理由。(三)按照规定的审查程序批准。(3)清算5000元以上须提前通知会计部准备。第四条费用结算的一般流程：结算人整理结算文件，填写对应费用结算表部门主管审查签名行政审查社长审

3、查会计出纳处结算。第五条出差费结算制度和程序。(一)费用标准：(2)费用标准的补充说明：1 .住宿费结算时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿基准额的情况下，超过不补偿的住宿基准的部分由员工负担。2 .实际出差天数的计算，根据乘坐的交通工具的出发时间归京时间，12:00以后出发(或者12:00以前到达)是半天，12:00以前出发(或者12:00以后到达)是一天。3 .饮食标准、交通费标准实施承包制，根据实际出差天数结算，原则上采用额内的实际费用结算形式，与特殊情况无关的票据可以根据标准领取补助金。4 .接待客人在得到社长批准后结算接待费的同时，按比例(早餐20%，午饭或晚餐40% )扣除出差

4、人当天的伙食津贴。5 .出差时对方接待方提供饮食、住宿、交通工具等的，不结算相关费用。(三)清算程序1 .出差申请：出差预定者先填写出差申请表，详细填写出差目的、旅行安排、交通工具和出差预定项目等，出差申请书由社长批准。2 .借出差费：出差人员将审查过的出差申请表交给会计部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付借款项目。3、购票：出差人拿着审查过的出差申请书的复印件，预约行政部(原则上机票用支票支付，在特殊情况下不能使用支票的情况下，要事先书面说明情况，审查者签字后提交财务记录)。4 .回到清算：出差人必须在回到公司后五个工作日内处理清算。 按照出差费标准填写差旅费报销单，部门经理审核签

5、字，会计部审核签字，经理批准的原则上，前项未偿者不办理新的借款。第六条电话费结算制度和流程(一)费用标准1 .移动通信费：为了兼顾效率和公平的原则，员工手机费用的结算采用职场相关制度，根据职场不同，根据员工的工作性质和职务设定不同的结算标准，具体标准参照行政部相关管理制度的规定。2 .固定电话费：公司向员工提供工作所需的固定电话，公司统一支付电话费。 不鼓励员工在工作中打个人电话。(2)清算程序1、公司人力资源部每月初(截止到10日)向财务部提交本月员工手机费用的执行标准(包括特别的执行标准)。2、会计部通知员工每月中旬(20日之前)将账单汇总到会计部办理结算手续。3、会计部指定的负责人按照日

6、常费用审查手续集中处理员工手机费用审查手续。4、员工在财务部的出纳处签字(到每月25日为止)。5、固定电话费由行政部指定的负责人按照日常费用审查程序和结算程序进行结算程序，如有电话费异常变动，向电信局查明原因，特别情况指示社长处理方法。第十一条交通费精算制度和程序(1)费用标准：交通费(1)员工可以根据公共需要将车按照公司有关规定申请派遣公司，没有车的情况下，可以在行政部车辆管理者的同意下乘坐出租车；(2)市内的公共汽车费用必须保存该票的结算。(二)清算过程1 .员工整理交通票(包括公共汽车票)，在票背面签上负责人的名字，行政部签上乘务员确认，按规定填写交通费报销单。 2 .通过批准：日常费用

7、批准流程批准。 3 .员工拿着审查后的申报单向会计部办理清算手续。第十二条事务费、低消耗品等清算制度和程序(1)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购买，指定负责人。(2)清算程序1 .购买申请：公司行政部每季度根据需要和库存情况用预算管理方法编制购买预算，实际购买时填写购买申请书用资产管理方法申请批准。2 .结算手续：结算人首先填写费用申报单，通过日常费用审查手续申报。 审查后的申报单和原始文件(包括会计支票)交给会计部，在日常费用结算流程中支付或偿还借款。3 .费用聚集：财务部按月根据行政部提供的各部门领导金额统计表，统计各部门的相关费用。 库存作为公共费用，

8、在实际领取时分配。第十三条接待费、培训费、资料费及其他清算制度和程序(一)费用标准1 .接待费：为了规范接待费的支出，巨额的接待费必须事先得到社长的同意。2 .此费用应由公司的人才部门统一管理，各部门的培训需求应及时提交人才，以便培训费：公司根据需要进行调整。 人才资源根据实际需要制定训练计划，委托社长审查。3、资料费：在保证满足需求的基础上，尽量节约成本，注意资源共享。 各部门在购买资料前应填写资料申请表，在结算前应登记行政部门资料管理员(资料管理员在资料发票背面签字)。4 .其他费用：根据实际需要实际支付。(2)清算程序：1 .接待费由经营者结算日常费用一般规定和按照一般程序办理结算手续。

9、2 .培训费由人事部的人员根据审查手续和结算手续进行结算手续。3 .资料费在清算前办理资料登记手续，将审查手续审查后的申报书和申请书提交给会计部办理清算手续。4 .其他费用结算参照日常费用结算制度和流程进行。第四部分上班族福利和相关费用支出制度和过程第十四条上班族福利等支出包括工资、临时工资、社会保险和各种福利等，此类费用遵守有关资金支出制度的规定。第十五条上班族福利支付流程(1)工资支付流程： (1)将月20日人事部批准的工资支付标准(包括人员变动、金额变动、扣除、社会保险和住房公积金等信息)交给会计部；(2)社长提供员工的月奖金分配表(3)。 会计部根据奖金表和支付标准作成标准格式的工资表

10、(4)按上班族审查顺序审查(5)每月25日由会计部由银行代理支付工资(6)到每个月末员工向会计部领取工资清单，与工资清单内的资金进行核对。(二)临时工资支付流程和工资支付流程。(3)社会保险和住房公积金的支付流程： (1)人事部将公司社长批准的支付标准交给会计部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人事部按照上班族审查手续申请支付转账支票的社会保险费由会计部配合人力资源进行银行的领取手续， 会计部收到银行收据后，应签字确认人力资源部的负责人，有差异的话，查明原因，根据情况进行调整。(四)其他福利费支出由公司人事部按审查后的支付标准填写申报单部门经理签字确认财务经理进行财务审查接受社长的审查，审

11、查后的申报单和支付标准提交会计部办理结算手续。第五部分特别支出财务清算制度和流程第十六条特别支出主要包括购买软件和固定资产、顾问费用、广告宣传活动费用和其他特别费用等。第十七条软件和固定资产购买清算财务制度和流程。(1)填写购买申请：按照公司资产管理制度的有关规定填写资产购置申请单并批准。(二)偿还标准：批准相关合同协议及有效购买申请。(3)会计清算： (1)资产检查(软件必须安装调试)无误后，负责人用发票等资料办理入库手续，并按照规定填写申报单(负责人在发票背面签名附上入库发票)。 (2)根据资金支出规定审查程序；(3)会计部根据审查后的申报书用支票支付；(4)需要提前借款的，按照借款的规定

12、办理借款手续，5个工作日内办理清算手续。第十八条其他特别支出结算制度和程序(1)费用范围：其他专业支出包括所有其他专业项目的费用，包括顾问、广告和宣传活动费、员工活动费、办公室改装和其他专业费用。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向社长提交书面请示报告(包括项目可行性分析、费用预算和相关收益预测表等)，社长在签署审查意见后，委托会长及其授权人进行审查。(三)财务清算程序1 .审查后的报告文件向财务部报告，做财务准备。2 .签订合同：直接责任部门与合作者签订正式的合作合同(签订合同前，需经公司法律顾问审查，合同应注明支付方式等)。3 .支付流程：(1)负责人整理发票等资料填写费用申报单(填写规范参照日常费用的清算一般规定)(2)按审查顺序审查：由主管部门经理审查签名财务审查社长审查(3)会计部根据审查后的申报单金额支付(四)需要提前借款的，根据借款的规定办理借款手续，5个工作日内办理清算手续。第六部分偿还时间的具体规