全面推进财政预算绩效管理改革

1、全面推进财政预算业绩管理改革，2013.10.15，发表人：马艳军，2013/9/18，榆林市财政局，榆林市预算管理业绩工作介绍，第一部分：背景第二部分：机构建设第三部分：制度建设第四部分：工作开展情况第五部分：几点体会，2013/9/18，2013 2007年3月以来我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立了“政府管理创新指导小组”，采用中国人事科学研究院对政府公共项目业绩评价的课题研究和试验评价。 课题组在进行大量调查和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，根据政府职能实施公共项目业绩评价、业绩预算和行政说明责任三项管理创新”的研究构想，形成主题研究报告和一些实施文件等研究成果，在试验总

2、结的基础上，逐步建立预算业绩管理制度2013/9/18，榆林市财政局经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府业绩管理委员会，初步建立了市委领导、市人民代表大会监督、市政府具体实施的公共项目业绩评价管理新机制，推进榆林重大项目的建设。第一部分背景，2013/9/18，榆林市财政局、市委、市政府公布关于在全市实施公共项目绩效管理的意见，“两个”转发市公共项目绩效管理委员会关于实施公共项目绩效评估的试行办法，指导和规范公共项目绩效管理工作。 第一部分背景，2013/9/18，榆林市财政局，2008年，我局新一期党组确立了“实力、利益、民生、法治、日光财政”五个财政目标，把财政利益放在我局

3、长期发展战略的高度推进。第一部分背景、2013/9/18、榆林市财政政局、第一部分背景、局党集团还大力推进预算绩效管理作为我市财政的六项革新改革。 2013/9/18，榆林市财政局，2010年成立了业绩评价科，指导了全市预算的业绩管理。 随着业务的开展，设立了业绩评价中心，具体负责财政支出的业绩评价。 建立预算实绩管理联合会议制度，明确了局内各科的责任分工。 第一部分背景，2013/9/18，榆林市财政局，2010年市财政局成立了业绩评价科，指导了全市预算的业绩管理。 2011年成立了业绩评价中心，具体负责财政支出业绩评价。 第二部分机构建设，2013/9/18，榆林市财政局迄今为止，我市12

4、个县区财政局明确了工作机构的功能，配备负责人，完成初步制度建设，开展了试点工作。 其中，榆阳、定边、靖边三县独立设立了股份室，清流县由预算股负责，其馀县区几乎都由检查局负责。 第二部分机构建设，2013/9/18，榆林市财政局，2010年市政厅发布的榆林市财政支出绩效评价暂行办法及市财政局榆林市财政支出绩效评价实施意见为推进全市预算业绩管理改革的基础文件。 第三部分制度建设，2013/9/18，榆林市财政局，第三部分制度建设，2010年市政府办事处宣布榆林市财政支出绩效评价暂行办法和市财政局榆林市财政支出绩效评价实施意见作为全市推进预算业绩管理改革的基础、纲领文件。2013/9/18、榆林市财

5、政局随着业务的开展，陆续发布了榆林市财政局关于进一步推进预算绩效管理的意见、加强绩效评价结果应用的通知、预算绩效管理工作考核办法、中介机构参与绩效评价工作暂行办法等10项制度，确保了预算业绩管理的操作规范，稳步推进了预算业绩管理改革。第三部分制度建设，2013/9/18，榆林市财政局，(一)业绩目标管理(二)部门自我评价(三)财政重点评价(四)部门整体支出评价，第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，2012年起，在市直部门中由文广局、林业局、环境保护局第四部分工作开展情况，(一)业绩目标管理，2013/9/18，榆林市财政局，第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财

6、政局，2013年结合部门预算编制和审查，对市直部门50万元以上的特别资金和特别业务费制定和审查业绩目标。经过二上二下的审查，摸索了一种符合我市实际、填写简单、表格结构清晰的绩效目标管理方法。 特别业务费，第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，特别经费，2013/9/18，榆林市财政局至今，列入市级业绩目标管理的资金达到86.3亿元，占年初预算的67%。 专业业务费已经与部门预算认可部门实施，专业经费也随着预算认可陆续得到部门认可。 实施预算业绩目标管理是编制业绩预算的前提和基础，是推进预算业绩管理闸门的重要措施，也是实现事前、事后全过程业绩管理的重要突破。 第四部分工作开展情

7、况、2013/9/18、榆林市财政局、三位一体业绩目标管理方式三位一体是“三个水平”和“三个维度”。 “三个水平”是指围绕项目业绩目标的项目水平、预算水平和评价水平，三个水平相互关联，水平清晰。 第一层是围绕目标的项目层，包括项目立案、项目实施、项目检查三个环节的第二层是保障项目执行的资金预算层，预算也以业绩目标为中心进行，被称为业绩预算，汇总为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成预算关闭过程的第三围绕业绩目标的项目立案、预算安排、项目执行和项目完成情况的评价。 “三个维度”是指三个阶段的绩效管理过程。 各个维度的流程是以绩效目标为原点，以绩效评价为工具，以项目绩效管理为目的的流程。 第

8、四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(二)部门自我评价1，2011年，组织各部门(部门)对市级2010年度50万元以上特别资金进行业绩自我评价，选择发展改革委员会、文广局、农业局、卫生局等30个部门、32个项目，财政资金为3 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，2，2012年，市本级选择了发展改革委员会、农业局、卫生局等37个部门的69个项目，2011年度财政特别资金开展了业绩自我评价，财政资金达到18.8亿元。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，3，2013年度选择了发展改革委员会、教育局、文广局等47个部门的109个项目的2012

9、年度财政特别资金实施业绩自我评价，关于财政资金51.38亿元，评价项目比上一年度增加了40个，评价资金比上一年度增加了40个第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，三年来，我们组织了涉及87个部门的210个50万元以上的财政特别资金进行业绩自我评价。 累计涉及财政资金73.78亿元。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，4，主要做法： (1)结合各部门的项目特征，充分征求各主管课的意见，提出统一的指导意见，按照统一的评价标准设计统一的指标体系，配置年度部门的自我评价工作第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(2)对口指导。 协助科(中心)人

10、员各预算主管部门完成业绩自评工作，部门在需要时自主指导部门做好评价工作，确保部门能够开展自评工作。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(3)稽查部门自我评价。 对实施业绩自我评价的预算部门进行检验，主要评价部门开展上一年度财政特别资金的自我评价业务，申报下一年度项目业绩目标情况，将自我评价业务的重要环节量化为具体指标，立即发现实施评价流程的部门突出问题，通过检查和现场指导，提高部门的自我评价业务质量第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(4)完成自我评价工作后，组织市级部门业绩评价工作经验交流会议，询问各部门的具体做法。 例如，文广局、第三医院等部门在会

11、议上交流经验，通过这次会议了解了业绩评价的工作流程和方法。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(5)最后，我们提出了本年度市级部门的业绩评价工作总结，形成了有关科和局党集团，结合下年度预算，实现业绩评价和部门预算的有机结合，促进了财政资金的合理分配和有效使用。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(三)财政重点评价1，2011年市气象局人工增雨特别经费，市公安局榆阳公安局科技大楼建设项目，市委党校办公楼和2010年度农村最低生活保障财政特别资金4项代表财政特别资金是财政部门重点评价项目第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，2，2012

12、年，我们将8个社会关注度高、资金量较大的项目确定为财政重点评价项目，由农业局实施的现代农业项目，教育局实施的中小学运动场软化硬化项目， 包括水务局实施的2010年度小规模农田水利建设项目、环境保护局实施的2010年度市级环保资金、农机中心实施的农机购买补贴、2011年榆林市村级公益事业建设的财政奖金、人社局实施的2011年度就业再就业训练、市供托公司实施的化肥补助金。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，3，2013年，我们将教育建设专项资金、三年绿色资金、城市建设资金、农村合作医疗、旅游专项资金、水利建设专项资金、山区移民转移代表性民生项目作为财政部门重点评价项目实施的业

13、绩评价第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，三年来，我们以19个社会关注度高、资金量较大的民生项目为财政重点评价项目实施了业绩评价，财政资金达到48.54亿元。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，第四部分工作开展情况，4，几个主要环节： (1)重点评价项目的选择。 具体来说，党委政府决定的重大项目和社会关心度高、资金量多的民生项目将作为财政重点评价项目。 业务科提交年度评价项目，业绩评价科汇总商预算科后，报告局的党组确定了年度财政重点评价项目。 2013/9/18，榆林市财政局，(2)评估工作组的组成。 业绩评价中心主导，财政业务科参加，吸收预算部门的业

14、务和财政人员，涉及行业专家或(高中专家)。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(3)指标设计。 以财政部发行的指标体系为指导，重视与当地的实际关系，重视指标的可操作性，重视设计指标前项目的实地调查。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(4)问卷调查。 大部分农业支援社会保险资金有特定的受益对象，政策是否实行，项目实施效果是否显着，必须通过问卷调查听取群众的评价。 第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(5)结果的应用。 评价结果的应用是财政支出业绩评价工作的出发点和脚踏点。 用

15、各种方法应用评价结果。例如，农村最低生活保障资金评价结果的应用市级环境保护特别资金评价结果的应用，第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，(四)部门整体支出评价今年我市选择市能源局作为试行展开部门整体支出评价。 学习第四部分工作开展情况，2013/9/18，榆林市财政局，2013/9/18，榆林市财政局，(1)做好预算业绩管理工作的几个重要第一、先进理念，继续探索预算业绩管理的思路和方法。 我市于2007年明确提出预算业绩管理，多年来积极学习国内外先进理念和先进经验，首次考察浙江省的改革模式，与财政部科学研究所合作完成业绩管理课题，对确定我市的改革构想有很大的启示。 第五部分，

16、加强制度建设，逐步建立预算绩效管理制度体系框架。 科学管理制度是指导各项工作的决定性因素，是实现科学化规范化管理的基本手段。 近年来，围绕预算绩效管理的核心理念，贯穿预算编制、执行、监督三个主要环节，建立了比较完善的全过程预算绩效管理制度。 第五部分几点体会，第五部分几点体会，着力于第三、重点环节，全面推进全过程预算业绩管理。 在全过程预算业绩管理体系中，重视业绩目标组织预算是预算业绩管理的来源，部门自我评价和财政部门重点评价结合是两种主要的评价方式，业绩评价结果的应用是预算业绩管理的激励和制约手段。 改革主要抓住这些重要环节。 第五部分，加强宣传和训练，努力营造良好的预算绩效管理气氛。 宣传

17、训练为预算业绩管理创造了良好的气氛，加强了工作支持。 努力营造重视预算业绩管理的社会气氛，广泛开展预算业绩管理宣传活动，加强舆论引导，使社会各界理解预算业绩管理，预算部门明确支出责任，社会监督预算业绩。 第五部分，第五，领导重视，在工作上位，大力推进预算业绩管理改革。 预算绩效管理专业，关系面广，市委、市政府领导的重视和支持为我市预算绩效管理工作提供了有力的动力，为各方面的广泛参与和积极合作创造有利条件，是保证工作顺利开展的前提。 2013/9/18，榆林市财政局，(2)当前预算业绩管理改革存在的困难1，当前预算业绩管理规定强调了业绩管理的过程和框架，无视相关人员的责任、权利、利益的明确和制约，法律规范能力不强。 第五部分，2013/9/18，榆林市财政局，2，业绩评价指标体系不完善，目前尚未建立全国统一、科学、合理的预算业绩管理指标体系、标准体系和相关案例信息数据库，导致业绩评价缺乏统一指导，缺乏可靠的历史和行业资料。 指标设定比较粗放，指标权重的确定、定性指标的分数化等也缺乏科学方法，评价结果比较不强，无法从不同水平、不同行业、不同支出性质等方面满足综合评价的要求。 第五部分，2013/9/18，榆林市财政局，3，业绩管理信息收集和传输延误。 在绩效管理过程中，无论目标的确定和指标的设定和评价，信息收集都是不可或