合伙公司管理制度与财务管理制度

1、合作公司管理制度和财务管理制度财务管理规则总则第一条为了加强公司的财务工作，为提高公司的经营管理和经济效果发挥财务的作用，制定本规定。第二条公司财务部门的作用如下：(一)认真执行国家有关财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，制定财务计划，加强经营会计管理，反映分析财务计划执行情况，检查监督财务规律。(3)积极进行经营管理服务，促进公司的经济效益。(4)厉行节约，合理使用资金。(5)合理分配公司收入，及时完成必要的税收和管理费用。(六)了解有关机构和财政、税务、银行部门，检查财务工作，积极提供有关资料，真实反映情况。(七)完成公司赋予的其他工作。第三条公司会计部由总会计师、会计、出

2、纳和审计人员组成。在没有专职的总会计师之前，总会计师的责任由会计兼任。第四条公司各部门和职员处理会计事务，必须遵守本规定。 喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓6222222222喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓地第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)制定和执行预算、财务收支计划、信用计划，制定资金筹措和使用方案，开拓财源，有效使用资金(二)进行成本费用的预测、计划、控制、计算、分析和评价，促进我司有关部门降低消费、节约费用、提高经济效益(3)建立健全的经济会计制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：咖啡(四)承担公司领导提交的其他工作。第六条会计的主要工作责任如下(一)国家会计制度规定、帐目、再帐目、申报手

3、续齐全，数字准确，帐目清楚，按时申报。(二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收潜力，评价资金使用效果，立即向总经理提出合理化建议，成为公司参谋。(三)妥善保管会计证明书、会计账簿、会计报告书和其他会计资料。(四)完成社长或主管副社长交付的其他工作。第七条出纳的主要工作责任如下：(一)认真实行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分的必须立即存入银行，不支付现金，不允许白色棒子压迫现金。(三)建立健全现金出纳的各项帐目，严格审查现金收据。(四)严格支票管理制度，制定支票使用手续，支票使用要在总经理签字后才能生效。 57348； (五)积极协助银行做

4、交易清单、申报单工作。(六)与会计合作进行各种会计处理。(七)完成总经理或者主管副社长交付的其他工作。第八条审计的主要工作责任如下：(一)认真执行审计管理制度。(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支和财务收支相关的各种经济活动及其经济效果。(3)详细检查公司各项财务相关数字、金额、期限、手续等是否正确。(四)审查公司计划资料、合同和其他经济资料，掌握情况，发现问题，积累证据。(5)纠正财务错误，规范公司经济行为。(6)就公司财务工作中出现问题的原因提出改进建议和措施。(七)完成经理或主管副社长交付的其他工作。 喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓6财务业务管理第九条会计年度自1月1日起至十二月

5、三十一日止。第十条会计证明、会计帐簿、会计报告和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。第十一条财务员工处理会计事项，必须填写或取得原始证明书，根据审计的原始证明书制作会计证明书。 会计、出纳的会计都要在会计证明书上签字。第十二条财务人员应当与总经理办公室负责人定期进行财务调查，保证帐簿记录和实物、货款一致。第十三条财务人员应当根据帐簿记录制作会计报告并向总经理报告，提交有关部门。 57348； 会计报告每月由会计制作并报告。 会计报告必须签署或盖章。第十四条财务人员对本公司实施会计监督。财务人员返还不真实、不合法、不接受原始证明书的记录不正确、不完整的原始证明书，要求订正、补充

6、。第十五条财务人员发现帐簿记录与实物、货款不一致的，应当立即向总经理或者主管副社长书面报告，查明原因并进行处理。财务人员无权自己处理上述事项。第十六条财务工作应当建立内部审计制度，进行内部审计。出纳不得兼任审计、会计文件的保管和收入、费用、债权和债务帐户的登记。 57348； 第十七条财务审计每季度一次。 审计员根据审计事项执行审计，制作审计报告并提交给社长。第十八条财务人员的调动或离职，必须与交接人办理交接手续。财务人员办理交接手续，由社长室主任、主管副社长监交。 喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓6支票管理第十九条支票由出纳或总经理指定负责人保管。 支票必须有“支票收据”，经社长批准签字，用批准金额

7、封印支票，盖印章，填写日期、用途、登记号码，在收据上签字调查。第20条支票支付后，根据支票存折，收据由票据签字，会计核对(购买品由保管员签字)，经理批准。 金额填写无误，完成后提交出纳。 出纳员一并编制证明书号码，按照规定登记银行账号，原始支票收款人登记在“支票收据”和登记簿上。第21条财务负责人在月底结算时用“支票收据”收回应收款，发工资时从收据工资中扣除。 当月工资还不够。 延长每月工资后的工资，要等改善收据手续后再支付。第二十二条清算时不足的金额，财务人员应当立即办理，并在月底前按照第二十一条的规定处理。一周内收入累计超过10000元或现金收入超过5000元的，会计或者出纳人员必须用文字

8、向总经理报告。 与公司业务无关的金额，不论金额大小，都通过负责人的文字报告向社长报告。第二十三条一千元以上价款在两天内进入银行账户的，会计或者出纳人员应当用文字向总经理报告。费用结算管理规定一、费用申报单的制作：1、费用填写日期：填写实际发给会计部的日期。2、发票张数：附件费用申报单。(1)费用内容：1、购物：有一天，有人要去什么地方(型号、特征)用途、数量。2、工程合同：某公司在某地设某工程、部分钱(修理、建设等)。3、软件合同：某公司正在开发安装(维护)某软件(系统)。4、手机通话费：有一天，有一个人，有一个号码的实际电话费。(2)金额的填写：1 .能写文章，重写无效。2、写法的规范、大小

9、必须写正确，封面的顶部是正确的。小写示例：正： 1258.00 1258.101258 1258.1大写示例：正：1.258.10X万壹仟廿廿00000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000258.00X万X仟强廿000000000000000000000000000000000000000错误： 258.00万仟廿廿廿廿000000000000000000000000000652258.00别万别仟廿百伍十八元零角零分主管意见： 1、先由部门领导在“情况真实”或其他更合适的指示书上签字后，由主

10、管副社长签署“同意清算”。2 .在全名上签名并填写日期。二、费用结算源文件要求：(一)发票：1、发票需要宁波市鑫洋电器有限公司的头头，不能用其他名称代替，也不能弄错头头。2、发票要填写详细信息，不能粗略填写。 必须根据需要添加清单。 清单必须按供应商印鉴或财务印鉴，发票必须按财务专用印鉴或发票专用印鉴。3、发票必须以正规的方式获得。4、购买物品，必须办理检查手续。 发票负责人和检查员在发票背面签字，附上“申请书”。5、收据的填写必须完整，各户名、日期、摘要、金额、填写者、收件人、供应商名称、“不足”是不可缺少的。六、其他附件6.1包括复印件的人必须提交原件和复印件的校对。 有关部门主管级以上者

11、不确认的，签署“与正本无误的某某人，某年某月某日”是有效的附件。6.2汽车的修理和保养应附上修理厂清单。6.3在仓库收到的货物，需要对仓库进行检查，并附上“供应商的发货单”、“申请书”等。6.4支付工程合同最后价款或者1000元以上修理价款的，应当填写完成报告。 副总经理指示后，可以作为有效的附件。 1000元以下的修理费用，有完成报告，经相关人员确认后，由经营者部门经理签字。注：各部门签订的经济合同，财务必须有原件。三、审查费用的清算1、证明书必须齐全，不允许用发票或发票支付。2、采购材料需要收货人和检验人的签字，必须附上采购申请书。费用结算流程(包括货款)(参见图1-1 )结算人：1、所欠

12、费用的结算在一周内完成，迟到者扣除工资。 如果没有特别的理由，罚款是50-200元。2、结算人可以在费用报表三项工作后跟踪。3、经常性借款人采用“准备金”形式，支出后用实际费用结算，不抵消借款，可以长期保持500-1000的借款可以由财务部审查。4、借款可以根据需要附加附件借款，借款文件必须注明内容和偿还日期。部门负责人：1、检查本部门费用清算的真实性、费用限额等，控制源泉。2、财务部将有问题的清算单据返还给清算人。会计：1、费用申报单的提交审查时间为每周一至星期三上午7点30分至8点30分2、会计审查费用报表的合法性、真实性、合理性。第二十四条公司财务人员支付的(包括公私借用)金额，不论金额

13、大小，均由社长签字。 社长外出必须由财务负责人设法通知。 同意后，可以先付款再签字。 喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓6现金管理第二十五条公司可以在以下范围内使用现金(一)员工的工资、津贴、奖金(2)个人劳务报酬(三)出差人必须带的出差费(4)结算起点以下的分散支出(五)总经理批准的其他支出。前项决算的起点为100元，决算规定的调整由社长确定。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人价款的，超过现金限额的部分应该用支票全额支付现金的，经过会计审查，经总经理批准后支付现金。第二十七条公司的固定资产、办公用品、劳动保险、福利等工作用品应当采用转账结算方式，不得使用现金。第二十八条日常发散支出所需库

14、存现金限额为2000元。 超额部分必须存入银行。第二十九条财务人员支付现金的，可以从公司的库存现金限额支付，或者从银行存款中提取，不能直接从现金收入中支付。在特殊情况下需要切实支援的话，必须事先获得社长的认可。第30条财务负责人从银行提取现金时，填写现金领用单，写明用途和金额，得到社长许可后再提取。第三十一条公司职员因为工作需要借钱，必须填写借款单，经过会计审查经社长批准后再借用。 超过偿还期限，应收帐款就被转账，在当月工资中打折。第三十二条符合本规定第二十五条的，根据发票、工资、差旅费清单及公司批准的有效清算或收据，经人手签字、会计审查，经总经理批准后，由出纳支付现金。第三十三条发票和申报单

15、经社长批准后，经会计审查，由负责人签字，金额数量无误，填写会计证明书。第三十四条工资由财务负责人根据社长室和各部门每月提供的工资资料制作员工的工资表，请主管副社长审查，由社长签字，财务负责人按时退款，当月支付工资，填写会计发票，进行会计处理。第三十五条出差费和各种补助书(包括收据)，由部长签字，会计审计时间、天数准确无误地向主管副社长报告审查后，在社长签字，填写证明书，支付给出纳，办理会计手续。第三十六条任何汇款，财务人员必须审查汇款通知单，分别由负责人、部长、社长签字。 会计审计相关证明书。第三十七条出纳必须建立健全现金帐户，记录现金支付。 帐目要日清月结，每天结算，帐目要一致。 喀嚓喀嚓喀

16、嚓喀嚓喀嚓喀嚓6会计档案管理第三十八条我公司的会计证明书、会计账簿、会计报告书、会计文件和其他有保存价值的资料都要存档。第三十九条会计证明书必须按月、号顺序每月装订成册子，注明月、季度、年初、号码数、发票张数，会计和有关人员签名盖章(包括发票制作、审查、会计、主管)，总经理指定负责人保存并存档前装订。第四十条会计报告书按月、季度、年报、期限保管，社长指定负责人保管，将目录分类填写。第四十一条会计文件不得携带外出。 查阅、复印和摘录会计文件必须得到社长的许可。 喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓喀嚓6处罚方法57348；第四十二条发生下列情形之一的，向财务人员发出警告，减免本人月薪的一至三倍：(一)超过规定范围，在限额中使用现金，或者超过核定的库存现金额保留现金的(二)用不符合财务会计制度规定的证明书代替银行存款或者库存现金的(三)未经批准擅自挪用、借用别人资金(包括现金)的；(四)利用账户为其他机构和个人取现金的(五)未经批准的账户支付或未经批准的账户支付范围和限额支付现金的；(六)保留账目外货款，或以财务人员个人储蓄方式将公司货款存入银行的(七)认定应违反本规定的条款进行处罚的