喻光丽喻光丽

1、一、资产负债表1、 创建数据透视表创建数据透视表，按日期、科目编号、贷方、借方字段及顺序选择。2、按“年”“月”分组 选中透视表，在“数据透视表表工具”菜单中选“选项”“分组”中“将字段分组”，同时选“年”和“月”，如上图3、添加月份字段： （1）将2010年12月记为数字的“0”月；（2）2011年的各月都按原来月份记。4、设置数组变量（1）月份列设为“年月”；（2）科目编号（C5：C335）列设为“科目编号”；（3）借方汇总额（D5：D335）设置为“借”；（4）贷方汇总额（E5：E335）设置为“贷”；5、插入新工作表，创建“资产负债表”模板，添加报表抬头、添加和设置微调控件。Excel

2、选项自定义不在功能区中的命令数值调节钮（窗体控件）6、根据数据透视表核算数据二、利润表1、 创建数据透视表创建数据透视表，按日期、科目编号、贷方、借方字段及顺序选择。2、按“年”“月”分组 选中透视表，在“数据透视表表工具”菜单中选“选项”“分组”中“将字段分组”，同时选“年”和“月”。3、添加月份字段： （1）将2010年12月记为数字的“0”月；（2）2011年的各月都按原来月份记。4、设置数组变量（1）月份列设为“年月”；（2）科目编号（C5：C335）列设为“科目编号”；（3）借方汇总额（D5：D335）设置为“借”；（4）贷方汇总额（E5：E335）设置为“贷”；5、插入新工作表，创

3、建“利润表”模板，添加报表抬头、添加和设置微调控件。Excel选项自定义不在功能区中的命令数值调节钮（窗体控件）时间与资产负债表一致6、根据数据透视表核算数据三、财务比率分析1、 创建“财务比率分析”模板 2、 设置窗体控件，与资产负债表时间一致3、 根据数据透视表核算数据流动比率F4 =资产负债表!F12/资产负债表!M14速动比率F5= (资产负债表!F12-资产负债表!F8)/资产负债表!M14现金比率F6 =资产负债表!F4/资产负债表!M14资产负债率F9 =资产负债表!M17/资产负债表!F25权益乘数F10 =资产负债表!F25/资产负债表!M24产权比率F11 =资产负债表!M

4、17/资产负债表!M24利息保障倍数F12 =(利润表!F20+利润表!F13)/利润表!F13应收账周转率F15 =利润表!F4/(资产负债表!C5+资产负债表!F5)*2存货周转率F16=利润表!F4/(资产负债表!C8+资产负债表!F8)*2流动资产周转率F17 =利润表!F4/(资产负债表!C12+资产负债表!F12)*2总资产周转率F18=利润表!F4/(资产负债表!C25+资产负债表!F25)*2销售净利率F21 =利润表!F20/利润表!F4总资产净利率F22=利润表!F20/(资产负债表!C25+资产负债表!F25)*2权益净利率F23 =利润表!F20/(资产负债表!M24+

5、资产负债表!J24)*2四、财务比率趋势图1、 根据“财务比率分析”表取数2、 插入图表插入折线图（选择图表类型） 选择数据3、 每种能力为做一张图表。其中图例为比率名称，横坐标为年份，以此类推，完成四张图 附注：一、资产负债表公式：1（01）货币资金（1）10年12月的年初数为0，11年各月的年初数就是10年12月的当月余额。年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,102)；（2）10年12月的月初数为0，11个各月的年

6、初数就是10年12月至当月前的月余额之和。月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月, &$G$2,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月, &$G$2,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月, &$G$2,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月, &$G$2,科目编号,102)；（3）所有月份的月余数都取当月的月余数。月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,102),SUMIFS(借,年月,=&$

7、G$2,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,= &$G$2,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,=& $G$2,科目编号,102)；（4）10年12月的期末数为该月的月余数，11年各月的期末数就是10年12月至当月的月余额之和。期末数=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,101)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,102),SUMIFS(借,年月,= &$G$2,科目编号,101)-SUMIFS(贷

8、,年月,= &$G$2,科目编号,101)+SUMIFS(借,年月,= &$G$2,科目编号,102)-SUMIFS(贷,年月,= &$G$2,科目编号,102)。2（06）应收入账款年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,113)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,113)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,113),SUMIFS(借

9、,年月,=&$G$2,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,113)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,113),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,113)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,113)。3（07）其它应收款年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,119)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年

10、月,&$G$2,科目编号,119)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,119),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,119)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,119),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,119)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,119)。4（08）预付账款年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0

11、,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,115)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,115)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,115),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,115)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,115),SUMIFS(

12、借,年月,=&$G$2,科目编号,115)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,115)。5（12）存货年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,129)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,401)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,

13、科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,129)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,401)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,129)-SUMIFS

14、(贷,年月,0,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,401),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,129)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,

15、=&$G$2,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,401)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,129)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,0,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,401),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$

16、2,科目编号,123)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,129)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,129)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,137)+SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,401)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,401)。6（13）其中：原材料年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,123)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,

17、123)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,123)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,123),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,123)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,123),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,123)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,123)。 7（14）产成品（存货商品）年初数：=IF(

18、$E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,137)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,137)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,137),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,137)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年

19、月,0,科目编号,137),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,137)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,137)。 8（15）待摊费用年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,139)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,139)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,139),SUMIFS(借,年月,=&$G$2

20、,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,139)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,139),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,139)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,139)。 9（19）流动资产合计年初数：=IF($E$2=10,C4+C5+C6+C7+C8+C11)；月初数：=IF($E$2=10,D4+D5+D6+D7+D8+D11)；月余数：=E4+E5+E6+E7+E8+E11；期末数：=F4+F5+F6+F7+F8+F11。10（25）

21、固定资产原值年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,161)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,161)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,161)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,161)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,161)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,161),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,161)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,161)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,1

22、61)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,161),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,161)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,161)。 11（26）减：累计折旧年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,165)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,165)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,165)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,165)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,165)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,

23、165),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,165)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,165)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,165)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,165),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,165)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,165)。12（29）固定资产净值年初数：=IF($E$2=10,C14-C15)；月初数：=IF($E$2=10,D14-D15)；月余数：=IF($E$2=10,E14-F15)；期末数：=IF($E$2=10,E14-F1

24、5)。13（34）固定资产合计年初数：=IF($E$2=10,C14-C15)；月初数：=IF($E$2=10,D14-D15)；月余数：=E14-E15；期末数：=F14-F15。14（35）无形资产年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,171)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,171)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,171)

25、,SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,171)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,171)。15（42）无形及其他资产合计年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,171)；月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,1

26、71)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,171)；月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,171)；期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(借,年月,0,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,171),SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,171)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,171)。16（44）资产总计年初数：=IF($E$2=1

27、0,C12+C19+C22)；月初数：=IF($E$2=10,D12+D19+D22)；月余数：=E12+E19+E22；期末数：=F12+F19+F22。17（45）短期借款年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,201)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,201)； 月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,201)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,201)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,201)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,201),-(SUM

28、IFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,201)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,201)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,201)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,201),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,201)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,201)。18（47）应付账款年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,203)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,203)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,20

29、3)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,203)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,203)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,203),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,203)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,203)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,203)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,203),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,203)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,203)。19（48）预收账款年初数：=IF

30、($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,204)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,204)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,204)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,204)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,204)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,204),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,204)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,204)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,204)

31、-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,204),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,204)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,204)。20（49）应付工资年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,211)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,211)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,211)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,211) ；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,211)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,211

32、),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,211)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,211)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,211)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,211),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,211)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,211)21（50）应付福利费年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,214)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,214)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,

33、科目编号,214)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,214)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,214)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,214),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,214)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,214)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,214)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,214),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,214)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,214)。22（51）应付股利

34、（应付利润）年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,223)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,223)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,223)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,223)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,223)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,223),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,223)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,223)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年

35、月,0,科目编号,223)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,223),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,223)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,223)。23（53）应交税金年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,221)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,221)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,221)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,221)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,221)-SUMIFS(贷,年

36、月,0,科目编号,221),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,221)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,221)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,221)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,221),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,221)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,221)。24（54）其他应交款年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,229)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,229)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIF

37、S(借,年月,&$G$2,科目编号,229)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,229)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,229)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,229),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,229)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,229)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,229)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,229),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,229)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,22

38、9)。25（55）其他应付款年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,209)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,209)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,209)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,209)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,209)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,209),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,209)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,209)；期末数：=IF($E$2=10,-(SU

39、MIFS(借,年月,0,科目编号,209)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,209),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,209)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,209)。26（56）预提费用年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,231)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,231)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,231)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,231)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,231)-SU

40、MIFS(贷,年月,0,科目编号,231),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,231)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,231)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,231)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,231),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,231)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,231)。27（61）流动负债合计年初数：=IF($E$2=10,SUM(J4:J13)；月初数：=IF($E$2=10,SUM(K4:K13)；月余数：=SUM(L4:L13)；期末数：=SU

41、M(M4:M13)。28（65）专项应付款年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,272)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,272)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,272)；期末数：=IF($E$2=

42、10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,272)。29（68）长期负债合计年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,272)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,272)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编

43、号,272)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,272)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,272),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,272)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,272)。30 70）负债合计年初数：=IF($E$2=10,J14+J16)；月初数：=IF($E$2=10,K14+K16)；月余数：=L14+L16；期末数：=M14+M

44、16。31（72）实收资本（股本）年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,301)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,301)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,301)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,301)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,301)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,301),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,301)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,301)；期末数：=IF($E$2=10,-

45、(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,301)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,301),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,301)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,301)。32（80）资本公积年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,311)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,311)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,311)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,311)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,311)

46、-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,311),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,311)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,311)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,311)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,311),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,311)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,311)。33（81）盈余公积年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,313)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,313)；月初数：=IF($E$2=

47、10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,313)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,313)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,313)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,313),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,313)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,313)；期末数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,313)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,313),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,313)-SUMIFS(贷,年月,=&$G

48、$2,科目编号,313)。34（84）未分配利润年初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,322)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,322)；月初数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,&$G$2,科目编号,322)-SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,322)；月余数：=IF($E$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,322)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,322),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,322)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,322)；期末数：=IF($E

49、$2=10,-(SUMIFS(借,年月,0,科目编号,322)-SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,322),-(SUMIFS(借,年月,=&$G$2,科目编号,322)-SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,322)。35（87）所有者权益合计年初数：=IF($E$2=10,SUM(J19:J22)；月初数：=IF($E$2=10,SUM(K19:K22)；月余数：=SUM(L19:L22)；期末数：=SUM(M19:M22)。36（89）所有者权益合计（剔除资产损失后的金额）年初数：=IF($E$2=10,SUM(J19:J22)；月初数：=IF($E$2=10,SUM(K19

50、:K22)；月余数：=SUM(L19:L22)；期末数：=SUM(M19:M22)。37（90）负债和所有者权益总计年初数：=IF($E$2=10,J17+J24)；月初数：=IF($E$2=10,K17+K24)；月余数：=L17+L24；期末数：=M17+M24。利润表公式：1（01）“一、主营业务收入”（1）年初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501)；（2）月初数：=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,&$G$2,科目编号,501)；（3）月余数：=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501),SUMIFS(贷,年月,=&$G$2,科目编号,501)；（4）期末数：=IF($E$2=10,SUMIFS(贷,年月,0,科目编号,501),SUMIFS(贷,年月,